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एक गैर-योग्य वितरण क्या है?

एक गैर-योग्य वितरण दो परिदृश्यों को संदर्भित कर सकता है: या तो एक रोथ आईआरए से वितरण जो कि आईआरए मालिक द्वारा कुछ आवश्यकताओं को पूरा करने से पहले होता है या एक शिक्षा बचत खाते से वितरण जो योग्य शिक्षा खर्चों के लिए उपयोग की जाने वाली राशि से अधिक है।

गैर-योग्य वितरण को समझना

योग्य और गैर-योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के बीच अंतर ध्यान देने योग्य है। अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजना सदस्यों को कर लाभ देती है - नियोक्ताओं के साथ कर्मचारियों के कुछ प्रीटेक्स वेतन में कटौती - जो कि कर-हटाए जाने तक बढ़ा सकते हैं। योग्य योजनाओं के विपरीत, गैर-योग्य योजनाएं कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ERISI) के तहत कर चूक लाभ के लिए योग्य नहीं हैं; परिणामस्वरूप, गैर-योग्य योजनाओं में योगदान पर कर लगाया जा सकता है।

चाबी छीन लेना

• गैर-योग्य वितरण रोथ IRAs या शिक्षा बचत खातों से या तो वितरण के लिए संदर्भित करते हैं, जब कुछ शर्तें पूरी होती हैं। गैर-योग्य शिक्षा बचत योजनाओं से वितरित किए जाने वाले कर योग्य होते हैं और 10% IRS के प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन हो सकते हैं। ROT IRA वितरण कुछ मानदंडों को पूरा करते हैं, जैसे कि खाते के मालिक का कम से कम 59 1/2 होना चाहिए और खाता कम से कम 5 साल पुराना होना चाहिए। कोई योग्य रोथ वितरण आय के रूप में कर दिया जाता है और आईआरएस समय से पहले वापसी के दंड के अधीन हो सकता है।

शिक्षा बचत बनाम रोथ इरा में गैर-योग्य वितरण

गैर-योग्य वितरण के दो मुख्य प्रकार शिक्षा बचत खाते और रोथ इरा के साथ हैं। शिक्षा की बचत के लिए, "गैर-योग्य वितरण किसी भी आयकर के अतिरिक्त 10 प्रतिशत संघीय आयकर जुर्माना के अधीन हो सकता है, " जैसा कि एक राज्य एजेंसी बताती है।

"राज्य कर परिणाम भी हो सकते हैं। एक गैर-योग्य वितरण का आय हिस्सा उस व्यक्ति के लिए कर योग्य है जो भुगतान प्राप्त करता है, खाता स्वामी या नामित लाभार्थी। यदि भुगतान निर्दिष्ट लाभार्थी या पात्र को नहीं किया जाता है। नामित लाभार्थी के लाभ के लिए शैक्षणिक संस्थान, यह माना जाएगा कि यह खाता स्वामी के लिए किया गया है।"

रोथ IRAs के लिए, योग्य वितरण में आमतौर पर यह आवश्यक होता है कि खाता धारक की आयु 59½ से अधिक होने के साथ कम से कम पांच वर्ष पुराना हो; पहली बार घर खरीदने या विकलांगता या मृत्यु के कारण निकासी करना। निकासी जो उन मानदंडों को फिट नहीं करती हैं उन्हें आम तौर पर गैर-योग्य रोथ आईआरए वितरण के रूप में वर्गीकृत किया जाता है।

हालाँकि, आपको कोई भी योगदान वापस लेने की अनुमति है जो आपने किसी भी उम्र में रोथ इरा कर मुक्त और दंड-मुक्त कर दिया था, बिना खाता खोले पांच साल की उम्र में। यद्यपि यह नियम केवल योगदानों पर लागू होता है, लेकिन आपके योगदान से जो आमदनी उत्पन्न होती है, वे शामिल नहीं हैं।

इसके अतिरिक्त, यह ध्यान देने योग्य है कि गैर-योग्य रोथ वितरण पर आय के रूप में कर लगाया जाता है। यदि आप 59 be से कम उम्र के हैं तो आप आईआरएस के 10 प्रतिशत प्रारंभिक निकासी दंड के अधीन होंगे। आपके कर ब्रैकेट के आधार पर, यह काफी राशि तक जोड़ सकता है। यदि आपको किसी भी कारण से प्रारंभिक वितरण लेना है, तो यह निर्धारित करने वाले नियमों को समझना कि क्या यह एक योग्य या गैर-योग्य रोथ IRA वितरण है, आपको करों और दंडों की मात्रा को कम करने में मदद कर सकता है, जिनके लिए आप विषय हो सकते हैं।