कर लाभ क्या है?

एक कर लाभ एक कर कटौती पर एक स्वीकार्य कटौती या क्रेडिट है जिसका उद्देश्य आम तौर पर कुछ प्रकार की वाणिज्यिक गतिविधि का समर्थन करते हुए करदाता का बोझ कम करना है। एक कर लाभ कुछ समायोजन करदाता की कर देयता को लाभ देता है।

ब्रेकिंग डाउन टैक्स बेनिफिट

कर लाभ, करदाता को एक लाभ प्रदान करते हैं, जबकि आमतौर पर किसी अन्य इकाई को लाभ होता है। कर लाभ का एक उदाहरण एक ऊर्जा कर क्रेडिट है; करदाता अपने घरों में ऊर्जा कुशल प्रणाली स्थापित करने के लिए कुछ कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जो ईंधन की मांग को कम करते हुए पर्यावरण को लाभ पहुंचाता है। अक्सर, कर लाभ केवल एक निश्चित समय अवधि या कर वर्ष के लिए उपलब्ध हो सकते हैं।

कर लाभ कटौती, क्रेडिट और बहिष्करण के रूप में आते हैं, जिनमें से प्रत्येक की एक अलग संरचना और व्यक्तिगत आयकर देनदारियों पर एक अलग प्रभाव पड़ता है।

कर कटौती

एक कर कटौती से करदाता की कर योग्य आय कम हो जाती है। यदि कर वर्ष के लिए एकल फ़िलर की कर योग्य आय $ 75, 000 है और वह 25% सीमांत कर ब्रैकेट में आता है, तो उसका कुल सीमांत कर बिल 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750 होगा। हालांकि, यदि वह $ 8, 000 की कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो उस पर $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 की कर योग्य आय पर कर लगेगा, न कि $ 75, 000 पर।

कटौती के रूप में एक कर लाभ का दावा या तो एक मानक कटौती या एक वस्तु कटौती के रूप में किया जा सकता है, जिसके आधार पर कटौती प्रकार करदाता की देयता को सबसे कम करती है। एक मानक कर कटौती एक निश्चित डॉलर की राशि है जो कर योग्य आय को कम करती है, और यह राशि करदाता की दाखिल स्थिति पर निर्भर करती है। 2018 के लिए, एक एकल करदाता $ 12, 000 की मानक कटौती का दावा कर सकता है, जबकि एक व्यक्ति जो संयुक्त रूप से शादी कर रहा है, वह $ 24, 000 का दावा कर सकता है।

आइटम की कटौती आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा करदाता की कर योग्य आय को कम करने के लिए खर्च किए गए खर्च हैं। आइटम की कटौती व्यक्ति को अपने कर रिटर्न पर योग्य खर्चों को सूचीबद्ध करने की अनुमति देती है, जिसका योग उसकी समायोजित सकल आय (एजीए) को कम करने के लिए उपयोग किया जाता है। यदि कटौतियों का खर्च मानक कटौती के तहत प्रदान की गई निर्धारित राशि से अधिक है तो व्यक्ति आइटमों की कटौती का विकल्प चुनेंगे। उदाहरण के लिए, यदि किसी एकल करदाता का कुल मद व्यय 12, 900 डॉलर है, तो वह अपने एजीआई के लिए मानक कटौती लागू करने के बजाय आइटम करने की संभावना का चयन करेगा। दूसरी ओर, यदि एक ही फाइलर का कुल खर्च $ 8, 000 है, तो वह 12, 000 डॉलर के मानक कटौती का विकल्प चुन लेगा।

टैक्स क्रेडिट

एक क्रेडिट एक कर लाभ है जो कर कटौती से अधिक कर बचत प्रदान करता है क्योंकि यह करदाताओं के बिल डॉलर को सीधे डॉलर में घटा देता है, बजाय करों के आय आय की मात्रा को कम करने के बजाय। दूसरे शब्दों में, करदाता द्वारा कर कटौती की राशि पर एक कर क्रेडिट लागू किया जाता है, जब उसकी कर योग्य आय से सभी कटौती की जाती है। यदि कोई व्यक्ति सरकार पर $ 3, 000 का बकाया करता है और $ 1, 100 कर क्रेडिट के लिए पात्र है, तो उसे क्रेडिट लागू होने के बाद केवल $ 1, 900 का भुगतान करना होगा।

एक टैक्स क्रेडिट रिफंडेबल या नॉन-रिफंडेबल हो सकता है। एक वापसी योग्य टैक्स क्रेडिट आमतौर पर रिफंड चेक में परिणाम होता है यदि टैक्स क्रेडिट व्यक्ति के टैक्स बिल से ऊपर होता है। एक करदाता जो अपने $ 3, 000 कर बिल में $ 3, 400 कर क्रेडिट लागू करता है, उसका बिल शून्य तक कम हो जाएगा, और क्रेडिट का शेष भाग, जो कि 400 डॉलर है, उसे वापस कर दिया जाएगा। दूसरी ओर, एक गैर-वापसी योग्य कर क्रेडिट के परिणामस्वरूप करदाता को धनवापसी नहीं होती है क्योंकि यह केवल कर को शून्य कर देगा। उपरोक्त उदाहरण के बाद, यदि $ 3, 400 कर क्रेडिट गैर-वापसी योग्य था, तो व्यक्ति सरकार को कुछ भी नहीं देगा, लेकिन क्रेडिट लागू होने के बाद शेष रहे $ 400 की राशि भी जब्त कर लेगा।

कर अपवर्जन

कर बहिष्करण कुछ प्रकार की आय को कर-मुक्त के रूप में वर्गीकृत करते हैं और उस राशि को कम करते हैं जो एक कर फाइलर अपनी कुल या सकल आय के रूप में रिपोर्ट करता है। कर उद्देश्यों के लिए बाहर की गई आय करदाता के कर रिटर्न पर दिखाई नहीं देती है, और यदि ऐसा होता है, तो सबसे अधिक संभावना वापसी के दूसरे खंड में आ जाएगी। जबकि कुछ प्रकार की आय को बाहर रखा गया है क्योंकि उन्हें मापना मुश्किल है, अन्य प्रकार की आय को एक विशेष गतिविधि में संलग्न करने के लिए करदाताओं को प्रोत्साहित करने के लिए बाहर रखा गया है। उदाहरण के लिए, जो श्रमिक नौकरी-आधारित (या "नियोक्ता भुगतान") स्वास्थ्य बीमा कवरेज देते हैं, उन्हें कर लाभ मिलता है, वे उन नीतियों के मूल्य पर कर का भुगतान नहीं करते हैं और नियोक्ता व्यवसाय व्यय के रूप में लागत निकाल सकते हैं।