एक खिंचाव इरा क्या है?
एक खिंचाव इरा एक संपत्ति नियोजन रणनीति थी जो एक गैर-जीवनसाथी लाभार्थी को पारित होने पर विरासत में मिली इरा की कर-स्थगित स्थिति का विस्तार करती है। इसने एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) की कर-स्थगित विकास के लिए अनुमति दी।
लेकिन SECURE एक्ट, 19 दिसंबर, 2019 को सीनेट द्वारा पारित खर्च बिलों का हिस्सा था, और राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा 20 दिसंबर को कानून में हस्ताक्षर किए गए, खिंचाव IRAs का उपयोग करने की क्षमता समाप्त हो गई। यह कई करदाताओं के लिए संपत्ति नियोजन को बदल देगा जिन्होंने इस रणनीति को विरासत में मिली आय को आश्रय दिया था। यहां बताया गया है कि रणनीति कैसे काम करती है।
खिंचाव की रणनीति का उपयोग करके, एक आईआरए को पीढ़ी से पीढ़ी तक पारित किया जा सकता है, जबकि लाभार्थियों ने कर-स्थगित और / या कर-मुक्त विकास का आनंद लिया। "खिंचाव" शब्द एक विशिष्ट प्रकार के IRA का प्रतिनिधित्व नहीं करता है। बल्कि, यह एक वित्तीय रणनीति है, जिसने लोगों को जीवन से बाहर निकालने की अनुमति दी है - और इस प्रकार IRA के कर लाभ -। एक बहुत ही युवा लाभार्थी दशकों तक वितरण को बढ़ा सकता है। नए कानून के तहत, गैर-जीवनसाथी लाभार्थियों को मूल खाता स्वामी की मृत्यु से 10 साल के भीतर विरासत में दिए गए IRA में धनराशि लेनी होगी।
चाबी छीन लेना
- एक आईआरए को बाहर निकालने से फंड को संभावित कर-आस्थगित करने के लिए संभावित दशकों का समय मिलता है - सिवाय इसके कि SECURE एक्ट द्वारा रणनीति समाप्त हो गई थी, 19 दिसंबर, 2019 को पारित किया गया था, और 20 दिसंबर को कानून में हस्ताक्षर किए गए। किसी भी तरह के वारिस को आवश्यक नहीं होना चाहिए उनके जीवन प्रत्याशा के आधार पर न्यूनतम वितरण (RMDs), इसलिए IRA को युवा उत्तराधिकारियों के पास भेजना, जब तक कि धनराशि वापस नहीं ली जानी चाहिए, तब तक बढ़ना जारी रह सकता है। Rret IRA के साथ विशेष रूप से IRAs का उपयोग विशेष रूप से लाभप्रद था - वितरण आम तौर पर कर मुक्त होते हैं। लाभार्थी की आयु की परवाह किए बिना मूल खाताधारक की मृत्यु के 10 साल बाद नई सीमा।
स्ट्रेच इरा को समझना
एक आईआरए को बाहर निकालने से आईआरए में धनराशि अधिक समय-संभावित दशकों तक कर-स्थगित कर दी जाती है। यह भविष्य की पीढ़ियों के लिए धन को बढ़ने का अवसर प्रदान करता है।
एक पारंपरिक IRA के साथ, मालिक को 70 that की बारी के बाद वर्ष के 1 अप्रैल तक आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) लेना शुरू करना होगा - दूसरा नियम जो SECURE अधिनियम के साथ बदल जाएगा। आरएमडी की नई आयु 72 वर्ष है, जब तक कि आप पहले से ही 70 as या उससे अधिक नहीं हैं। 31 दिसंबर, 2019। आरएमडी की गणना पिछले वर्ष के 31 दिसंबर को खाता शेष राशि लेने और उस संख्या को शेष वर्षों की संख्या से विभाजित करके की जाती है। मालिक की जीवन प्रत्याशा (जैसा कि आईआरएस की "यूनिफ़ॉर्म लाइफटाइम" तालिका में सूचीबद्ध है)। प्रत्येक वर्ष, RMD की गणना शेष जीवन प्रत्याशा द्वारा खाता शेष को विभाजित करके की जाती है।
किसी भी उम्र के गैर-spousal वारिस, IRA के प्रकार की परवाह किए बिना, अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर RMDs लेना चाहिए (विरासत में दिए गए IRA के नियम पति-पत्नी और गैर-पति-पत्नी के लिए अलग-अलग हैं)। कम लाभार्थी, कम RMD, जो IRA को समय के साथ खींचने के लिए IRA में अधिक धनराशि रखने की अनुमति देता है। यही कारण है कि कई खिंचाव IRAs एक परिवार के सबसे कम उम्र के सदस्य को दिए जाते हैं।
खिंचाव इरा: जो उनका उपयोग करता है
सामान्य तौर पर, धनवान सेवानिवृत्त जो जानते हैं कि उनके पति के पास सेवानिवृत्ति के लिए पर्याप्त पैसा होगा, अपने परिवार में सबसे कम उम्र के व्यक्ति को लाभार्थी के रूप में नामित करके अपने परिवार की संपत्ति बनाए रखने के लिए एक खिंचाव इरा का उपयोग करेगा। उनके न्यूनतम आरएमडी करों का मतलब होगा कि उनके आईआरए में शेष राशि कर-स्थगित हो जाएगी। हालांकि, सभी IRAs खिंचाव की रणनीति की अनुमति नहीं देते हैं, और निवेशकों को अपने वित्तीय सलाहकार या वित्तीय संस्थान के साथ यह निर्धारित करने के लिए जांच करनी चाहिए कि क्या लाभार्थियों को जीवन-प्रत्याशा अवधि में वितरण लेने की अनुमति दी जाएगी।
रोथ इरा के साथ उपयोग किए जाने पर स्ट्रेच इरा विशेष रूप से फायदेमंद होते हैं क्योंकि वितरण आम तौर पर कर मुक्त होते हैं, जबकि पारंपरिक इरा वितरण साधारण आय के रूप में माना जाता है।
खिंचाव इरा विकास
2016-2017 में, यह अफवाह थी कि नए कानून में खिंचाव इरा का अंत होगा और गैर-पति या पत्नी के लाभार्थियों को आवश्यक न्यूनतम वितरण के लिए पांच साल के शासन का उपयोग करने की आवश्यकता होगी। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के पारित होने के बाद, IRA को एक स्ट्रेप दिया गया।
उस प्रतिपूर्ति को सिक्योर एक्ट के पारित होने के साथ हटा दिया गया। यदि आपको 31 दिसंबर, 2019 के बाद एक IRA विरासत में मिलने की संभावना है, तो सुनिश्चित करें कि आप नए नियमों के अनुपालन में हैं।
