विषय - सूची
- एक रोथ इरा के लिए पात्रता
- रोथ इरा आय सीमा
- रोथ इरा योगदान सीमाएं
- समय रोथ इरा योगदान
- योगदान के लिए कर टूट
- रोथ इरा निकासी नियम
- रोथ इरा नियम में परिवर्तन
- रिकॉर्ड रखना
- तल - रेखा
एक रोथ इरा आपके सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए पैसे को दूर करने का एक शानदार तरीका हो सकता है। अपने पारंपरिक इरा चचेरे भाई की तरह, इस प्रकार का बचत खाता आपके निवेश को कर-मुक्त होने की अनुमति देता है। हालाँकि, यह आपको किसी भी समय अपने योगदान से कर-मुक्त निकासी की सुविधा देता है। रोथ इरा कुछ शर्तों के तहत पांच साल की होल्डिंग अवधि के बाद योगदान पर कर-मुक्त निकासी की अनुमति देता है। उन स्थितियों में 59½ वर्ष की उम्र तक पहुंचना, अक्षम होना, या पहली बार घर खरीदने के खर्च के लिए धन का उपयोग करना शामिल है।
बेशक, अन्य कर-अनुकूल सेवानिवृत्ति योजनाओं की तरह, आईआरएस में रोथ इरा के बारे में विशिष्ट नियम हैं। ये नियम योगदान सीमा, आय सीमा, और आप अपने पैसे कैसे निकाल सकते हैं।
एक रोथ इरा के लिए पात्रता
एक रोथ इरा में योगदान के लिए प्राथमिक आवश्यकता आय अर्जित की है। योग्य आय दो तरह से आती है। सबसे पहले, आप किसी और के लिए काम कर सकते हैं जो आपको भुगतान करता है। जिसमें कमीशन, टिप्स, बोनस और कर योग्य लाभ शामिल हैं। पात्र आय अर्जित करने का दूसरा तरीका अपना खुद का व्यवसाय या खेत चलाना है। कुछ अन्य प्रकार की आय भी हैं जिन्हें रोथ इरा योगदान के प्रयोजनों के लिए अर्जित आय के रूप में माना जाता है। इनमें अनटैक्सड कॉम्बैट पे, मिलिट्री डिफरेंशियल पे, टैक्सेड गुजारा भत्ता और विकलांगता लाभ शामिल हैं।
चाबी छीन लेना
- केवल अर्जित आय में एक रोथ IRA का योगदान दिया जा सकता है। आप एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं केवल अगर आपकी आय एक निश्चित राशि से कम है (एकल के लिए $ 139, 000, 2020 में विवाहित जोड़ों के लिए $ 206, 000) 2020 के लिए अधिकतम योगदान $ 6, 000 है; यदि आप 50 वर्ष या अधिक आयु के हैं, तो यह $ 7, 000 है। आप किसी भी कारण से किसी भी समय, किसी भी कारण से कर-मुक्त अंशदान वापस ले सकते हैं। आप रोथ इरा से कमाई वापस ले सकते हैं, लेकिन यह करों और दंड को ट्रिगर कर सकता है। आपकी उम्र और खाते की।
प्रतिभूतियों, किराये की संपत्ति, या अन्य परिसंपत्तियों से किसी भी प्रकार की निवेश आय को अनर्जित आय के रूप में गिना जाता है। तो, यह एक रोथ इरा के लिए योगदान नहीं किया जा सकता है। आय के अन्य सामान्य प्रकार जो गिनती नहीं करते हैं:
- गुजारा भत्ता (असंगत) बाल सहायता सामाजिक सुरक्षा सेवानिवृत्ति लाभ बेरोजगारी का लाभ
रोथ इरा योगदान करने के लिए कोई उम्र सीमा या सीमा नहीं है। उदाहरण के लिए, एक ग्रीष्मकालीन नौकरी वाला एक किशोर एक रोथ को स्थापित और निधि दे सकता है (यदि वे कम उम्र के हैं तो एक कस्टोडियल खाता होना चाहिए)। स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर, उनके 70 के दशक में एक नियोजित व्यक्ति एक रोथ इरा में योगदान करना जारी रख सकता है। यह एक पारंपरिक इरा के विपरीत है, जो 70½ वर्ष की आयु के बाद योगदान देता है।
इसके अलावा - और फिर, पारंपरिक IRA के विपरीत - इस तथ्य से कि आप एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं, रोथ IRA योगदान करने के लिए आपकी पात्रता पर कोई असर नहीं पड़ता है। इसलिए, यदि आपके पास पैसा है, तो आप काम पर 401 (के) योजना में योगदान कर सकते हैं और फिर अपने रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं।
रोथ इरा आय सीमा
