विषय - सूची
- प्राप्य टर्नओवर अनुपात क्या है
- सूत्र और गणना
- अनुपात के संदर्भ
- उच्च लेखा प्राप्य
- कम खाते प्राप्य
- अनुपात पर नज़र रखना
- प्राप्य बनाम एसेट टर्नओवर
- अनुपात की सीमाएँ
- प्राप्य टर्नओवर का उदाहरण
प्राप्य टर्नओवर अनुपात क्या है?
प्राप्य टर्नओवर अनुपात एक लेखा उपाय है जिसका उपयोग ग्राहकों द्वारा अपने प्राप्तियों या धनराशि को इकट्ठा करने में कंपनी की प्रभावशीलता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। अनुपात से पता चलता है कि कोई कंपनी कितनी अच्छी तरह से उपयोग करती है और ग्राहकों तक फैले क्रेडिट का प्रबंधन करती है और कितनी जल्दी यह है कि अल्पकालिक ऋण एकत्र किया जाता है या भुगतान किया जाता है। प्राप्य टर्नओवर अनुपात को प्राप्य टर्नओवर अनुपात भी कहा जाता है।
टर्नओवर अनुपात प्राप्त करता है
सूत्र और गणना
लेखा प्राप्य टर्नओवर = औसत खाता प्राप्य नेटवर्क्स क्रेडिट बिक्री
- अवधि के अंत में वांछित अवधि की शुरुआत में प्राप्य खातों के मूल्य को जोड़ें और योग को दो से विभाजित करें। परिणाम सूत्र में हर होता है। समान अवधि के दौरान प्राप्य औसत खातों द्वारा अवधि के लिए शुद्ध क्रेडिट बिक्री का मूल्य निर्धारित करें। नेट क्रेडिट बिक्री बिक्री से उत्पन्न राजस्व है जो कि क्रेडिट माइनस पर ग्राहकों से किसी भी रिटर्न पर किया गया था।
चाबी छीन लेना
- प्राप्य टर्नओवर अनुपात एक लेखा उपाय है जिसका उपयोग ग्राहकों द्वारा अपने प्राप्तियों या धनराशि को इकट्ठा करने में कंपनी की प्रभावशीलता को निर्धारित करने के लिए किया जाता है। एक उच्च प्राप्य टर्नओवर अनुपात का संकेत हो सकता है कि प्राप्य खातों का कंपनी का संग्रह कुशल है और कंपनी के पास उच्च गुणवत्ता वाले ग्राहक हैं जो अपने ऋण का भुगतान जल्दी करते हैं। कम प्राप्य टर्नओवर का अनुपात एक कंपनी के खराब संग्रह प्रक्रिया के कारण हो सकता है, खराब क्रेडिट नीतियां, या ग्राहक जो आर्थिक रूप से व्यवहार्य या क्रेडिट योग्य नहीं हैं। एक कंपनी के प्राप्य टर्नओवर अनुपात पर नजर रखी जानी चाहिए और यह निर्धारित करने के लिए ट्रैक किया जाना चाहिए कि क्या प्रवृत्ति या पैटर्न समय के साथ विकसित हो रहा है।
टर्नओवर अनुपात अनुपात प्राप्तियां
खातों को प्राप्य बनाए रखने वाली कंपनियां अप्रत्यक्ष रूप से अपने ग्राहकों को ब्याज मुक्त ऋण दे रही हैं क्योंकि प्राप्य खातों को ब्याज के बिना पैसा बकाया है। यदि कोई कंपनी किसी ग्राहक को बिक्री करती है, तो वह 30 या 60 दिनों की अवधि बढ़ा सकती है, जिसका अर्थ है कि ग्राहक के पास उत्पाद का भुगतान करने के लिए 30 से 60 दिन हैं।
प्राप्य टर्नओवर अनुपात उस दक्षता को मापता है जिसके साथ एक कंपनी अपने प्राप्य या क्रेडिट को अपने ग्राहकों को देती है। अनुपात यह भी मापता है कि एक अवधि में कितनी बार कंपनी के प्राप्य को नकद में परिवर्तित किया जाता है। प्राप्य टर्नओवर अनुपात की गणना वार्षिक, त्रैमासिक या मासिक आधार पर की जा सकती है।
उच्च लेखा प्राप्य
एक उच्च प्राप्य टर्नओवर अनुपात यह संकेत दे सकता है कि प्राप्य खातों की कंपनी का संग्रह कुशल है और कंपनी के पास गुणवत्ता वाले ग्राहकों का उच्च अनुपात है जो अपने ऋण का भुगतान जल्दी से करते हैं। एक उच्च प्राप्य टर्नओवर अनुपात भी संकेत दे सकता है कि एक कंपनी नकद आधार पर काम करती है।
एक उच्च अनुपात यह भी सुझाव दे सकता है कि एक कंपनी रूढ़िवादी है जब वह अपने ग्राहकों को क्रेडिट देने की बात करती है। रूढ़िवादी क्रेडिट नीति फायदेमंद हो सकती है क्योंकि यह कंपनी को उन ग्राहकों को ऋण देने से बचने में मदद कर सकता है जो समय पर भुगतान करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।
