दूसरे के लिए टैक्स ब्रेक

यदि आप छुट्टियों के लिए उपयोग करने के लिए दूसरा घर खरीदने, किराये की आय, या अंतिम सेवानिवृत्ति के निवास के बारे में सोच रहे हैं, तो यह उस संपत्ति पर सभी उपलब्ध कर विराम का लाभ लेने के लिए वित्तीय समझ में आता है। दूसरे घर के मालिक की लागत को बंधक ब्याज, संपत्ति करों और अन्य खर्चों पर कर-बचत कटौती के माध्यम से बहुत कम किया जा सकता है।

2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) से उपजी कर परिवर्तन, जो 2025 तक प्रभावी है, को प्रभावित करें कि आप कितने पैसे बचा सकते हैं। उदाहरण के लिए 16 दिसंबर, 2017 से खरीदे गए घरों से शुरू, उदाहरण के लिए, घर के मालिक टीसीजेए पास होने से पहले $ 1 मिलियन से नीचे योग्य होम लोन के $ 750, 000 तक के ब्याज पर कटौती कर सकते हैं। (क्या अधिक है, यदि आपके पास अपने प्राथमिक निवास पर एक मौजूदा बंधक है, तो यह संख्या कम हो जाएगी। अधिक जानकारी के लिए नीचे देखें और अपने एकाउंटेंट या किसी अन्य कर सलाहकार के साथ जांच करें कि यह आपके लिए लागू होता है या नहीं।

इसके अलावा, घर इक्विटी ऋणों पर ब्याज अब केवल तभी काटा जा सकता है जब धन का उपयोग उस संपत्ति के नवीकरण के लिए किया गया था जिस पर ऋण लिया गया था।

फिर भी, इन परिवर्तनों के साथ, उपयोगी टैक्स ब्रेक भी हैं जो दूसरे घर को अधिक किफायती बनाने में मदद कर सकते हैं। यहाँ एक त्वरित ठहरनेवाला है।

दूसरे-घर के मालिकों के लिए टैक्स ब्रेक्स

बंधक ब्याज कटौती

अलग-अलग टैक्स नियम इस बात पर निर्भर करते हैं कि आपका दूसरा घर व्यक्तिगत उपयोग के लिए है या आप इसे किराए पर देने की योजना बना रहे हैं। किराये के साथ, उस वर्ष का अनुपात जिसमें आप संपत्ति किराए पर लेते हैं - और खुद उसमें रहते हैं - खेल में भी आता है।

व्यक्तिगत उपयोग के लिए घर

होम्युरशिप को और अधिक किफायती बनाने के लिए एक तरह से बंधक ब्याज कटौती की प्रशंसा की गई है। यदि आप एक व्यक्तिगत निवास के रूप में दूसरी संपत्ति का सख्ती से उपयोग करते हैं और इसे कभी भी किराए पर नहीं लेते हैं, तो आप उसी तरह से बंधक ब्याज में कटौती करने के योग्य हैं, जिस तरह से आप अपने प्राथमिक घर पर हैं। कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, बंधक को एक योग्य घर पर एक सुरक्षित ऋण होना चाहिए जो आपके पास है, और आपको आईआरएस फॉर्म 1040 दर्ज करना होगा और अपनी कटौती को आइटम करना होगा।

एकल फाइलर और संयुक्त रूप से विवाह करने वाले लोग एक सीमा तक अपने बंधक पर भुगतान किए गए ब्याज के 100% के लिए एक मद में कटौती का दावा कर सकते हैं। बंधक की उत्पत्ति के अनुसार वे सीमाएँ बदलती हैं। कर वर्ष 2018 से 2025 के लिए, न्यूनतम सीमा $ 750, 000 तक के आपके पहले और दूसरे घर द्वारा सुरक्षित है - या 375, 000 डॉलर अगर आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं। हालाँकि, यदि आपका बंधक Dec.16, 2017 से पहले अस्तित्व में था, तो आपको पुराने नियमों के तहत समान, अधिक उदार कर उपचार प्राप्त करना जारी रहेगा, जिसमें बंधक पर ब्याज और ऋण में $ 1 मिलियन तक की कटौती पर कोई अन्य ऋण होगा।