रोथ इरा में योगदान करने की पात्रता आपकी समग्र आय पर भी निर्भर करती है। आईआरएस उच्च आय वालों को प्रतिबंधित करने वाली आय सीमा निर्धारित करता है। सीमाएं आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) और कर-दाखिल स्थिति पर आधारित हैं। एमएजीआई की गणना आपके कर रिटर्न से समायोजित सकल आय (एजीआई) लेने और छात्र ऋण ब्याज, स्व-रोजगार करों और उच्च शिक्षा व्यय जैसी चीजों के लिए कटौती को जोड़कर की जाती है। आईआरएस मैग्नी की गणना को अधिक विस्तार से बताता है।
सामान्य तौर पर, आप पूरी राशि का योगदान कर सकते हैं यदि आपका एमएजीआई एक निश्चित राशि से कम है। यदि आपकी आयु 50 वर्ष और अधिक है, तो 2020 के लिए, यह $ 6, 000, या $ 7, 000 है। यदि आपका मैगी रोथ इरा चरण-आउट सीमा में है, तो आप आंशिक योगदान कर सकते हैं। यदि आपका मैगी सीमा से अधिक है तो आप बिल्कुल भी योगदान नहीं दे सकते। आईआरएस ने 2020 में योगदान के लिए रोथ इरा आय सीमा को अद्यतन किया (वे मुद्रास्फीति के कारण खाते में सालाना समायोजित किए जाते हैं):
| रोथ इरा आय और योगदान सीमाएँ | |||
|---|---|---|---|
| दाखिल स्थिति | 2019 मैगी | 2020 मैगी | अंशदान सीमा |
| संयुक्त रूप से दाखिल विवाह | |||
| $ 193, 000 से कम | $ 196, 000 से कम | $ 6, 000 ($ 7, 000 यदि आयु 50+) | |
| $ 193, 000 से $ 202, 999 | $ 196, 000 से $ 205, 999 | बाहर चरण शुरू करो | |
| $ 203, 000 या अधिक | $ 206, 000 या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अयोग्य | |
| अलग से शादी की फाइलिंग | |||
| $ 10, 000 से कम | $ 10, 000 से कम | बाहर चरण शुरू करो | |
| $ 10, 000 या अधिक | $ 10, 000 या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अयोग्य | |
| एक | |||
| $ 122, 000 से कम | $ 124, 000 से कम | $ 6, 000 ($ 7, 000 यदि आयु 50+) | |
| $ 122, 000 से $ 136, 999 | $ 124, 000 से $ 138, 999 | बाहर चरण शुरू करो | |
| $ 137, 000 या अधिक | $ 139, 000 या अधिक | प्रत्यक्ष रोथ इरा के लिए अयोग्य |
आप एक पारंपरिक IRA को Roth IRA में परिवर्तित करके आय सीमा के आस-पास प्राप्त करने में सक्षम हो सकते हैं, जिसे पिछले दरवाजे Roth RRA कहा जाता है।
आईआरएस पब्लिकेशन 590-ए, एमएजीआई और स्वीकार्य योगदान राशि का आंकड़ा देने के लिए एक वर्कशीट प्रदान करता है।
रोथ इरा योगदान सीमाएं
किसी भी उम्र का कोई भी व्यक्ति रोथ इरा में योगदान दे सकता है, लेकिन वार्षिक योगदान उनकी अर्जित आय से अधिक नहीं हो सकता। बता दें कि हेनरी और हेनरिकेटा, एक विवाहित युगल संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, उनकी $ 175, 000 की संयुक्त संशोधित सकल आय (MAGI) है। दोनों प्रति वर्ष $ 87, 500 कमाते हैं, और दोनों के पास रोथ इरा है। 2019 में, वे प्रत्येक $ 12, 000 की कुल राशि में अधिकतम 6, 000 डॉलर का योगदान कर सकते हैं।
अत्यधिक असमान आय वाले जोड़ों को उच्च-कमाऊ पति-पत्नी के नाम को एक रोथ खाते में जोड़ने के लिए लुभाया जा सकता है, जिसमें वे योगदान कर सकते हैं। दुर्भाग्य से, आईआरएस नियम आपको संयुक्त रोथ इरा को बनाए रखने से रोकते हैं - इसीलिए "व्यक्तिगत" शब्द खाता नाम में है। हालाँकि, आप अपने जीवनसाथी को स्थापित करने के अपने लक्ष्य को पूरा कर सकते हैं यदि आपका जीवनसाथी अपना इरा स्थापित करता है, चाहे वे काम करते हों या नहीं।
एक जोड़े को काम करने के लिए spousal IRA के लिए एक संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना चाहिए, और योगदानकर्ता के पास दोनों योगदानों को कवर करने के लिए पर्याप्त अर्जित आय होनी चाहिए।
