संयुक्त राज्य अमेरिका में एक बहु-स्तरीय आयकर प्रणाली है, जिसके तहत संघीय, राज्य और कभी-कभी स्थानीय सरकारों द्वारा कर लगाए जाते हैं। संघीय और राज्य आयकर समान हैं कि वे कर योग्य आय पर एक प्रतिशत की दर लागू करते हैं, लेकिन वे उन दरों के संबंध में काफी भिन्न हो सकते हैं और वे कैसे लागू होते हैं, साथ ही साथ आय का प्रकार जो कर योग्य है और कटौती और कर क्रेडिट की अनुमति है।
चाबी छीन लेना
- संघीय सरकार और राज्यों के बहुमत में आयकर हैं, लेकिन उनके नियम और दरें व्यापक रूप से भिन्न हो सकती हैं। फेडरल टैक्स प्रगतिशील हैं, उच्च स्तर की आय पर कर की उच्च दर के साथ। कुछ राज्यों में एक प्रगतिशील कर प्रणाली है, जबकि अन्य एक फ्लैट लगाते हैं। सभी आय पर कर की दर।
राज्य आय कर
राज्य के आयकर एक राज्य से दूसरे राज्य में काफी भिन्न हो सकते हैं। वास्तव में, अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और व्योमिंग पर कोई आयकर नहीं है। न्यू हैम्पशायर और टेनेसी कर केवल ब्याज आय और लाभांश, वेतन और मजदूरी से आय अर्जित नहीं करते हैं, और टेनेसी 2022 तक भी इस कराधान को रद्द करने की प्रक्रिया में है।
अन्य सभी राज्यों में या तो फ्लैट या प्रगतिशील आयकर प्रणाली है। एक फ्लैट कर प्रणाली वह है जो आय के सभी स्तरों पर एकल दर लागू करती है। 2019 तक नौ राज्य इस पद्धति का उपयोग करते हैं: कोलोराडो (4.63%), इलिनोइस (4.95%), इंडियाना (3.23%), केंटकी (5%), मैसाचुसेट्स (5.05%), मिशिगन (4.25%), उत्तरी कैरोलिना (5.25%)), पेंसिल्वेनिया (3.07%), और यूटा (4.95%)।
अधिकांश राज्य जो आयकर लगाते हैं, हालांकि, प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करते हैं, जहां आय के उच्च स्तर पर अधिक प्रतिशत दर से कर लगाया जाता है, जैसा कि संघीय आयकर प्रणाली के मामले में है। कुछ राज्य संघीय कर कोड पर इस उद्देश्य के लिए अपने सीमांत कर कोष्ठक को आधार बनाते हैं, लेकिन कई राज्य अपने स्वयं के कार्यान्वयन करते हैं। कुछ लोग अपने ब्रैकेट को सालाना मुद्रास्फीति के साथ तालमेल रखने के लिए समायोजित करते हैं, जैसा कि संघीय सरकार करती है, जबकि अन्य नहीं करते हैं।
हवाई में 2019 तक 12 टैक्स ब्रैकेट हैं, जबकि कैनसस और रोड आइलैंड में केवल तीन हैं। कैलिफोर्निया की प्रगतिशील कर प्रणाली में सबसे अधिक 13.3% की कर की दर है, जो $ 1 मिलियन से अधिक कर योग्य आय और $ 1, 145, 960 से अधिक आय वाले विवाहित जोड़ों के साथ एकल पर लागू होती है। नॉर्थ डकोटा 2.9% और एरिज़ोना 4.54%, सबसे कम टैक्स दरों वाले राज्यों में शामिल हैं।
संघीय आयकर
यूएस इन्टरनेट रेवेन्यू कोड, जो संघीय आयकर नियमों की व्याख्या करता है, 2018 में टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने के साथ कुछ महत्वपूर्ण बदलाव हुए। संघीय स्तर पर अब सात सीमांत टैक्स ब्रैकेट हैं: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% और 37%। 2020 के टैक्स वर्ष के लिए, एकल के लिए कर योग्य आय में $ 518, 401 में 37% की शीर्ष दर और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए आय में $ 622, 051 है।