होम किड्स रेंटेड आउट

यदि आप कुछ या सभी वर्ष के लिए संपत्ति किराए पर लेते हैं तो कर नियम काफी अधिक जटिल हैं। अलग-अलग नियम व्यक्तिगत रूप से उपयोग किए जाने के बजाय घर के किराए के अनुपात के आधार पर लागू होते हैं। संपत्ति का आपका उपयोग तीन श्रेणियों में से एक में आएगा:

आप 14 दिनों या उससे कम समय के लिए संपत्ति किराए पर लेते हैं। आप आईआरएस को परिणामी आय की रिपोर्ट किए बिना एक वर्ष के भीतर दो सप्ताह (14 रातों) तक अपने दूसरे घर को किराए पर ले सकते हैं। घर को अभी भी एक व्यक्तिगत निवास माना जाता है, और आप मानक दूसरे-घर के नियमों के तहत बंधक ब्याज और संपत्ति करों में कटौती कर सकते हैं।

यह किराये की दर की परवाह किए बिना; यहां तक ​​कि एक घर से होने वाली कमाई, जो एक रात में $ 10, 000 के लिए किराए पर लेती है, कहते हैं, आईआरएस को सूचित नहीं किया जाना चाहिए, बशर्ते संपत्ति पूरे वर्ष में 14 दिनों से अधिक के लिए किराए पर ली गई हो।

आप संपत्ति को 14 दिनों से अधिक के लिए किराए पर लेते हैं, लेकिन इसमें काफी असमानता से रहते हैं। यहां विशिष्ट आवश्यकताएं यह हैं कि आप वर्ष में कम से कम 14 दिनों के लिए घर का उपयोग करते हैं या घर किराए पर रहने वाले दिनों की संख्या का 10% है। यदि यह लागू होता है - और घर को एक वर्ष में 14 से अधिक दिनों के लिए किराए पर लिया जाता है - तो आपके घर को किराये की संपत्ति माना जाता है, और आपको आईआरएस को अपनी किराये की आय की रिपोर्ट करनी होगी।

आप किराये के खर्चों को घटा सकते हैं, जिसमें बंधक ब्याज, संपत्ति कर, बीमा प्रीमियम, संपत्ति प्रबंधकों को भुगतान की गई फीस, उपयोगिता बिल और संपत्ति पर किसी भी मूल्यह्रास का 50% शामिल हैं। हालांकि, आपको इन लागतों को उस समय के अनुपात में आवंटित करना होगा जो संपत्ति वर्ष के दौरान व्यक्तिगत और किराये के उपयोग में थी।

यह ध्यान देने योग्य है कि फिक्स-अप दिनों को व्यक्तिगत उपयोग के रूप में नहीं गिना जाता है, इसलिए आप 14 दिनों से अधिक समय उस संपत्ति पर खर्च कर सकते हैं बशर्ते आप अतिरिक्त समय के लिए रखरखाव कर रहे हों। उन दिनों आपको केवल छुट्टियों के लिए साबित करने के लिए प्राप्तियों को बरकरार रखते हुए अपनी रखरखाव गतिविधियों का दस्तावेजीकरण करने की योजना न बनाएं।

आप 14 दिनों से अधिक के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं और इसे बार-बार किराए पर लेते हैं।

विशिष्ट होने के लिए, यह परिदृश्य लागू होता है यदि आप एक वर्ष में कम से कम दो सप्ताह के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं या कुल दिनों का 10% जिसमें घर किराए पर लिया गया था। यदि यह मामला है, तो दूसरे घर को व्यक्तिगत निवास माना जाता है।

