गैर कर सकते हैं

लाभकारी संपत्ति योजना के प्रमुख निर्माण खंडों में से एक हैं: सही नाम के बिना और सही बिंदीदार रेखा पर, संपत्ति मृतक द्वारा अनायास हाथों में हवा कर सकती है। सभी परिसंपत्तियों को सही लाभार्थी या लाभार्थियों की आवश्यकता होती है, जो आमतौर पर एक इच्छा से निर्धारित होती है।

क्या एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के लाभार्थी एक उत्तराधिकारी लाभार्थी (दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी) का नाम IRA योजना दस्तावेज़ के प्रावधानों द्वारा निर्धारित किया जाता है। कभी-कभी वह लाभार्थी IRA धारक का जीवनसाथी होता है, कभी-कभी नहीं।

कभी-कभी विरासत में प्राप्त IRA के गैर-spousal प्राप्तकर्ता द्वारा अनदेखा करना स्वयं लाभार्थियों के नामकरण का कार्य है। वास्तव में, IRAs धारक इस संपत्ति को लाभार्थियों के लिए हाल ही में 20 साल पहले तक नहीं पा सकते थे, जब आईआरएस ग्रीन-लिटर IRAs संभावित रूप से कई "पीढ़ियों" धारकों के माध्यम से गुजरते थे - सभी बढ़ते कर-स्थगित।

लाभार्थियों के नामकरण

IRA प्राप्त करने के बाद, किसी लाभार्थी का अपने स्वयं के लाभार्थी या लाभार्थियों के नामकरण केवल गैर-पति / पत्नी (पति / पत्नी) के लिए एक महत्वपूर्ण है क्योंकि यह खाते के मूल मालिक के लिए था। IRA के मूल मालिक के साथ के रूप में, IRA फॉर्म पर लाभार्थी पदनाम एक वसीयत के निर्देशों का पालन करता है: समीक्षा करें और यदि आवश्यक हो तो नए लाभार्थियों की सूची सालाना या कम से कम हर कुछ वर्षों में अपडेट करें।

चाबी छीन लेना

• लाभार्थियों को वितरण पर कोई प्रारंभिक-वापसी का जुर्माना नहीं देना पड़ता है, भले ही लाभार्थी 59 से कम हो। कोई भी पति-पत्नी लाभार्थी अपने इरा में विरासत में दिए गए IRA को रोल नहीं कर सकते हैं और न ही एक लंबे समय से अधिक छोटे आरएमडी का योगदान कर सकते हैं। किसी दिए गए वर्ष में कर काटता है और खाते के मूल्य को "बढ़ाता है" या "बढ़ाता है"।

विरासत में मिले IRA को विरासत में मिले IRA के रूप में अलग पहचान देने और मूल खाताधारक और विरासत पाने वाले लाभार्थी की पहचान करने के लिए इसका नाम बदला जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, "(लाभार्थी का नाम) के लाभ के लिए मृतक (मूल IRA मालिक का नाम) मृतक (मूल स्वामी की मृत्यु तिथि)"। एक और उदाहरण हो सकता है, "(मृतक का नाम और मृत्यु की तारीख) (एफबीओ) (लाभार्थी का नाम) के लाभ के लिए निहित इरा।"

अंतर्निहित IRAs: विशेष नियम

गैर-स्पूसल लाभार्थी को आवश्यक न्यूनतम वितरण (निकासी या आरएमडी) को जल्द ही शुरू करना चाहिए। जिन्हें IRAs विरासत में मिलता है, उन्हें संभवतः पूरे खाते के शेष राशि का वितरण पांच वर्षों में कम से कम करना होगा। "यह उनकी कुल कर योग्य आय को काफी हद तक बढ़ाने का कारण बन सकता है - और उन्हें उच्चतम आयकर कोष्ठक में धकेल सकता है, " ब्रूस प्रिमो, सीपीए और समिट वेल्थ एडवोकेट्स, प्रायर लेक, मिनेसोटा के अध्यक्ष ने चेतावनी दी।

कभी-कभी विरासत में प्राप्त IRA के गैर-spousal प्राप्तकर्ता द्वारा अनदेखा करना स्वयं लाभार्थियों के नामकरण का कार्य है।

"मौजूदा कानून के तहत, मूल व्यक्ति की मृत्यु के वर्ष के बाद 31 दिसंबर तक इरा को आवश्यक न्यूनतम वितरण शुरू करना चाहिए।" "उन इरा डॉलर को विरासत में प्राप्त करने वालों के लिए सलाह का एक अन्य टुकड़ा, यह मानते हुए कि विरासत पर्याप्त है: तुरंत एक कर प्रक्षेपण प्राप्त करने पर विचार करें और यदि संभव हो तो, योगदान दर को उनके 401 (के), 403 (बी) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना में वृद्धि करें अधिकतम तो वे करों से उन RMD डॉलर के कुछ आश्रय कर सकते हैं।

