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टैक्स-शेल्ड एन्युइटी क्या है?

एक कर आश्रय वार्षिकी एक कर्मचारी को सेवानिवृत्ति योजना में उसकी आय से प्रीटेक्स योगदान करने की अनुमति देता है। क्योंकि योगदान दिखावा है, आईआरएस योगदान और संबंधित लाभों पर तब तक कर नहीं लगाता जब तक कि कर्मचारी उन्हें योजना से वापस नहीं लेता। क्योंकि नियोक्ता भी योजना में प्रत्यक्ष योगदान दे सकता है, कर्मचारी को अतिरिक्त कर-मुक्त निधि प्राप्त करने का लाभ मिलता है।

टैक्स-शेल्ड एन्युटी को समझना

संयुक्त राज्य अमेरिका में, एक विशिष्ट कर आश्रय वार्षिकी 403 (बी) योजना है। यह योजना कुछ गैर-लाभकारी और सार्वजनिक शिक्षा संस्थानों के कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए कर-बचत की विधि प्रदान करती है। आमतौर पर एक अधिकतम राशि होती है जो प्रत्येक कर्मचारी योजना में योगदान दे सकता है, लेकिन कभी-कभी ऐसे कैच-अप प्रावधान होते हैं जो कर्मचारियों को पिछले वर्षों के लिए अतिरिक्त योगदान करने की अनुमति देते हैं जब वे अधिकतम योगदान नहीं देते थे।

टीएसए की तुलना 401 (के) योजनाओं से करें

लोग अक्सर TSAs की तुलना 401 (k) योजनाओं से करते हैं। उनकी सबसे बड़ी समानता यह है कि वे दोनों आंतरिक राजस्व संहिता के विशिष्ट वर्गों का प्रतिनिधित्व करते हैं जो उनके उपयोग और उनके कर लाभों के लिए योग्यता स्थापित करते हैं। दोनों योजनाएं कर-हटाए गए आधार पर सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाने के लिए प्रीटेक्स योगदान की अनुमति देकर व्यक्तिगत बचत को प्रोत्साहित करती हैं।

वहाँ से, दोनों योजना को विचलित करते हैं। 401 (के) योजनाएं किसी भी पात्र निजी क्षेत्र के कर्मचारी के लिए उपलब्ध हैं जो किसी योजना के लिए कंपनी के लिए काम करता है। टीएसए योजनाएं कर-मुक्त संगठनों और पब्लिक स्कूलों के कर्मचारियों के लिए आरक्षित हैं। गैर-लाभकारी संगठन जो धर्मार्थ, धार्मिक या शैक्षिक उद्देश्यों के लिए मौजूद हैं और आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 501 (सी) 3 के तहत योग्य हैं, अपने कर्मचारियों को टीएसए योजनाओं की पेशकश कर सकते हैं।

TSAs की योगदान सीमाएँ

आईआरएस ने कर वर्ष 2020 के लिए TSAs $ 19, 500 में योगदान दिया, जो 401 (के) योजनाओं के समान कैप है। टीएसए 50 वर्ष से अधिक आयु के प्रतिभागियों के लिए कैच-अप प्रावधान भी प्रस्तुत करता है, जो कर वर्ष 2020 के लिए $ 6, 500 का योग देता है। कर आश्रय वार्षिकी में उन प्रतिभागियों के लिए आजीवन कैच-अप भी शामिल है, जिन्होंने 15 साल या उससे अधिक समय के लिए एक योग्य संगठन के लिए काम किया है और जिनका औसत योगदान है स्तर उस अवधि में $ 5, 000 से अधिक कभी नहीं हुआ। इसमें योगदान, कैच-अप प्रावधान और एक नियोक्ता मैच शामिल हैं, कुल योगदान एक निश्चित कैप तक कमाई का 100 प्रतिशत से अधिक नहीं हो सकता है।

निकासी

सभी योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए 59 वर्ष की आयु के बाद ही निकासी शुरू हो जाती है। जब तक कुछ छूट लागू नहीं होती, प्रारंभिक निकासी 10 प्रतिशत आईआरएस दंड के अधीन हो सकती है। आईआरएस करों को सामान्य आय के रूप में वापस ले लिया जाता है और उन्हें लाभार्थी को 70 als के वर्ष की तुलना में बाद में शुरू करने की आवश्यकता होती है। नियोक्ता या योजना प्रदाता के प्रावधानों के आधार पर, कर्मचारी ऋण के माध्यम से 59 वर्ष की आयु से पहले धन का उपयोग कर सकते हैं। सबसे योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ, यदि कर्मचारी अक्षम हो जाते हैं तो वे निकासी की अनुमति भी दे सकते हैं।