विषय - सूची
- 1. निर्धारित-लाभकारी पेंशन योजना
- 2. सेवानिवृत्ति खातों के लिए सीमाएं
- 3. रोथ इरा को बातचीत
- 4. परमानेंट सेवर क्रेडिट
- 5. IRAs के पास जमा किए गए टैक्स रिफंड
- 6. सैन्य जलाशयों के लिए सहायता
- 7. इनहेल्ड \ एसेट्स के रोलओवर
- 8. IRA चैरिटी डिस्ट्रीब्यूशन
- 9. हाइब्रिड लघु नियोक्ता योजना
- 10. निवेश की सलाह
- कानून के कुछ अन्य लाभ
2006 के 394-पृष्ठ पेंशन संरक्षण अधिनियम (पीपीए) में क्या शामिल है कि तत्कालीन राष्ट्रपति जॉर्ज डब्ल्यू। बुश ने "30 वर्षों में अमेरिका के पेंशन कानूनों का सबसे व्यापक सुधार" कहा? विधायकों ने यह कानून डिज़ाइन किया था ताकि श्रमिकों को यह सुनिश्चित हो सके? पेंशन का वादा किया गया था, और अपने स्वयं के सेवानिवृत्ति के वित्तपोषण के लिए श्रमिकों के विकल्पों में सुधार करने के लिए। और यह अभी भी करता है।
2006 के अधिनियम में 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISA) द्वारा प्रदान किए गए सुरक्षा पर विस्तार किया गया है, जिसमें अपने प्रतिभागियों को सूचित रखने के लिए योजनाओं की आवश्यकता होती है और बुरे अभिनेताओं के लिए उन लोगों का लाभ उठाना कठिन हो जाता है जो सेवानिवृत्ति या कमाई के लिए बचत करने की कोशिश कर रहे हैं। निवृत्ति वेतन।
यहां PPA के कुछ प्रमुख प्रावधान दिए गए हैं और वे आपकी सेवानिवृत्ति की सुरक्षा में कैसे मदद कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- 2006 के पेंशन संरक्षण अधिनियम ने श्रमिकों के पेंशन लाभों के लिए सुरक्षा को मजबूत किया। इसने उन राशियों को बहुत बढ़ा दिया जो श्रमिक सेवानिवृत्ति योजनाओं में योगदान कर सकते हैं। इससे 401 (के), 403 (बी), और 457 योजना की संपत्ति को रोथ में परिवर्तित करना संभव हो गया। इरा संपत्तियां। इसने कम आय वाले श्रमिकों, सक्रिय कर्तव्य पर सैन्य भण्डार, सेवानिवृत्ति-योजना वारिस, दानदाताओं को दान देने वाले, छोटे नियोक्ताओं के लिए काम करने वाले, और अन्य लोगों के लिए कई लाभ स्थापित किए हैं।
1. डिफाइंड-बेनिफिट पेंशन योजनाओं के लिए बेहतर फंडिंग
पीपीए ने यह सुनिश्चित करने के लिए नए न्यूनतम वित्तपोषण मानक बनाए कि नियोक्ताओं को पेंशन बीमा प्रणाली को प्रभावित किए बिना श्रमिकों को उनके पेंशन वादों को पूरा कर सकते हैं।
यह प्रणाली, जिसमें एक सरकारी निगम शामिल है, जिसे पेंशन लाभ गारंटी निगम (PBGC) कहा जाता है, करदाताओं को पेंशनभोगियों की मदद करने के लिए बुला सकता है, अगर यह प्रणाली कम है - जो कि वित्त वर्ष 2018 के अंत में थी। पेंशन प्रदान करने वाले नियोक्ता को PBGC को प्रीमियम का भुगतान करना होगा।
पीपीए ने कानून को बदल दिया ताकि उन कंपनियों को जो अपने पेंशन को कम या समाप्त कर सकें, उन्हें बीमा फंड में अधिक भुगतान करना होगा। इसके लिए कंपनियों को अपने पेंशन दायित्वों को अधिक सटीक रूप से मापने की आवश्यकता होती है और उन्हें दुबले समय के लिए कुशन बनाने के लिए अच्छे समय में अपनी पेंशन योजनाओं में अधिक योगदान करने की अनुमति मिलती है।
2. रिटायरमेंट खातों के लिए उठाया योगदान सीमाएँ
ऐसा इसलिए है क्योंकि 7 जून, 2001 को आर्थिक विकास और कर राहत सुलह अधिनियम (ईजीटीआरआरए) ने 7 जून, 2001 को कानून में हस्ताक्षर किए, जिसमें सेवानिवृत्ति योजनाओं के नियमों में कुछ व्यापक बदलाव किए गए, जिसमें नियोक्ता योजनाओं और IRAs के लिए योगदान की सीमा में वृद्धि शामिल है।
