जब आयकर का मौसम करीब आता है, अमेरिकी टैक्स भुगतान और रिटर्न फाइलिंग के लिए तैयार हो जाते हैं। यह अगले वित्तीय वर्ष के लिए नए रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए काम शुरू करने का समय भी है। सभी विकासों के बीच, प्रतिभागियों ने बिटकॉइन जैसी क्रिप्टोकरेंसी में निपटाया, एक बहुत चिंतित हैं।
2017 में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने कॉइनबेस क्रिप्टोक्यूरेंसी एक्सचेंज को आदेश दिया कि वह अपने ग्राहकों के 14, 000 से अधिक द्वारा किए गए लेन-देन से संबंधित सभी आवश्यक डेटा को खरीदे, बेचे, प्राप्त, या $ 20, 000 से अधिक मूल्य के बिटकॉइन () भेजे। BTC) 2013 और 2015 के बीच, जिन लोगों को संदेह था कि अंकल सैम आवश्यक करों की छानबीन और शुल्क लगाने के लिए तैयार थे, और बिटकॉइन डीलिंग पर दंड सही थे। 26 जुलाई, 2019 को, संघीय निकाय ने कहा कि यह 10, 000 करदाताओं को शैक्षिक पत्र भेजेगा, जिससे यह संदेह होता है कि "संभावित रूप से आय की रिपोर्ट करने में विफल रहा है और आभासी मुद्रा लेनदेन से प्राप्त कर का भुगतान नहीं किया है या उनके लेनदेन को ठीक से रिपोर्ट नहीं किया है।"
आईआरएस कमिश्नर चक रेट्टिग ने एक प्रेस विज्ञप्ति में कहा, "करदाताओं को अपने कर दाखिलों की समीक्षा करके और उचित होने पर, पिछले रिटर्न में संशोधन और कर, ब्याज और दंड का भुगतान करके इन पत्रों को बहुत गंभीरता से लेना चाहिए।" "आईआरएस वर्चुअल एनालिसिस से जुड़े हमारे प्रयासों का विस्तार कर रहा है, जिसमें डेटा एनालिटिक्स का उपयोग भी शामिल है। हम कानून को लागू करने और करदाताओं को पूरी तरह से समझने और उनके दायित्वों को पूरा करने में मदद करने पर केंद्रित हैं।"
हालांकि ये घटनाक्रम क्रिप्टोक्यूरेंसी के कुछ समर्थकों के लिए एक आश्चर्य के रूप में आया हो सकता है, यह महसूस करना महत्वपूर्ण है कि करों आसन्न, व्यवहार की प्रकृति और संपत्ति वर्गों के बावजूद हैं।
आइए कुछ महत्वपूर्ण बिंदुओं को देखें जो क्रिप्टोकरेंसी खरीदने या बेचने वाले फिल्मकारों के लिए कर रिटर्न तैयार करने में मदद करेंगे।
बिटकॉइन रिकॉर्ड-कीपिंग आपकी जिम्मेदारी है
सैकड़ों ब्रोकर्स, बिचौलिये और एक्सचेंज हैं जो क्रिप्टोकरेंसी ट्रेडिंग की पेशकश करते हैं। हालाँकि, बाजार सहभागियों को कर रिपोर्ट प्रदान करने के लिए कोई भी बाध्य नहीं है, हालांकि कुछ अपने विवेक से ऐसा कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, कॉइनबेस "करों के लिए लागत आधार" रिपोर्ट प्रदान करता है।
अंत में, व्यक्ति अपनी क्रिप्टोक्यूरेंसी डीलिंग से संबंधित आवश्यक रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए जिम्मेदार है।
कहो, छह महीने पहले आपने 3, 000 डॉलर की दर से 10 बिटकॉइन खरीदे थे या हो सकता है कि आपने ग्राहक के लिए किए गए काम के भुगतान के रूप में उन्हें प्राप्त किया हो। आज, उन बिटकॉइन की कीमत $ 9, 000 हो सकती है, जो आपके संभावित लाभ को $ 6, 000 प्रति सिक्का पर डालती है।
यह आपकी ज़िम्मेदारी है कि आवश्यक रिकॉर्ड यह दर्शाएं कि आपने उन्हें उस समय प्राप्त किया था जब वे $ 3, 000 के मूल्य के थे, और इसलिए आपकी शुद्ध आय $ 6, 000 प्रति सिक्का है। इस तरह के लेन-देन के आंकड़ों और दस्तावेजों को बनाए रखने में विफल रहने से आपकी पकड़ आज के $ 9, 000 के मूल्य पर आंकी जा सकती है, जिससे आपके कर का बोझ काफी बढ़ जाएगा।
बिटकॉइन में कोई भी व्यवहार कर के अधीन हो सकता है। कहते हैं, आपने पांच साल पहले पांच बिटकॉइन प्राप्त किए थे, और चार साल पहले एक कॉफी शॉप में एक खर्च किया, तीन साल पहले एक ऑनलाइन पोर्टल पर सामान खरीदने के लिए एक और दो खर्च किए, और शेष दो को बेच दिया और एक महीने पहले बराबर डॉलर की राशि प्राप्त की। विभिन्न तिथियों पर इस तरह के प्रत्येक लेनदेन के लिए, आपको प्रत्येक के लिए डॉलर के बराबर मूल्य को बनाए रखने और बिटकॉइन से अपनी शुद्ध डॉलर आय की गणना करने की उम्मीद है। आपकी कर देयता उसी के अनुसार गणना की जाएगी।
