कर कटौती अर्थव्यवस्था को कैसे प्रभावित करती है

कर कटौती के पैरोकारों का तर्क है कि करों को कम करने से खर्च को बढ़ाकर अर्थव्यवस्था में सुधार होता है। उनका विरोध करने वालों का कहना है कि कर में कटौती केवल अमीरों की मदद करती है क्योंकि इससे सरकारी सेवाओं में कमी आ सकती है, जिस पर कम आय वाले व्यक्ति भरोसा करते हैं। दूसरे शब्दों में, इस आर्थिक संतुलन के पैमाने पर दो अलग-अलग पक्ष हैं।

कर प्रणाली

संघीय कर प्रणाली राजस्व उत्पन्न करने के लिए कई प्रकार के करों पर निर्भर करती है। निधियों का सबसे बड़ा स्रोत व्यक्तिगत आयकर और पेरोल कर हैं। इन करों के माध्यम से लगभग 86% कर राजस्व उत्पन्न होता है। व्यक्तिगत आय कर, आय, ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ के खिलाफ लगाए जाते हैं, उच्च आय वाले आम तौर पर उच्च कर दरों का भुगतान करते हैं। पेरोल कर एक निश्चित सीमा तक, वेतन और वेतन पर एक निश्चित प्रतिशत पर लगाया गया कर है, और नियोक्ता और कर्मचारी दोनों द्वारा समान रूप से भुगतान किया जाता है।

पेरोल कर संघीय सरकार के लिए राजस्व का एक महत्वपूर्ण स्रोत बन गए हैं और आयकर की तुलना में अधिक तेजी से बढ़े हैं क्योंकि सरकार ने दरों और आय सीमा को बढ़ाया है। आमतौर पर एफआईसीए (फेडरल इंश्योरेंस कॉन्ट्रिब्यूशन एक्ट) टैक्स के रूप में जाना जाता है, पेरोल टैक्स का उपयोग सामाजिक सुरक्षा लाभ, चिकित्सा और बेरोजगारी लाभ का भुगतान करने के लिए किया जाता है।

कॉर्पोरेट करों में कुल करों का 6% शामिल होता है जबकि उत्पाद शुल्क और अन्य करों में 8% की वृद्धि होती है। उत्पाद शुल्क संघीय बिक्री कर का एक रूप है, जो गैसोलीन और तम्बाकू जैसी विविध वस्तुओं पर लगाया जाता है।

^{वाया कर नीति केंद्र}

ए शिफ्टिंग टैक्स बर्डन

संघीय सरकार राजस्व उत्पन्न करने के लिए कर नीति का उपयोग करती है और बोझ को रखती है जहां यह मानती है कि इसका कम से कम प्रभाव होगा। हालांकि, कराधान का "फ्लाईपापर सिद्धांत" (विश्वास है कि कर का बोझ जहां सरकार कर को रखती है), अक्सर गलत साबित होता है।

इसके बजाय, टैक्स शिफ्टिंग होती है। एक स्थानांतरण कर बोझ उस स्थिति का वर्णन करता है, जहां कर की आर्थिक प्रतिक्रिया से अर्थव्यवस्था में कीमतों और उत्पादन में बदलाव होता है, जिससे बोझ का हिस्सा दूसरों को स्थानांतरित हो जाता है। इस स्थानांतरण का एक उदाहरण तब हुआ जब सरकार ने 1991 में लक्जरी वस्तुओं पर बिक्री कर लगा दिया, यह मानते हुए कि अमीर कर का भुगतान कर सकते हैं और अपने खर्च करने की आदतों को नहीं बदलेंगे।

दुर्भाग्य से, कुछ लक्जरी वस्तुओं (अत्यधिक लोचदार वस्तुओं या सेवाओं) की मांग में कमी आई और उद्योगों जैसे व्यक्तिगत विमान निर्माण और नाव निर्माण का सामना करना पड़ा, जिससे कुछ क्षेत्रों में छंटनी हुई।