वे परिवर्तन 2011 में गायब होने वाले थे, लेकिन पेंशन संरक्षण अधिनियम ने उन्हें स्थायी कर दिया।
इरा योगदान सीमाएं वहां से तेजी से बढ़ीं। कर वर्ष 2019 और 2020 के लिए, सीमा $ 6, 000 है। 50 और उससे अधिक उम्र के लोगों के लिए एक अतिरिक्त कैच-अप योगदान की अनुमति है। यह 2019 और 2020 के कर वर्षों के लिए $ 1, 000 पर सेट है।
अन्य प्रकार की सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए योगदान की सीमा भी तेजी से बढ़ी। 401 (के), 403 (बी), और 457 (बी) योजनाओं के लिए, कर वर्ष 2019 के लिए स्वीकार्य कर-स्थगित योगदान की सीमा $ 18, 500 है और कर वर्ष 2020 के लिए यह $ 19, 000 है।
पीपीए के साथ, प्रतिभागियों की उम्र 50 वर्ष तक थी और उन्होंने कैच-अप योगदान करने की क्षमता भी हासिल की। 401 (के) एस के लिए, जिन्होंने 2002 में 1, 000 डॉलर से शुरू किया था। 2019 और 2020 में, अधिकतम 401 (के) कैच-अप योगदान $ 6, 000 है।
$ 6000
2020 में IRA वार्षिक योगदान सीमा, अतिरिक्त $ 1, 000 कैच-अप योगदान के साथ 50 और पुराने लोगों के लिए अनुमत है
3. अर्हताप्राप्त योजनाओं से लेकर रोथ इरा तक के प्रत्यक्ष वार्तालाप
PPA वह कारण है जिससे आप अपने 401 (k), 457 (b), और 403 (b) योजनाओं से संपत्ति ले सकते हैं और उन्हें सीधे Roth IRA में बदल सकते हैं। इससे पहले, आपको अपनी संपत्ति को पहले एक पारंपरिक इरा में डालने का मध्यवर्ती कदम उठाना था।
जब आप जॉब स्विच करते हैं तो पीपीए ने आपकी सेवानिवृत्ति बचत को स्थानांतरित करना भी आसान बना दिया है।
4. कम आय वाले कामगारों की मदद के लिए परमानेंट सेवर का क्रेडिट
यदि आप बहुत कुछ नहीं कमाते हैं तो सेवानिवृत्ति के लिए एक तरफ पैसा लगाना चुनौतीपूर्ण हो सकता है। हालांकि, सेवर का क्रेडिट इसे आसान बना सकता है। यह पात्र निम्न-आय और निम्न-मध्य-आय वाले व्यक्तियों को नियोक्ता प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं, IRAs और ABLE खातों में योगदान के लिए प्रोत्साहन के रूप में $ 1, 000 ($ 2, 000 संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) का कर क्रेडिट प्रदान करता है। ईजीटीआरआरएए ने अस्थायी उपाय के रूप में सेवर क्रेडिट को लागू किया और पीपीए ने इसे स्थायी बना दिया।
अधिकतम क्रेडिट प्राप्त करने के लिए, एकल फ़ाइलर्स के पास 2020 में $ 19, 500 से अधिक समायोजित सकल आय (एजीआई) नहीं हो सकती है। विवाहित जोड़े संयुक्त रूप से अधिकतम क्रेडिट प्राप्त करने के लिए 2020 में एजीआई $ 39, 000 से अधिक नहीं हो सकते हैं।
आपकी आय बढ़ने के साथ क्रेडिट समाप्त हो जाता है। एक बार उनके एजीआई $ 32, 500 से अधिक हो जाने पर एकल करदाता इसके लिए अयोग्य हो जाते हैं। विवाहित करदाताओं की सीमा $ 65, 000 है। मुद्रास्फीति के लिए आय सीमाएं अनुक्रमित हैं, इसलिए वे भविष्य में ऊपर या नीचे जा सकते हैं।
सेवर का क्रेडिट एक कर प्रोत्साहन है जो कम आय वाले लोगों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने में मदद करता है।
5. IRAs को टैक्स रिफंड का प्रत्यक्ष जमा
अब आपके फेडरल टैक्स रिफंड को सीधे आपके IRA में जमा करना संभव है। ऐसा करने के लिए, आप आईआरएस फॉर्म 8888 भरें।