ये केसे हो सकता हे? वर्णन करने के लिए, आइए अपने पौराणिक दंपति पर वापस जाएं। यह कहें कि हेनरीटा प्राथमिक ब्रेडविनर है, जो $ 170, 000 प्रति वर्ष में खींच रहा है; हेनरी घर चलाता है, सालाना $ 5, 000 कमाता है। हेनरीटा 12, 000 डॉलर तक की अपनी इरा और हेनरी दोनों में योगदान दे सकती है। उन दोनों के पास अपना IRA है- लेकिन एक पति या पत्नी दोनों का धन है।
आपका रोथ इरा योगदान समय
यद्यपि आप अलग-अलग पारंपरिक इरा और रोथ इरा के मालिक हो सकते हैं, लेकिन वार्षिक योगदान पर डॉलर की सीमा उन सभी पर सामूहिक रूप से लागू होती है। यदि कोई व्यक्ति टैक्स वर्ष 2019 के लिए एक आईआरए में $ 50 को $ 2500 जमा करता है, तो उस व्यक्ति को उस कर वर्ष में किसी अन्य IRA के लिए केवल $ 3, 500 का योगदान हो सकता है।
एक रोथ IRA का योगदान अगले वर्ष के कर दाखिल करने के दिन तक किया जा सकता है। इसलिए, 2019 के लिए रोथ इरा में योगदान 15 अप्रैल, 2020 तक आयकर रिटर्न दाखिल करने की समय सीमा के माध्यम से किया जा सकता है। कर रिटर्न दाखिल करने के लिए समय बढ़ाने के लिए आपको वार्षिक योगदान करने के लिए अधिक समय नहीं मिलता है।
यदि आप एक वास्तविक शुरुआती पक्षी हैं, और आपको एक कर वापसी प्राप्त हुई है, तो आप अपने योगदान में से कुछ या सभी को लागू कर सकते हैं। आपको अपने रोथ इरा ट्रस्टी या कस्टोडियन को निर्देश देना होगा कि आप इस तरह से उपयोग किया गया धनवापसी चाहते हैं।
कर योग्य सेवानिवृत्ति खाते से एक रोथ इरा में परिवर्तित करना, जैसे कि 401 (के) योजना या पारंपरिक इरा, का योगदान सीमा पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता है। हालाँकि, रूपांतरण करने से मैगी जुड़ जाता है, और आपके रोथ इरा योगदान राशि के एक चरण को ट्रिगर या बढ़ा सकता है। इसके अलावा, एक रोथ इरा से दूसरे में रोलओवर को वार्षिक योगदान करने के प्रयोजनों के लिए ध्यान में नहीं रखा जाता है।
रोथ इरा योगदान के लिए टैक्स ब्रेक्स
रोथ इरा में योगदान के लिए प्रोत्साहन भविष्य के लिए बचत का निर्माण करना है - वर्तमान कर कटौती प्राप्त करने के लिए नहीं। रोथ इरा का योगदान उस वर्ष के लिए कटौती योग्य नहीं है जो आप उन्हें बनाते हैं: वे कर-पश्चात के पैसे से युक्त होते हैं। इसीलिए जब आप उन्हें निकालते हैं तो आप फंड पर कर का भुगतान नहीं करते हैं - आपका कर बिल पहले ही भुगतान किया जा चुका है।
हालांकि, आप एक रोथ इरा के लिए योगदान की गई राशि पर 10% से 50% के कर क्रेडिट के लिए पात्र हो सकते हैं। निम्न और मध्यम-आय वाले करदाता इस कर विराम के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, जिसे सेवर का क्रेडिट कहा जाता है। यह रिटायरमेंट सेविंग क्रेडिट आपके दाखिल होने की स्थिति, समायोजित सकल आय (एजीआई) और रोथ इरा योगदान के आधार पर $ 1, 000 तक है।
यहां 2019 के लिए अर्हता प्राप्त करने की सीमाएं हैं:
- संयुक्त रूप से विवाहित और दाखिल करने वाले करदाताओं की आय $ 64, 000 से कम होनी चाहिए। घर के अंदर के फाइलरों के पास $ 48, 000 से कम की आय होनी चाहिए। एकल करदाताओं की आय $ 32, 000 से कम होनी चाहिए।
आपको जितना क्रेडिट मिलता है, वह आपकी आय पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप घर के मुखिया हैं, जिसका 2019 में AGI $ 28, 875 से अधिक का आय नहीं दिखाता है, तो $ 2, 000 या Roth IRA से अधिक का योगदान 1, 000 डॉलर का कर क्रेडिट बनाता है - अधिकतम 50% क्रेडिट। आईआरएस सेवर के क्रेडिट का एक विस्तृत चार्ट प्रदान करता है।