दूसरी ओर, यदि किसी कंपनी की क्रेडिट पॉलिसी बहुत अधिक रूढ़िवादी है, तो वह संभावित ग्राहकों को प्रतिस्पर्धा से दूर कर सकती है जो उन्हें क्रेडिट का विस्तार करेंगे। यदि कोई कंपनी ग्राहकों को खो रही है या धीमी गति से विकास कर रही है, तो वे बिक्री में सुधार के लिए अपनी क्रेडिट नीति को बेहतर बनाना बंद कर सकते हैं, भले ही यह कम खातों को प्राप्य टर्नओवर अनुपात में ले जाए।
कम खाते प्राप्य
एक कम प्राप्य टर्नओवर अनुपात एक कंपनी की खराब संग्रह प्रक्रिया, खराब क्रेडिट नीतियों, या ग्राहकों के कारण हो सकता है जो वित्तीय रूप से व्यवहार्य या क्रेडिट योग्य नहीं हैं।
आमतौर पर, कम टर्नओवर अनुपात का अर्थ है कि कंपनी को अपनी प्राप्तियों का समय पर संग्रह सुनिश्चित करने के लिए अपनी क्रेडिट नीतियों को फिर से तैयार करना चाहिए। हालांकि, अगर कम अनुपात वाली कंपनी अपनी संग्रह प्रक्रिया में सुधार करती है, तो यह पुराने क्रेडिट या प्राप्य पर एकत्रित होने से नकदी का प्रवाह हो सकता है।
ट्रैकिंग प्राप्य टर्नओवर अनुपात
एक कंपनी के प्राप्य टर्नओवर अनुपात पर नजर रखी जानी चाहिए और यह निर्धारित करने के लिए ट्रैक किया जाना चाहिए कि क्या प्रवृत्ति या पैटर्न समय के साथ विकसित हो रहा है। इसके अलावा, कंपनियां लाभप्रदता पर कंपनी के क्रेडिट प्रथाओं के प्रभाव को मापने के लिए प्राप्तियों के संग्रह को ट्रैक और सहसंबंधित कर सकती हैं।
निवेशकों के लिए, एक ही उद्योग के भीतर कई कंपनियों के प्राप्य टर्नओवर के खातों की तुलना करना महत्वपूर्ण है, ताकि उस क्षेत्र के लिए सामान्य या औसत टर्नओवर अनुपात का अंदाजा लगाया जा सके। यदि एक कंपनी के पास दूसरे की तुलना में बहुत अधिक प्राप्य टर्नओवर अनुपात है, तो यह एक सुरक्षित निवेश साबित हो सकता है।
प्राप्य बनाम एसेट टर्नओवर अनुपात
एसेट टर्नओवर अनुपात किसी कंपनी की बिक्री या उसकी संपत्ति के मूल्य के सापेक्ष राजस्व के मूल्य को मापता है। एसेट टर्नओवर अनुपात उस दक्षता का एक संकेतक है जिसके साथ एक कंपनी राजस्व उत्पन्न करने के लिए अपनी संपत्ति का उपयोग कर रही है। संपत्ति का कारोबार जितना अधिक होगा, कंपनी उतनी ही कुशल होगी। इसके विपरीत, अगर किसी कंपनी के पास कम टर्नओवर अनुपात है, तो यह इंगित करता है कि बिक्री उत्पन्न करने के लिए अपनी संपत्ति का उपयोग करना कुशलता से नहीं है।
प्राप्य टर्नओवर अनुपात, ग्राहकों द्वारा बकाया अपने प्राप्य या धन एकत्र करने में कंपनी की प्रभावशीलता को मापता है। अनुपात दिखाता है कि कंपनी कितनी अच्छी तरह से उपयोग करती है और ग्राहकों को दिए गए क्रेडिट का प्रबंधन करती है और कितनी जल्दी यह है कि अल्पकालिक ऋण एकत्र किया जाता है या भुगतान किया जा रहा है।
टर्नओवर अनुपात अनुपात प्राप्त करता है
किसी भी मीट्रिक की किसी व्यवसाय की दक्षता को नापने का प्रयास करते हुए, प्राप्य टर्नओवर अनुपात सीमाओं का एक सेट के साथ आता है जो किसी भी निवेशक के लिए उपयोग करने से पहले विचार करना महत्वपूर्ण है।
विचार करने के लिए एक सीमा यह है कि कुछ कंपनियां अपने टर्नओवर अनुपात की गणना करते समय शुद्ध बिक्री के बजाय कुल बिक्री का उपयोग करती हैं, जो परिणामों को बढ़ाता है। हालांकि यह हमेशा जरूरी नहीं है कि जानबूझकर भ्रामक हो, निवेशकों को यह पता लगाने की कोशिश करनी चाहिए कि कोई कंपनी अपने अनुपात की गणना कैसे करती है या स्वतंत्र रूप से अनुपात की गणना कैसे करती है।