यदि सिगरेट की तरह एक गैर-मूल्य संवेदनशील अच्छा या सेवा पर कर लगाया जाता है - तो यह कारखाने के शटडाउन और बेरोजगारी जैसे बड़े परिवर्तनों को जन्म नहीं देगा। अध्ययनों से पता चला है कि सिगरेट की कीमत में 10% की वृद्धि से केवल 4% की मांग कम हो जाती है। 1991 में लक्जरी वस्तुओं पर लगाया गया कर भी 10% था, लेकिन कर राजस्व में 97 मिलियन डॉलर का अनुमान कम हो गया, और नौका खुदरा विक्रेताओं की बिक्री में 77% की गिरावट देखी गई। भले ही, कर नीति को निर्धारित करते समय कर स्थानांतरण पर हमेशा विचार किया जाना चाहिए।

सकल राष्ट्रीय उत्पाद

सकल राष्ट्रीय उत्पाद (जीएनपी), एक राष्ट्र के धन का एक उपाय, संघीय करों से भी सीधे प्रभावित होता है। यह देखने का एक आसान तरीका है कि करों का उत्पादन कैसे प्रभावित होता है, कुल मांग समीकरण को देखने के लिए:

• GNP = C + I + G + NX

कहाँ पे:

• व्यक्ति = निवेश व्यय (मशीनरी, आदि पर व्यापार व्यय) द्वारा G = खपत खर्च: G = सरकारी खरीद NX = शुद्ध निर्यात

उपभोक्ता खर्च आम तौर पर दो तिहाई GNP के बराबर होता है। जैसा कि आप उम्मीद करेंगे, करों को कम करने से डिस्पोजेबल आय बढ़ जाती है, जिससे उपभोक्ता अतिरिक्त रकम खर्च कर सकता है, जिससे जीएनपी में वृद्धि होती है।

इस प्रकार करों को कम करने से कुल मांग में कमी आती है क्योंकि उपभोक्ता अपने उच्च डिस्पोजेबल आय के साथ अधिक वस्तुओं और सेवाओं की मांग करते हैं। आपूर्ति-पक्ष कर में कटौती का उद्देश्य पूंजी निर्माण को प्रोत्साहित करना है। यदि सफल होता है, तो कटौती कुल मांग और कुल आपूर्ति दोनों को स्थानांतरित कर देगी क्योंकि माल की आपूर्ति के लिए मूल्य स्तर कम हो जाएगा, जो अक्सर उन वस्तुओं की मांग में वृद्धि की ओर जाता है।

कर कटौती और अर्थव्यवस्था

यह आम धारणा है कि सीमांत कर दरों को कम करने से आर्थिक विकास में तेजी आएगी। यह विचार है कि कम कर दरों से लोगों को अधिक कर-आय प्राप्त होगी जिसका उपयोग अधिक वस्तुओं और सेवाओं को खरीदने के लिए किया जा सकता है। एक विस्तारवादी राजकोषीय प्रोत्साहन के रूप में कर कटौती का समर्थन करने के लिए यह एक मांग-पक्ष तर्क है। इसके अलावा, कम कर दरों से बचत और निवेश को बढ़ावा मिल सकता है, जिससे अर्थव्यवस्था की उत्पादक क्षमता में वृद्धि होगी।

हालांकि, अध्ययनों से पता चला है कि यह जरूरी सच नहीं है। श्रम सांख्यिकी ब्यूरो द्वारा 25 वर्षों में एकत्र किए गए डेटा से पता चलता है कि उच्च आय अर्जक कम आय वाले अर्जक की तुलना में बचाए गए प्रत्येक कर डॉलर के लिए बहुत कम खर्च करते हैं। इसके अलावा, कांग्रेसनल रिसर्च सर्विस के एक 65-वर्षीय अध्ययन से पता चला कि आर्थिक विकास को शीर्ष सीमांत कर और पूंजीगत लाभ दर में परिवर्तन के साथ संबद्ध नहीं किया गया था।

दूसरे शब्दों में, आर्थिक विकास काफी हद तक अप्रभावित है कि अमीर कितना कर चुकाते हैं। अगर कम आय वालों को टैक्स में कटौती मिलती है तो ग्रोथ की संभावना बढ़ जाती है।

टैक्स इक्विटी?