आप अपने धनवापसी को तीन चेकिंग, बचत या आईआरए खातों में निर्देशित कर सकते हैं। पारंपरिक, रोथ और SEP IRA टैक्स रिफंड के प्रत्यक्ष जमा प्राप्त करने के लिए पात्र हैं, लेकिन SIMPLE IRAs नहीं हैं।
पीपीए ने करदाताओं के लिए यह अनुरोध करना भी संभव बना दिया है कि बचतकर्ता का क्रेडिट एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना या इरा में सीधे जमा किया जाए।
6. सक्रिय ड्यूटी पर योग्य आरक्षकों के लिए दंड अपवाद
सैन्य भंडार के सदस्यों को सैन्य समय के लिए काम करने के आदेश प्राप्त हो सकते हैं और उन्हें तैनात किया जा सकता है। यदि यह आदेश 179 दिनों से अधिक समय के लिए है या अनिश्चित है, तो आईआरएस व्यक्ति को "योग्य जलाशय" मानता है।
सक्रिय कर्तव्य कहे जाने वाले योग्य जलाशयों को 10% कर दंड का भुगतान किए बिना सक्रिय ड्यूटी की अवधि के दौरान एक IRA, 401 (k), या 403 (b) से वितरण लेने की अनुमति है जो आमतौर पर 59½ वर्ष से पहले लिए गए वितरण पर लागू होता है।
क्या अधिक है, योग्य जलाशय जो एक वितरण लेते हैं और उन वितरणों को समाप्त करने की आवश्यकता नहीं होती है, उनके वितरण को एक IRA में रोल करने के लिए उनके सक्रिय कर्तव्य समाप्त होने के दो साल बाद।
यह अपवाद पहले अस्थायी था, लेकिन यह 2008 की हीरोज अर्निंग असिस्टेंस एंड रिलीफ टैक्स अधिनियम (HEART Act) के साथ स्थायी हो गया।
7. इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स के रोलओवर
पीपीए के कारण, एक गैर-जीवनसाथी लाभार्थी जो 401 (के), 403 (बी), या 457 (बी) योजना से संपत्ति प्राप्त करता है, उन परिसंपत्तियों को एक आईआरए में रखने के लिए ट्रस्ट-टू-ट्रस्ट ट्रांसफर तंत्र का उपयोग कर सकता है। इससे पहले, केवल पति-पत्नी इस तरह के स्थानान्तरण कर सकते थे।
इस तरह के प्रत्यक्ष हस्तांतरण को विरासत में प्राप्त इरा संपत्तियों के रूप में माना जाता है और विशेष आवश्यक न्यूनतम वितरण नियम हैं। वे नियम अभी भी पति-पत्नी और अन्य लाभार्थियों के लिए अलग-अलग हैं।
8. कर मुक्त वितरण IRAs से चैरिटी के लिए
पीपीए ने फैसला किया कि आप अपने पारंपरिक या रोथ इरा से दान लेने के लिए दान करने पर कर छूट प्राप्त कर सकते हैं। यह अस्थायी कर विराम अंततः 2015 के प्रोटेक्टिंग अमेरिकन फ्रॉम टैक्स हाइक्स (पीएटीएच) अधिनियम के साथ स्थायी हो गया। वितरण के समय आपको कम से कम 70 of होना चाहिए।
आप अपने योग्य धर्मार्थ वितरण पर कर का भुगतान किए बिना प्रति वर्ष $ 100, 000 प्रति करदाता को दान कर सकते हैं। ये दान कर उद्देश्यों के लिए आपके आवश्यक न्यूनतम वितरण की ओर भी गिनती करते हैं।
हालाँकि, आप इन राशियों को धर्मार्थ दान के रूप में दावा नहीं कर सकते हैं यदि आप अपनी कटौती को मद में देते हैं। आईआरएस दोहरे सूई की अनुमति नहीं देता है।
एक बड़ा चेतावनी: सिक्योर एक्ट जो 2020 की शुरुआत में कानून में हस्ताक्षरित किया गया था, पिछले वर्षों में किए गए कटौती को प्रतिबिंबित करने के लिए सेवानिवृत्ति खातों से अधिकतम कटौती योग्य धर्मार्थ योगदान को कम करता है।
यदि आपके IRA में कटौती योग्य (प्रीटेक्स) और नॉनडेक्टेक्टिबल (टैक्स के बाद) योगदान होते हैं, तो धर्मार्थ वितरण को पहले घटाए गए (प्रीटेक्स) योगदान से माना जाता है, जो अधिक लाभकारी विकल्प है।
इसका अर्थ है कि आपके IRA में शेष धनराशि को आपके खाते में बिना शर्त के योगदान के लिए, आपको कर-मुक्त वितरित किया जा सकता है।
