छोटे व्यवसाय मालिकों के पास चयन करने के लिए कई विकल्प होते हैं जब यह सेवानिवृत्ति की योजना की बात आती है। पारंपरिक या रोथ इरा सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए एक अच्छी शुरुआत प्रदान कर सकते हैं, लेकिन सफल व्यापार मालिकों को अक्सर एक योजना की आवश्यकता होती है जो उन्हें वार्षिक आधार पर बहुत अधिक मात्रा में स्थगित करने की अनुमति देती है।
SEP-IRAs को लघु व्यवसाय मालिकों को ERISA द्वारा प्रायोजित योजनाओं के साथ आने वाले सिरदर्द के बिना अपने व्यवसायों के लिए सेवानिवृत्ति खाता स्थापित करने की अनुमति देने के लिए एक तरीके के रूप में पेश किया गया था। लेकिन बाद के वित्तीय कानून ने सोलो 401 (के) का निर्माण किया, जो व्यापार मालिकों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने और 401 (के) योजना के कुछ लाभों का आनंद लेने के लिए एक सरल तरीका प्रदान करता है जो एसईपी के साथ उपलब्ध नहीं हैं। लेकिन किस प्रकार का खाता बेहतर है?
वे कैसे काम करते हैं
एसईपी-इरा दशकों के आसपास रहे हैं, और शायद वे अभी भी व्यापार मालिकों के लिए सेवानिवृत्ति के लिए बचाने का सबसे सरल तरीका हैं। ये योजनाएं पूरी तरह से प्रकृति में लाभ-साझाकरण हैं और मालिक को अपने और सभी योग्य कर्मचारियों के लिए योगदान करने की अनुमति देती हैं।
योगदान की जा सकने वाली राशि 25% तक का व्यापार राजस्व (एकल सदस्य एलएलसी के एकमात्र स्वामित्व के मामले में 20%) या 2020 के लिए $ 57, 000 (2019 के लिए $ 56, 000) की कम है। एसईपी के मुख्य लाभों में से एक उनकी सादगीपूर्ण रिपोर्टिंग आवश्यकताओं की तुलना में सादगी है जो योग्य योजनाओं के साथ आते हैं, यहां तक कि उन लोगों के लिए भी डिज़ाइन किए गए हैं जो कि केओग योजनाओं जैसे स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए डिज़ाइन किए गए हैं।
सोलो 401 (के) योजना सेवानिवृत्ति योजना समुदाय के लिए एक अपेक्षाकृत हाल ही में जोड़ रहे हैं। इन योजनाओं को विशेष रूप से एकमात्र स्वामित्व के लिए डिज़ाइन किया गया है जिसमें केवल एक कर्मचारी (मालिक) है। व्यक्तिगत या स्व-नियोजित 401 (के) योजनाओं के रूप में भी जाना जाता है, इस प्रकार की सेवानिवृत्ति बचत खाता आमतौर पर एसईपी-आईआरए की तुलना में एकल चिकित्सकों के लिए एक बेहतर विकल्प माना जाता है क्योंकि वे निम्नलिखित विशेषताएं भी प्रदान करते हैं:
- कर्मचारी डिफ्रॉल्स: एसईपी योजनाओं के विपरीत, सोलो 401 (के) प्रतिभागियों को एक अलग कर्मचारी योगदान देने के साथ-साथ एक लाभ-साझा योगदान करने की अनुमति देता है। यह प्रोप्राइटर 2020 ($ 19, 000 के लिए 2019 के लिए) योजना में $ 19, 500 तक का योगदान देता है, भले ही व्यवसाय उन वर्षों में पैसा खो देता हो। चेक-अप योगदान: सोलो 401 (के) के मालिक के रूप में उसी राशि का योगदान करने की अनुमति दें एसईपी (ऊपर की सीमाएं देखें), लेकिन वे प्रतिभागियों को भी अनुमति देते हैं जो 50 से अधिक उम्र के हैं और 2020 के लिए अतिरिक्त $ 6, 500 (2019 के लिए $ 6, 000) के योगदान के रूप में योगदान कर सकते हैं। रोथ योगदान: सोलो 401 (के) योजनाएं रोथ योगदान के लिए अनुमति देती हैं, जो मालिक को समय के साथ कर-मुक्त धन का एक बड़ा पूल जमा करने की अनुमति दे सकता है। SEP-IRAs केवल पारंपरिक दिखावा योगदान की अनुमति देते हैं। प्रावधान के अनुसार: सोलो 401 (k) योजना प्रतिभागियों को योजना शेष के 50% या $ 50, 000 से कम के बराबर ऋण लेने की अनुमति दे सकती है। SEP योजनाओं के साथ ऋण उपलब्ध नहीं हैं।
हालांकि, SEP IRAs नियोक्ताओं को कर्मचारियों की ओर से सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने की अनुमति देते हैं, हालांकि उन्हें अंशकालिक श्रमिकों को छोड़कर, 21 वर्ष से कम आयु के लोगों और पिछले पांच वर्षों में कम से कम दो नियोक्ता के लिए काम नहीं करने की अनुमति है। ।
मालिक के लिए योगदान सीमाएं समान हैं, सिवाय इसके कि यह डॉलर की सीमा से कम है या कर्मचारी के कुल मुआवजे का 25% है। SEP-IRAs को किसी भी समय व्यवसाय के मालिक को कर रिटर्न दाखिल करने से पहले स्थापित किया जा सकता है, जबकि वापसी पर गिने जाने के लिए पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक सोलो 401 (के) का योगदान होना चाहिए।
तल - रेखा
छोटे व्यवसायों के मालिकों के पास आज अधिक विकल्प हैं जब यह सेवानिवृत्ति के लिए बचत की बात आती है। जिनके पास पूर्णकालिक कर्मचारी हैं, वे SEP-IRA का उपयोग करके सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर सकते हैं, जबकि एकल चिकित्सक उस और एकल 401 (k) योजना के बीच चयन कर सकते हैं जिनकी उच्च योगदान सीमाएं और अन्य फायदे हैं। सेवानिवृत्ति योजनाओं और खातों के बारे में अधिक जानकारी के लिए आईआरएस वेबसाइट से प्रकाशन 575 और 590 डाउनलोड करें या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।
