कर

कर-सुविधा क्या है?

शब्द "कर-सुविधा" किसी भी प्रकार के निवेश, वित्तीय खाते या बचत योजना को संदर्भित करता है जो या तो कराधान, कर-आस्थगित से छूट देता है, या जो अन्य प्रकार के कर लाभ प्रदान करता है। कर-सुविधा वाले निवेश के उदाहरण नगरपालिका बांड, साझेदारी, यूआईटी और वार्षिकियां हैं। कर-सुव्यवस्थित योजनाओं में इरा और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं शामिल हैं जैसे 401 (के) एस।

कर-सुविधा को समझना

विभिन्न वित्तीय स्थितियों में विभिन्न प्रकार के निवेशकों और कर्मचारियों द्वारा टैक्स-सुविधा वाले निवेश और खातों का उपयोग किया जाता है। उच्च-आयकर वाले कर-मुक्त नगरपालिका बांड आय की तलाश करते हैं, जबकि कर्मचारी IRAs और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ सेवानिवृत्ति के लिए बचत करते हैं।

दो सामान्य तरीके जो लोगों को अपने कर बिलों को कम करने की अनुमति देते हैं वे कर-स्थगित और कर-मुक्त स्थिति हैं। यह तय करने की कुंजी कि दोनों में से कौन सा, या यदि कोई संयोजन आपके लिए समझ में आता है, जब कर लाभ का एहसास होता है।

कर-स्थगित खाते

कर-आस्थगित खाते आपको अपने योगदान की पूरी राशि पर तत्काल कर कटौती का एहसास करने की अनुमति देते हैं, लेकिन भविष्य में खाते से निकासी पर आपकी साधारण आय दर पर कर लगेगा। अमेरिका में सबसे आम कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते पारंपरिक IRAs और 401 (k) योजनाएं हैं। कनाडा में, सबसे आम एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) है।

अनिवार्य रूप से, जैसा कि खाते के नाम का अर्थ है, आय पर कर बाद की तारीख में "स्थगित" हैं।

उदाहरण के लिए, यदि इस वर्ष आपकी कर योग्य आय $ 50, 000 है और आपने कर-स्थगित खाते में $ 3, 000 का योगदान दिया है, तो आप केवल $ 47, 000 पर कर का भुगतान करेंगे। 30 वर्षों में, एक बार जब आप रिटायर होते हैं, यदि आपकी कर योग्य आय शुरू में $ 40, 000 है, लेकिन आप खाते से $ 4, 000 निकालने का निर्णय लेते हैं, तो कर योग्य आय $ 44, 000 तक बढ़ जाएगी।

कर-छूट खाते

दूसरी ओर, कर-मुक्त खाते भविष्य के कर लाभ प्रदान करते हैं क्योंकि सेवानिवृत्ति पर निकासी करों के अधीन नहीं हैं। चूंकि खाते में योगदान कर-कर डॉलर के साथ किया जाता है, इसलिए तत्काल कर लाभ नहीं होता है। इस प्रकार की संरचना का प्राथमिक लाभ यह है कि निवेश रिटर्न कर-मुक्त होते हैं। अमेरिका में लोकप्रिय कर-मुक्त खाते रोथ इरा और रोथ 401 (के) हैं। कनाडा में, सबसे आम एक कर-मुक्त बचत खाता (TFSA) है।

कर-आस्थगित खाते के साथ, भविष्य में करों का भुगतान किया जाता है, लेकिन कर-मुक्त खाते के साथ, करों का भुगतान अभी किया जाता है। हालाँकि, जब आप कर का भुगतान करते हैं और कर-मुक्त निवेश वृद्धि का एहसास करते हैं, तो उस अवधि को स्थानांतरित करके प्रमुख लाभ महसूस किए जा सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• कर-सुव्यवस्थित कुछ योग्य निवेशों, खातों या अन्य वित्तीय वाहनों द्वारा आयोजित अनुकूल कर स्थिति को संदर्भित करता है। कॉमन उदाहरणों में नगरपालिका बांड, 401 (के) या 403 (बी) खाते, 529 योजनाएं, और कुछ प्रकार की साझेदारी शामिल हैं। स्थिति का अर्थ है कि पूर्व-आय आय का उपयोग उस निवेश को निधि देने के लिए किया जाता है, जहां करों का भुगतान बाद की तारीख में और उस समय की मौजूदा कर दरों पर किया जाएगा। इन-कर की स्थिति, निवेश के बाद धन का उपयोग उन फंडों के लिए करती है जहां लाभ या आय उनके द्वारा उत्पादित होती है साधारण आयकर के अधीन नहीं हैं।