कर क्रेडिट प्रतिशत की गणना आईआरएस फॉर्म 8880 का उपयोग करके की जाती है।
रोथ इरा निकासी नियम
पारंपरिक IRAs के विपरीत, रोथ IRAs के लिए कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) नहीं हैं। आप किसी भी कारण से, किसी भी कारण या दंड के बिना किसी भी समय, अपने रोथ इरा योगदान को निकाल सकते हैं।
कमाई पर निकासी अलग तरीके से काम करती है। सामान्य तौर पर, आप जुर्माने या करों के बिना कमाई निकाल सकते हैं, जब तक आप 59 older या उससे अधिक आयु के नहीं हो जाते हैं और आपके पास कम से कम पांच वर्षों के लिए खाता है। इस प्रतिबंध को 5-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है।
आपकी निकासी करों और 10% जुर्माना के अधीन हो सकती है, जो आपकी उम्र पर निर्भर करता है और क्या आप 5-वर्षीय नियम की आवश्यकताओं को पूरा करते हैं।
- अंडर 59: कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप पहली बार घर खरीदने के लिए पैसे का उपयोग करते हैं या स्थायी विकलांगता है तो आप करों और दंड से बच सकते हैं। यदि आप गुजर जाते हैं, तो आपका लाभार्थी वितरण पर करों से बचने में सक्षम हो सकता है। 59 या अधिक: कोई कर या दंड नहीं।
- अंडर 59: कमाई करों और दंड के अधीन है। यदि आप विशिष्ट उद्देश्यों के लिए धन का उपयोग करते हैं तो आप जुर्माना (लेकिन कर नहीं) से बचने में सक्षम हो सकते हैं। इनमें पहली बार घर खरीदना, योग्य शिक्षा खर्च, बिना मेडिकल खर्च, और स्थायी विकलांगता शामिल हैं। यदि आप पास हो जाते हैं, तो आपका लाभार्थी वितरण पर दंड से बचने में सक्षम हो सकता है। 59 या इससे अधिक: आय करों के अधीन है, लेकिन दंड नहीं।
रोथ इरा नियम में परिवर्तन
2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट ने रोथ इरास को नियंत्रित करने वाले नियमों में कुछ बदलाव किए। इससे पहले, यदि आपने एक अन्य टैक्स-एडवरटेड अकाउंट (SEP IRA, SIMPLE IRA, पारंपरिक IRA, 401 (k) प्लान या 403 (b) प्लान) को Roth IRA में बदल दिया और फिर अपना दिमाग बदल दिया, तो आप इसे अनडू कर सकते हैं एक पुनर्वर्गीकरण। अब और नहीं। यदि रूपांतरण 15 अक्टूबर, 2018 के बाद हुआ है, तो इसे वापस एक पारंपरिक IRA या जो कुछ भी मूल रूप से था, में वापस नहीं लाया जा सकता है।
रोथ इरा योगदान के लिए रिकॉर्ड-कीपिंग
आपको अपने संघीय आयकर रिटर्न पर अपने रोथ इरा योगदान की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, प्रत्येक वर्ष के लिए अपने अन्य कर रिकॉर्ड के साथ, इसका ट्रैक रखना आपके लिए अत्यधिक उचित है। ऐसा करने से आपको यह प्रदर्शित करने में मदद मिलेगी कि आप खाते से कमाई के कर-मुक्त वितरण लेने के लिए पांच साल की होल्डिंग अवधि पूरी कर चुके हैं।
प्रत्येक वर्ष जब आप एक रोथ इरा योगदान करते हैं, तो कस्टोडियन या ट्रस्टी आपको फॉर्म 5498, इरा योगदान प्रदान करेगा। इस फॉर्म का बॉक्स 10 आपके रोथ इरा योगदान को सूचीबद्ध करता है।
5 राज आपने रोथ इरा के बारे में नहीं जाना
तल - रेखा
कर-कटौती योग्य नहीं होने पर, रोथ IRA में योगदान आपको कर-मुक्त बचत खाता बनाने का अवसर देता है। आप इस खाते का उपयोग सेवानिवृत्ति में कर सकते हैं या इसे अपने उत्तराधिकारियों के लिए विरासत के रूप में छोड़ सकते हैं। रोथ इरा नियमित IRAs के कई फायदे प्रदान करते हैं, लेकिन अधिक लचीलेपन के साथ। वे उन लोगों के लिए अच्छा काम करते हैं, जिन्हें जल्द से जल्द बाद में कर राहत की आवश्यकता होती है। एक को खोलना आसान है, और कई उत्कृष्ट रोथ आईआरए प्रदाता हैं जो इन खातों को संभालते हैं।
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