निष्पक्षता के आदर्श के कारण, करों को काटना एक सरल कार्य नहीं है। दो अलग-अलग अवधारणाएं क्षैतिज इक्विटी और ऊर्ध्वाधर इक्विटी हैं। क्षैतिज इक्विटी का विचार है कि सभी व्यक्तियों पर समान रूप से कर लगाया जाना चाहिए। क्षैतिज इक्विटी का एक उदाहरण बिक्री कर है, जहां भुगतान की गई राशि खरीदे जाने वाले लेख का एक प्रतिशत है। कर की दर वही रहती है चाहे आप $ 1 या $ 10, 000 खर्च करें। कर आनुपातिक हैं।

एक दूसरी अवधारणा ऊर्ध्वाधर इक्विटी है, जिसे क्षमता-से-भुगतान सिद्धांत के रूप में अनुवादित किया गया है। दूसरे शब्दों में, भुगतान करने में सक्षम लोगों को उच्च करों का भुगतान करना चाहिए। ऊर्ध्वाधर इक्विटी का एक उदाहरण संघीय व्यक्तिगत आयकर प्रणाली है। आयकर एक प्रगतिशील कर है क्योंकि भुगतान किया गया अंश आय के बढ़ने के साथ बढ़ता है।

टैक्स कट की प्रकाशिकी और भावनाएँ

करों को कम करना भावनात्मक हो जाता है क्योंकि, सरल डॉलर के संदर्भ में, करों में सबसे अधिक भुगतान करने वाले लोग भी सबसे अधिक लाभान्वित होते हैं। यदि आप बिक्री कर में 1% की कटौती करते हैं, तो हुंडई खरीदने वाला व्यक्ति $ 200 बचा सकता है, जबकि मर्सिडीज़ खरीदने वाला व्यक्ति $ 1, 000 बचा सकता है। हालांकि प्रतिशत लाभ समान है, सरल डॉलर के संदर्भ में, मर्सिडीज खरीदार को अधिक लाभ होता है।

कर की प्रगतिशील प्रकृति के कारण आय करों में कटौती करना अधिक भावनात्मक है। एक छोटे समायोजित सकल आय (एजीआई) वाले परिवार पर करों को कम करने से उन्हें कुल डॉलर की मात्रा में कम बचत होगी, जो कि अधिक वेतन वाले परिवार पर थोड़े छोटे कर कटौती से कम है। एक-बोर्ड में कटौती से डॉलर की कमाई में अधिक कमाई करने वालों को सिर्फ इसलिए फायदा होगा क्योंकि वे अधिक कमाते हैं।

एक कर निर्धारण

करों में कटौती से सरकारी राजस्व में कमी आती है, कम से कम अल्पावधि में, और या तो एक बजट घाटा या बढ़ा हुआ संप्रभु ऋण बनाता है। प्राकृतिक प्रतिदान खर्च में कटौती होगी। हालांकि, कर कटौती के आलोचकों का तर्क होगा कि कर कटौती गरीबों की कीमत पर अमीरों की मदद कर रही है क्योंकि संभवतः जिन सेवाओं में कटौती होगी, वे गरीबों के लिए फायदेमंद हैं। समर्थकों का तर्क है कि उपभोक्ता की जेब में पैसा वापस डालने से खर्च बढ़ेगा; इसलिए, अर्थव्यवस्था बढ़ेगी और मजदूरी बढ़ेगी। दिन के अंत में, परिणाम इस बात पर निर्भर करता है कि कटौती कहां की गई है।