कुछ राज्य कर पेंशन और सामाजिक सुरक्षा आय प्राप्त करते हैं, जबकि अन्य नहीं करते हैं।
विशेष ध्यान
संघीय कर प्रणाली के तहत, करदाता या तो एक मानक कटौती का दावा कर सकते हैं या अपनी कटौती को आइटम कर सकते हैं। टीसीजेए के तहत 2018 में मानक कटौती काफी बढ़ गई, जिससे कई करदाताओं के लिए यह कटौती करना अधिक फायदेमंद हो गया। 2020 के कर वर्ष के लिए, एकल करदाताओं के लिए मानक कटौती 12, 400 डॉलर, घरेलू दाखिलों के लिए $ 18, 650 और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 24, 800 है।
जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, राज्यों और संघीय सरकार की आय के प्रकारों के अनुसार वे कर और कटौती और क्रेडिट की अनुमति देते हैं। उदाहरण के लिए, पेंशन और सामाजिक सुरक्षा आय संघीय नियमों के तहत कर योग्य हैं, जबकि कई राज्य इसे कराधान से मुक्त करते हैं। अमेरिकी ट्रेजरी प्रतिभूतियों से बचत बांड सहित आय, राज्य कर से मुक्त है, लेकिन संघीय करों के अधीन है।
राज्य आयकर बनाम संघीय आयकर उदाहरण
एक एकल करदाता पर विचार करें जो न्यू हैम्पशायर में रहता है और एक कर योग्य $ 75, 000 प्रति वर्ष की आय अर्जित करता है और उनके संघीय कर रिटर्न पर $ 3, 000 की ब्याज आय है। वे राज्य करों में सिर्फ $ 150 का भुगतान करेंगे क्योंकि न्यू हैम्पशायर ने अर्जित आय पर कर नहीं लगाया है, लेकिन 5% की दर से कर निवेश आय करता है। उनकी कुल आय 78, 000 डॉलर (कर योग्य आय से विभाजित कर दायित्व) पर उनकी प्रभावी राज्य कर दर 0.2% होगी।
यदि यह एक ही व्यक्ति इलिनोइस में रहता था, हालांकि, उनकी सभी कर योग्य आय, दोनों अर्जित और अनर्जित, उस राज्य के 4.95% फ्लैट कर की दर के अधीन होगी। उस स्थिति में, उनका कर बिल $ 3, 861 होगा।
संघीय करों के संदर्भ में, प्रगतिशील प्रणाली के तहत वे अपनी आय के पहले $ 9, 875 पर $ 988 का भुगतान करेंगे, जो कि 2020 तक 10% कर ब्रैकेट में आता है। वे अपनी आय पर 12% का भुगतान $ 9, 876 से $ 40, 125 ($ 3, 630) करेंगे।) और $ 12, 950 के कुल संघीय कर बिल के लिए शेष राशि ($ 8, 332) पर 22%। उनकी प्रभावी संघीय कर दर 16.7% होगी।
नए स्रोत:
जूलिया — मैंने इन नंबरों को पाठ में सम्मिलित किया था, लेकिन पहले दो प्रतीत होते हैं कि वे गायब हो गए हैं और उन नीले नोटेशनों के साथ बदल दिए गए हैं। संघीय करों से संबंधित उद्धरण, मेरे द्वारा उपयोग किए जाने वाले स्रोत के अलावा अन्य स्रोत का संदर्भ देते हैं। मैंने जो प्रयोग किया वह नीचे है। कल की तारीखों (11/28/19) को अद्यतन की गई कुछ तारीखें भी पुराने संस्करण में वापस आ गई हैं, इसलिए मैंने उन्हें फिर से बदल दिया है और आशा है कि वे इस बार छड़ी करेंगे। — ग्रेग
अद्यतित राज्य कर (मार्च 2019 तक वर्तमान):
फेड मानक कटौती और 2020 के लिए सीमांत दर:
2020 के सीमांत कोष्ठकों के आधार पर इन गणनाओं को फिर से करें