टर्नओवर अनुपात के लिए एक और सीमा यह है कि प्राप्य खाते वर्ष भर नाटकीय रूप से भिन्न हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, जो कंपनियां मौसमी होती हैं, उनमें संभवतः उच्च टर्नओवर वाली अवधि के साथ-साथ शायद कम टर्नओवर अनुपात और अवधि होती है जब प्राप्य कम होते हैं और अधिक आसानी से प्रबंधित और एकत्र किए जा सकते हैं।
दूसरे शब्दों में, यदि कोई निवेशक प्राप्य टर्नओवर अनुपात की मनमानी तरीके से गणना करने के लिए एक प्रारंभिक और अंतिम बिंदु चुनता है, तो अनुपात कंपनी के क्रेडिट जारी करने और एकत्र करने की प्रभावशीलता को प्रतिबिंबित नहीं कर सकता है। जैसे, प्राप्य खातों की गणना करते समय चुने गए शुरुआती और अंत के मूल्यों को कंपनी के प्रदर्शन को सही ढंग से दर्शाने के लिए सावधानीपूर्वक चुना जाना चाहिए। निवेशक किसी भी मौसमी अंतराल को सुचारू बनाने में मदद करने के लिए 12 महीने की अवधि के दौरान प्रत्येक महीने से औसतन खातों को प्राप्त कर सकते हैं।
टर्नओवर अनुपात की कोई भी तुलना उन कंपनियों के साथ की जानी चाहिए जो एक ही उद्योग में हैं, और आदर्श रूप से, समान व्यवसाय मॉडल हैं। विभिन्न आकारों की कंपनियों में अक्सर बहुत भिन्न पूंजी संरचनाएं हो सकती हैं, जो टर्नओवर गणनाओं को बहुत प्रभावित कर सकती हैं, और यह अक्सर विभिन्न उद्योगों में कंपनियों के बारे में सच है।
अंत में, कम प्राप्य टर्नओवर का कारोबार जरूरी नहीं दर्शाता है कि कंपनी की क्रेडिट जारी करने और ऋण एकत्र करने की कमी है। उदाहरण के लिए, यदि कंपनी का डिस्ट्रीब्यूशन डिवीजन खराब चल रहा है, तो हो सकता है कि वह ग्राहकों तक सही सामान पहुंचाने में असफल हो। परिणामस्वरूप, ग्राहक अपने प्राप्य का भुगतान करने में देरी कर सकते हैं, जिससे कंपनी के प्राप्य टर्नओवर अनुपात में कमी आएगी।
उदाहरण प्राप्य टर्नओवर अनुपात
मान लें कि कंपनी A में वर्ष के लिए निम्नलिखित वित्तीय परिणाम थे:
- पहली जनवरी को प्राप्य खातों में $ 800, 000 $ 64, 000 की शुद्ध क्रेडिट बिक्री या 31 दिसंबर को या वर्ष के अंत में खातों की प्राप्ति में $ 72, 000 की शुरुआत
हम निम्नलिखित तरीके से प्राप्य टर्नओवर अनुपात की गणना कर सकते हैं:
ACR = 2 $ 64, 000 + $ 72, 000 = $ 68, 000ARTR = $ 68, 000 $ 800, 000 = 11.76 कहीं: ACR = औसत खाते प्राप्ययोग्य = खाते प्राप्य टर्नओवर अनुपात
हम इस अनुपात का अर्थ लगा सकते हैं कि कंपनी ए ने उस वर्ष औसतन 11.76 बार अपनी प्राप्य राशि एकत्र की। दूसरे शब्दों में, कंपनी ने अपने प्राप्य को उस वर्ष 11.76 बार नकद में परिवर्तित किया। एक कंपनी यह पता लगाने के लिए कई वर्षों की तुलना कर सकती है कि क्या 11.76 एक सुधार या धीमी संग्रह प्रक्रिया का संकेत है।
एक कंपनी प्राप्य अवधि की औसत अवधि या वर्ष के दौरान उन्हें एकत्र करने में लगने वाले दिनों की संख्या भी निर्धारित कर सकती है। उपरोक्त हमारे उदाहरण में, हम औसत अवधि में आने के लिए 11.76 के अनुपात को 365 दिनों से विभाजित करेंगे। दिनों में प्राप्य टर्नओवर औसत खाते 365 / 11.76 या 31.04 दिन होंगे।
कंपनी ए के लिए, ग्राहकों को औसतन 31 दिन लगते हैं कि वे अपनी रसीदें अदा कर सकें। यदि कंपनी के पास अपने ग्राहकों के लिए 30-दिन की भुगतान नीति थी, तो औसत खाते प्राप्य टर्नओवर से पता चलता है कि औसत ग्राहक एक दिन देरी से भुगतान कर रहे हैं।
एक कंपनी अपनी संग्रह प्रक्रिया में बदलाव करके अपने टर्नओवर अनुपात में सुधार कर सकती है। एक कंपनी अपने ग्राहकों को जल्दी भुगतान करने की छूट भी दे सकती है। कंपनियों के लिए अपने प्राप्य टर्नओवर को जानना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह सीधे अपने अल्पकालिक देनदारियों का भुगतान करने के लिए कितना नकद उपलब्ध होगा।