सुनिश्चित करें कि धर्मार्थ वितरण करने से पहले दान पात्र है। डोनर-एडेड फंड और कुछ निजी नींव पात्र नहीं हैं। इसके अलावा, सुनिश्चित करें कि आपका दान सीधे आपके इरा से दान में जाता है।
9. छोटे नियोक्ताओं के लिए योजनाएं
इस संयुक्त योजना विकल्प के तहत नियोक्ताओं के पास कागजी आवश्यकताएं कम हैं। कर्मचारियों को एक विशेष लाभ अनुसूची पर कुछ न्यूनतम लाभ और मिलान राशि प्राप्त करनी चाहिए।
उदाहरण के लिए, योजना के 401 (के) हिस्से को कर्मचारियों को तत्काल 4% वेतन डिफरल योगदान और तत्काल वेटिंग के साथ पहले 4% वेतन पर कम से कम 50% के नियोक्ता के मैच के साथ नामांकन करना होगा। पेंशन भाग तीन साल के बाद पूरी तरह से निहित होना चाहिए। यह 20 वर्ष तक की सेवा के प्रति वर्ष अंतिम औसत वेतन का कम से कम 1% या नकद शेष राशि का फॉर्मूला भी प्रदान करता है जो कि प्रतिभागी के बड़े होने पर बढ़ता है।
10. कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं में प्रतिभागियों को निवेश की सलाह
आप अपने प्लान प्रायोजक (जो आमतौर पर आपके नियोक्ता हैं) के माध्यम से अपने कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना के लिए निवेश सलाह प्राप्त कर सकते हैं, लेकिन आपके प्रायोजक और सलाह देने वाली इकाई को कुछ नियमों का पालन करना होगा जो पीपीए से बाहर हैं।
सलाह निवेश कंपनियों, बैंकों, बीमा कंपनियों, और पंजीकृत ब्रोकर-डीलरों जैसी योजनाओं से आ सकती है। कानून का पालन करने के लिए सहायक को दो चीजों में से एक करना चाहिए:
- अपनी सलाह के लिए समान शुल्क का शुल्क लगाएं, जिसके बावजूद निवेश योजना प्रतिभागियों को सलाह प्रदान करने के लिए एक तृतीय-पक्ष-प्रमाणित कंप्यूटर मॉडल का चयन करती है
योजना प्रायोजकों को अभी भी फिडुशरी सलाहकार के चयन और निगरानी में विवेकपूर्ण होना आवश्यक है। उन्हें सलाहकार को अधिकृत करना होगा और सलाह कार्यक्रम का सालाना ऑडिट करना होगा। हालांकि, जब वे नियमों का पालन करते हैं, तो यह प्रावधान उनके प्रतिभागियों को मिलने वाली निवेश सलाह के लिए योजना प्रायोजकों की देयता को कम करता है।
कानून के कुछ अन्य लाभ
2006 का पेंशन संरक्षण अधिनियम, 1974 के कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम के साथ मिलकर, कई कानूनों के लिए जिम्मेदार है जो आज श्रमिकों की पेंशन और सेवानिवृत्ति बचत की रक्षा करते हैं। पीपीए ने पेंशन और सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए कई नए कानून बनाए और 2001 के कुछ स्थायी कानून बनाए जो अस्थायी थे।
ऊपर के दस प्रावधानों के अलावा, अधिनियम ने नियोक्ताओं के लिए कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं में कर्मचारियों को स्वचालित रूप से नामांकित करना आसान बना दिया, कर्मचारियों की परिभाषित-योगदान योजनाओं के लिए नियोक्ता के योगदान में कितनी तेजी से वृद्धि हुई, और कर्मचारियों को नियोक्ता स्टॉक से बाहर विविधता लाने का अधिकार दिया। उनकी सेवानिवृत्ति की योजना।
कांग्रेसी ट्रिविया के लिए लंबी यादों के साथ उन लोगों को याद हो सकता है कि इस अधिनियम में चमड़े के बास्केटबॉल, रबर बास्केटबॉल और वॉलीबॉल से संबंधित कुछ कुख्यात असंबद्ध प्रावधान शामिल हैं। लेकिन इन छोटे प्रश्नों के पत्रकारों और इतिहासकारों को सोते रहने से पहले ही वे पृष्ठ 394 को पढ़ते रहते हैं। या नहीं।