एक गैर-स्पूसल लाभार्थी के जीवनकाल पर एक इरा को खींचने के लिए, आरएमडी को प्रत्येक वर्ष 31 दिसंबर तक लिया जाना चाहिए। लाभार्थियों को वितरण पर कोई प्रारंभिक-वापसी का जुर्माना नहीं देना पड़ता है (भले ही लाभार्थी 59 वर्ष और छह महीने से कम हो), लेकिन वे विरासत में मिले पारंपरिक IRA से RMDs पर आयकर का भुगतान करते हैं; विरासत में मिली Roth IRA से RMDs कर-मुक्त हैं। यदि वारिस 70 वर्ष और छह महीने से अधिक का है, तो उन्हें IRA विरासत में लेने के एक वर्ष के भीतर आरएमडी लेना शुरू कर देना चाहिए।

गैर-जीवनसाथी लाभार्थी IRA को अपने IRA में रोल नहीं कर सकते हैं और न ही वे एक विरासत IRA में योगदान कर सकते हैं।

'खिंचाव' या 'विस्तारित' IRAs

विशेष नियमों के साथ विशेष लाभ आ सकते हैं, हालांकि: एक गैर-पति या पत्नी वारिस के समय काफी युवा थे, यहां तक ​​कि आरएमडी के साथ भी, अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति घोंसले के अंडे को बेहतर बनाने के लिए IRA में पर्याप्त संचय कर सकते हैं।

एक व्यक्ति जो मूल IRA के मालिक से IRA संपत्ति प्राप्त करता है, उसे पहली पीढ़ी के लाभार्थी के रूप में जाना जाता है। यह व्यक्ति अपने जीवन प्रत्याशा या मूल IRA मालिक की शेष जीवन प्रत्याशा में संपत्ति वितरित करने में सक्षम है। यदि पहली पीढ़ी के लाभार्थी की बाद में मृत्यु हो जाती है, तो उसका या उसके द्वारा नामित लाभार्थी दूसरी पीढ़ी का लाभार्थी है।

छोटा वारिस, छोटा RMD। छोटे आरएमडी को अधिक समय तक लेने से किसी दिए गए वर्ष में कर काटा जाना कम हो जाता है और लंबे समय तक कर-स्थगित विकास के लिए खाते का मूल्य "स्ट्रेच" या "विस्तारित" हो जाता है। (जब एक विरासत IRA कई लाभार्थियों के पास जाता है, तो आरएम की गणना करने के लिए सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है।)

लाभार्थी खाता स्वामी की मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक सभी धनराशि निकाल सकते हैं। निकासी के वर्ष के लिए प्रत्येक निकासी लाभार्थी की वार्षिक कर योग्य आय में शामिल होगी। वे खाते की राशि का पूर्ण और तत्काल भुगतान भी कर सकते हैं (और इस कदम से जुड़े भारी करों का भुगतान करें) या पूरे IRA को अस्वीकार कर दें।

विरासत में मिली इरा को अस्वीकार करना एक तरह से कई पीढ़ियों तक संपत्ति को पारित करने का तरीका है जब खाते का प्राथमिक लाभार्थी खाता के द्वितीयक लाभार्थी से पुराना होता है। प्राथमिक खाते का खुलासा करता है, जो युवा माध्यमिक लाभार्थी के पास जाता है। इसलिए RMD को कम कर दिया जाता है, और भी छोटे वार्षिक कर के काटने और भविष्य की वृद्धि के लिए खाते की मुख्य राशि को संरक्षित किया जाता है।

दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी पहली पीढ़ी के लाभार्थियों की जीवन प्रत्याशा पर वितरण करते हैं। बाद वाले वर्ष को IRA के मालिक के मरने के बाद निर्धारित किया जाता है, प्रत्येक वर्ष के लिए 1 घटाया गया है जो बीत चुका है।

तल - रेखा

इनहेरिटेड IRAs- विशेष रूप से "स्ट्रेच" या "विस्तारित IRA" की बहु-जेनेरिक रणनीति के साथ उपयोग किए जाने वाले - दशकों के लिए धन बनाने और संरक्षित करने के लिए शक्तिशाली उपकरण हो सकते हैं। हालांकि हाल के वर्षों में इन खातों में से सबसे अधिक प्राप्त करने की प्रक्रिया आसान हुई। कई चरणों में यह रहता है कि लाभार्थी मालिकों को सबसे अच्छी कर बचत के लिए उठाना पड़ता है। एक विरासत वाले IRA से अधिकतम प्राप्त करने के लिए एक वित्तीय योजनाकार या संपत्ति कर विशेषज्ञ के साथ जाँच करें।