शुद्ध शुल्क

नेट चार्ज-ऑफ क्या है?

एक नेट चार्ज-ऑफ (एनसीओ) डॉलर की राशि है जो सकल चार्ज-ऑफ और किसी भी बाद के बकाया ऋण के बीच अंतर का प्रतिनिधित्व करती है। नेट चार्ज-ऑफ उस कंपनी को दिए गए कर्ज को संदर्भित करता है, जो उस कंपनी द्वारा वसूले जाने की संभावना नहीं है। यह "खराब ऋण" अक्सर लिखा जाता है और सकल प्रभार के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। यदि, बाद की तारीख में, कुछ पैसे ऋण पर वसूल किए जाते हैं, तो शुद्ध चार्ज-ऑफ्स से शुद्ध चार्ज-ऑफ वैल्यू की गणना करने के लिए राशि को घटाया जाता है।

नेट चार्ज-ऑफ (NCO) को समझना

यह अत्यधिक संभावना नहीं है कि एक ऋणदाता अपने सभी ऋणों पर बकाया 100% संग्रह का अनुभव करेगा। एक नियमित मामले के रूप में, एक लेनदार एक ऋण हानि प्रावधान स्थापित करेगा, जो उस राशि का एक अनुमान है जो यह सोचता है (ऐतिहासिक डेटा के आधार पर) चुकाया नहीं जाएगा, और फिर यह निर्धारित राशि चार्ज करें कि यह वापस नहीं आएगा। अधिकांश बार ऐसा होता है कि नुकसान के प्रावधान वास्तविक सकल शुल्क-नापसंद के बॉलपार्क में होते हैं, लेकिन अंततः वसूली हो सकती है, जो कि सकल चार्ज-ऑफ के खिलाफ शुद्ध होने पर शुद्ध चार्ज-ऑफ आंकड़ा उत्पन्न करती है। एक ऋणदाता एक खाते की अवधि के दौरान नेट चार्ज-ऑफ की राशि से ऋण हानि प्रावधान को कम करेगा और फिर प्रावधान को फिर से भर देगा। ऋण हानि प्रावधान आय विवरण पर व्यय के रूप में प्रकट होता है और इसलिए परिचालन लाभ कम होगा।

फेडरल रिजर्व बैंक अमेरिका में बैंकों के लिए कुल शुद्ध प्रभार बंद अनुपात को ट्रैक करता है। अनुपात को एक अवधि के दौरान औसत कुल ऋण से विभाजित शुद्ध प्रभार के रूप में परिभाषित किया गया है। रियल एस्टेट (आवासीय, वाणिज्यिक, कृषिभूमि), उपभोक्ता, पट्टों, वाणिज्यिक और औद्योगिक (सी एंड आई) और कृषि ऋणों की श्रेणियों के बीच एक टूटना भी है। 2017 की तीसरी तिमाही के दौरान शुद्ध प्रभार-बंद अनुपात 0.44% था। 2009 की चौथी तिमाही में, यह अनुपात 3.14% पर पहुंच गया, यह दर्शाता है कि वित्तीय संकट के बाद से अर्थव्यवस्था कितनी चंगा है। संकट से पहले हर साल शुद्ध चार्ज-ऑफ राशि लगभग 10 बिलियन डॉलर थी। एनसीओ 2009 में $ 55 बिलियन से अधिक हो गया। एक अन्य कोण से, फेड डेटा से पता चला कि ऋण हानि प्रावधानों के लिए शुद्ध प्रभार लगभग 100% ($ 1 प्रावधान के लिए $ 1 एनसीओ) थे; संकट की ऊंचाई पर, प्रतिशत दोगुना हो गया ($ 1 प्रावधान के लिए $ 2 एनसीओ)।

नेट चार्ज-ऑफ का कंपनी उदाहरण

कैपिटल वन फाइनेंशियल कॉर्प ने बताया कि 2017 में कुल ऋण के प्रतिशत के रूप में कुल शुद्ध प्रभार 2.67% था, जबकि 2016 में यह 2.17% या 50 आधार अंकों की वृद्धि थी। लेखांकन नियमों के अनुसार, बैंक ने ऋण हानि प्रावधान के लिए शुद्ध शुल्क-बंद राशि लागू की। एनसीओ राशि उधारदाताओं के ऋण मानकों के बारे में निवेशकों को महत्वपूर्ण जानकारी बहाती है और सामान्य आर्थिक स्थितियों के बारे में संकेत भी प्रदान कर सकती है।