कर-अनुकूल निवेश

कर-सुव्यवस्थित निवेश, कराधान से कुछ या सभी निवेशक की आय को आश्रय देते हैं, जिससे उसे अपने कर के बोझ को कम करने की अनुमति मिलती है। उदाहरण के लिए, नगरपालिका बांड निवेशक, बांड के जीवन की अवधि के लिए अपने बांड पर ब्याज प्राप्त करते हैं। इन बॉन्डों को निवेशकों को जारी करने से प्राप्त आय का उपयोग नगर निगम के अधिकारियों द्वारा समुदाय में पूंजी परियोजनाओं को निधि देने के लिए किया जाता है। इन बांडों को खरीदने के लिए अधिक निवेशकों को प्रोत्साहित करने के लिए, निवेशकों द्वारा प्राप्त ब्याज आय पर संघीय स्तर पर कर नहीं लगाया जाता है। कई मामलों में, यदि बांडधारक उसी राज्य में रहता है जहां बांड जारी किए गए थे, तो उसकी या उसकी ब्याज आय को राज्य और स्थानीय करों से भी छूट मिलेगी।

मूल्यह्रास व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कर लाभ भी देता है जो अचल संपत्ति में निवेश करते हैं। मूल्यह्रास एक आयकर कटौती है जो करदाता को कुछ संपत्ति की लागत के आधार को पुनर्प्राप्त करने की अनुमति देता है। अमेरिका में, वार्षिक मूल्यह्रास कटौती द्वारा उपयोगी वर्षों की एक निर्दिष्ट संख्या में एक भूमि या भवन प्राप्त करने की लागत का पूंजीकरण किया जाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि एक निवेशक $ 5 मिलियन (लागत के आधार) के लिए एक संपत्ति खरीदता है। पांच साल बाद, उसके पास $ 500, 000 की मूल्यह्रास कटौती है और उसकी नई लागत का आधार $ 4.5 मिलियन है। यदि वह संपत्ति को $ 5.75 मिलियन में बेचता है, तो उसका वास्तविक लाभ $ 5.75 मिलियन - $ 4.5 मिलियन = $ 1.25 मिलियन होगा। $ 500, 000 की कटौती को मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन दर पर कर लगाया जाएगा और शेष $ 750, 000 को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा। मूल्यह्रास भत्ते के कर लाभ के बिना, संपत्ति की बिक्री से प्राप्त पूरे लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा।

कर-अनुकूल खाते

नियमित ब्रोकरेज खातों के साथ, आईआरएस निवेशकों को लाभकारी निवेश बेचने से प्राप्त किसी भी पूंजीगत लाभ पर कर लगाता है। हालांकि, कर-सत्यापित खाते किसी व्यक्ति की निवेश गतिविधियों को कर-मुक्त करने की अनुमति देते हैं और, कुछ मामलों में, कर-मुक्त। पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था (IRAs) और 401 (k) योजनाएं कर-आस्थगित खातों के उदाहरण हैं जिनमें निवेश पर होने वाली कमाई पर हर साल कर नहीं लगता है। इसके बजाय, व्यक्ति के सेवानिवृत्त होने तक कर को स्थगित कर दिया जाता है, जिस बिंदु पर वह खाता से निकासी शुरू कर सकता है। एक बार खाता धारक के 59½ वर्ष के हो जाने के बाद बिना जुर्माने के इन खातों से निकासी की अनुमति दी जाती है। एक बार जब वह 70½ वर्ष तक पहुँच जाता है, तो उसे खाते से न्यूनतम निकासी शुरू करने की आवश्यकता होती है।

Roth IRAs और कर-मुक्त बचत खाते (TFSAs) कर-आस्थगित खातों की तुलना में निवेशकों के लिए और भी अधिक कर बचत प्रदान करते हैं, क्योंकि इन खातों में गतिविधियों को कर से छूट प्राप्त है। इन खातों में निकासी और कमाई कर-मुक्त है, जो कर लाभ का एक आदर्श उदाहरण है।

सरकारें निजी व्यक्तियों को धन के योगदान के लिए प्रोत्साहित करने के लिए कर लाभ स्थापित करती हैं जब इसे सार्वजनिक हित में माना जाता है। उचित प्रकार के कर-सुव्यवस्थित खातों या निवेशों का चयन करना निवेशक की वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है।