आप बंधक ब्याज और संपत्ति कर कटौती ले सकते हैं, लेकिन आप किराये के नुकसान का दावा नहीं कर सकते। यदि आपके परिवार का कोई सदस्य संपत्ति का उपयोग करता है (आपके पति / पत्नी, भाई-बहन, माता-पिता, दादा-दादी, बच्चे और नाती-पोते सहित), उन दिनों को व्यक्तिगत दिनों के रूप में गिना जाता है जब तक कि आप उन परिवार के रहने के दौरान उचित किराये की कीमत नहीं वसूल रहे हैं।

अपने बंधक कर कटौती की गणना करने में सहायता के लिए, एक ऑनलाइन कार्यपत्रक का उपयोग करें, जैसे कि Bankrate से यह निर्धारित करने के लिए कि आप कितने पैसे बचा सकते हैं।

होम-इक्विटी ब्याज कटौती

बंधक ब्याज कटौती के अलावा, आप होम इक्विटी ऋण पर ब्याज बंद करने में सक्षम हो सकते हैं। हालांकि, इस तरह की कटौती के नियम 2018 कर वर्ष के साथ शुरू हुए।

इससे पहले, आप क्रेडिट कार्ड ऋण का भुगतान करने, छुट्टी लेने या दूसरा घर खरीदने के लिए होम-इक्विटी ऋण का उपयोग करने पर भी कटौती ले सकते थे। आईआरएस के अनुसार, अब आप घर-इक्विटी ऋण पर दिए गए ब्याज में कटौती कर सकते हैं, यदि आप पैसे का उपयोग "कर, ऋण को सुरक्षित करने वाले करदाता के घर को खरीदने, बनाने या पर्याप्त रूप से सुधारने के लिए करते हैं।" अर्हता प्राप्त करने के लिए, ऋण सुरक्षित होना चाहिए। आपका प्राथमिक या दूसरा घर, और यह घर की लागत को पार नहीं कर सकता है।

उन प्रावधानों का मतलब है कि दूसरे घर खरीदने के लिए ब्याज कटौती का दावा करना, आपको इसके लिए एक बंधक निकालना होगा; यदि आपने खरीदारी करने के लिए अपने प्राथमिक घर के खिलाफ होम-इक्विटी ऋण लिया है, तो आप इस तरह के ऋण पर दिए गए ब्याज में कटौती नहीं कर सकते।

2018 कर वर्ष के अनुसार, आप बंधक सहित, होम लोन में $ 750, 000 पर ब्याज काट सकते हैं। हालांकि, ध्यान रखें कि यह आंकड़ा आपके प्राथमिक और दूसरे घरों को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए उपयोग किए जाने वाले सभी ऋणों का संयुक्त कुल है। यदि आपके पास उन आवासों पर पहले से ही $ 750, 000 या अधिक बंधक ऋण है, उदाहरण के लिए, आप किसी भी घरेलू इक्विटी ब्याज के लिए कटौती का दावा नहीं कर सकते।

संपत्ति कर कटौती

आप अपने दूसरे घर पर संपत्ति कर में कटौती कर सकते हैं, और उस मामले के लिए, जितने आप हैं उतने ही गुण। हालाँकि, यहाँ भी, 2018 कर वर्ष उन परिवर्तनों को लाया जो उन कटौती को प्रभावित करते हैं।

अब आप अपने द्वारा स्वामित्व वाली अचल संपत्ति पर भुगतान किए गए संपत्ति करों की पूरी राशि नहीं काट सकते हैं। अब, संपत्ति और आय कर सहित, कटौती के लिए पात्र सभी राज्य और स्थानीय करों का कुल, प्रति कर रिटर्न 10, 000 डॉलर या 5, 000 डॉलर तक सीमित है, यदि आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइल कर रहे हैं। कई लोग जो दूसरा घर खरीदते हैं, वे पहले से ही अपने पहले घर के साथ इस सीमा को पार कर सकते हैं, और इसलिए अपने दूसरे घर के लिए कोई अतिरिक्त कर बचत का आनंद नहीं ले सकते हैं।

अपना दूसरा घर बेचना

कर कानून आपको $ 500, 000 का लाभ लेने की अनुमति देते हैं (यदि आप विवाहित हैं और संयुक्त रूप से दाखिल कर रहे हैं, तो $ 250, 000, यदि आप एकल हैं) तो अपने प्राथमिक निवास की बिक्री पर कर मुक्त। यदि आप अपना दूसरा घर बेचते हैं तो यह प्राथमिक-घर बिक्री बहिष्करण लागू नहीं होता है; इस तरह की बिक्री आपके पूरे लाभ पर पूंजीगत लाभ कर के लिए हुक पर छोड़ सकती है।

हालाँकि, कुछ चालें आपको दूसरे घर को बेचने के लिए कम से कम पूंजी-लाभ के हिट से बचने की अनुमति देती हैं। पहला यह है कि अतिरिक्त संपत्ति को अपने प्राथमिक निवास को बेचने से पहले कम से कम दो साल के लिए बना लें। यह आपको टैक्स ब्रेक का लाभ उठाने की अनुमति दे सकता है, बशर्ते कि आप अपने राज्य में कर उद्देश्यों के लिए प्राथमिक-निवास आवश्यकताओं को पूरा करते हों। (जब आप प्राथमिक रूप से दूसरे घर में रह रहे हों, तो आप अपने प्राथमिक निवास पर प्राप्त होने वाली किसी भी किराये की आय के लिए कर के प्रभाव पर विचार कर सकते हैं।)

यदि आपका दूसरा घर ज्यादातर किराए पर लिया गया है या निवेश के रूप में रखा गया है, तो आप इसे अन्य तुलनीय संपत्ति के लिए स्वैप करने पर भी विचार कर सकते हैं। एक 1031 एक्सचेंज, जिसे एक तरह-तरह के एक्सचेंज या टैक्स-डिफर्ड एक्सचेंज के रूप में भी जाना जाता है, आपको एक कर-हटाए गए आधार पर एक किराये या निवेश संपत्ति के बराबर या अधिक मूल्य के निवेश या किराये की संपत्ति का व्यापार करने की अनुमति देता है। लाभ यह है कि आप एक्सचेंज पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से बच सकते हैं।

इस तरह के कदम के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, जिस संपत्ति की आप अदला-बदली कर रहे हैं, उसे किराये की संपत्ति माना जाना चाहिए, न कि व्यक्तिगत निवास- जिसका अर्थ है कि आपको कम से कम 15 दिनों के लिए संपत्ति किराए पर लेनी चाहिए और इसे 14 दिनों या 10% से कम के लिए उपयोग करना चाहिए जिन दिनों घर हर साल किराए पर लिया जाता था।

तल - रेखा

यदि यह आर्थिक रूप से संभव है, तो दूसरे घर का मालिक छुट्टी या किराये के उद्देश्यों के लिए एक उत्कृष्ट निवेश हो सकता है, और सेवानिवृत्ति के दौरान एक उपयुक्त प्राथमिक घर भी प्रदान कर सकता है। लेकिन किसी भी घर के मालिक होने के कारण, बंधक और करों से लेकर रखरखाव और मरम्मत तक, एक महत्वपूर्ण वित्तीय बोझ वहन किया जाता है, दूसरे घर के स्वामित्व के लिए कर के निहितार्थों को सीखना आपके सर्वोत्तम हित में है। चूंकि कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते हैं, इसलिए यह एक योग्य अचल संपत्ति कर विशेषज्ञ के साथ परामर्श करना उचित है जो प्रासंगिक कर निहितार्थ और कानूनों की व्याख्या कर सकता है और आपकी स्थिति के लिए सबसे अनुकूल स्वामित्व रणनीति निर्धारित करने में आपकी सहायता करता है।