बिटकॉइन कराधान को समझना
रिकॉर्ड को सही ढंग से बनाए रखने के लिए, यह समझना महत्वपूर्ण है कि क्रिप्टोकरंसी के विभिन्न सौदों पर कर कैसे लगाया जाता है। बिटकॉइन से निपटने के प्रकार के आधार पर, यहां विभिन्न परिदृश्य हैं जिन्हें कर की तैयारी के लिए ध्यान में रखा जाना चाहिए:
यदि बिटकॉइन को किसी भी सामान या सेवाओं को प्रदान करने के लिए भुगतान के रूप में प्राप्त किया जाता है, तो होल्डिंग अवधि कोई मायने नहीं रखती है। उन पर कर लगाया जाता है और उन्हें साधारण आय के रूप में सूचित किया जाना चाहिए। ऐसी आय पर संघीय कर 10 प्रतिशत से 39.6 प्रतिशत हो सकता है। इसके अतिरिक्त, भुगतान किए जाने वाले राज्य आयकर हो सकते हैं।
यदि बिटकॉइन को खनन गतिविधि से प्राप्त किया जाता है, तो इसे साधारण आय के रूप में माना जाता है। इसके अतिरिक्त, ऐसी रसीदों पर भुगतान करने के लिए एक स्व-रोजगार कर हो सकता है।
यदि क्रिप्टोकरंसी एक कठिन कांटा व्यायाम से प्राप्त की जाती है, या अन्य गतिविधियों जैसे एयरड्रॉप के माध्यम से प्राप्त की जाती है, तो इसे साधारण आय माना जाता है।
यदि बिटकॉइन को निवेश के रूप में खरीदा जाता है और लाभ पर बेचा जाता है, तो ऐसी आय का उपचार होल्डिंग पीरियड पर निर्भर करता है। यदि एक वर्ष से कम समय के लिए आयोजित किया जाता है, तो शुद्ध प्राप्तियों को साधारण आय के रूप में माना जाता है जो अतिरिक्त राज्य आयकर के अधीन हो सकती है। यदि होल्डिंग की अवधि एक वर्ष से अधिक है, तो इसे पूंजीगत लाभ के रूप में माना जाता है और शुद्ध निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8 प्रतिशत कर आकर्षित कर सकता है।
बिटकॉइन कर कटौती के लिए खाता
यदि आपने अपने क्रिप्टोकरंसीज, जैसे बिटकॉइन या एथेरियम, पात्र दान में दिए हैं, तो आप कम कर देयता के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं।
उदाहरण के लिए, 2017 में फिडेलिटी चैरिटेबल फंड को लगभग 22 मिलियन डॉलर मूल्य के बिटकॉइन दान मिले। धर्मार्थ निधि का कार्य तंत्र यह सुनिश्चित करता है कि प्राप्त बिटकॉइन तुरंत कॉइनबेस एक्सचेंज पर बेचे जाएं। इस तरह की बिक्री से प्राप्त डॉलर की राशि को दाता की पसंद के अनुसार निवेश किया जाता है, जो दान के वर्ष में कर कटौती प्राप्त करके लाभान्वित होते हैं।
हालांकि, इस बात का ध्यान रखा जाना चाहिए कि पात्र दान के लिए किए गए केवल क्रिप्टोकरेंसी दान इस तरह की कटौती के लिए योग्य हैं। टोकन बेचना और फिर डॉलर की राशि दान करने से आपके बिटकॉइन टैक्स का बोझ कम नहीं होगा। इसके अतिरिक्त, कटौती उन व्यक्तियों के लिए उपलब्ध है जो अपने कर रिटर्न को आइटम करते हैं।
Cryptocurrency हानियों के लिए प्रावधान
न्यूयॉर्क टाइम्स की रिपोर्ट है कि शेयर बाजार के लिए कर नियमों के समान, क्रिप्टोकरेंसी "घाटे का उपयोग पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है, कुछ नियमों के अधीन, और उन लाभों के लिए उपयोग नहीं किए जाने वाले नुकसान में कटौती की जा सकती है - $ 3, 000 तक - अन्य प्रकार की आय। ”
नियमों में घाटे को आगे बढ़ाने के प्रावधान भी हैं।
बिटकॉइन आय की रिपोर्टिंग
बिटकॉइन डीलिंग से होने वाली आय को अनुसूची डी में सूचित किया जाना चाहिए, जो कि फॉर्म 1040 का लगाव है। सौदे के प्रकार के आधार पर जो क्रिप्टोकरंसी से आय का प्रकार तय करता है - साधारण आय या पूंजीगत लाभ - आय को सही सिर के तहत रिपोर्ट किया जाना चाहिए। फॉर्म के उपयुक्त कॉलम।
तल - रेखा
जबकि आईआरएस ने 2014 में अपने दिशानिर्देशों और नियमों का पहला सेट जारी किया था, केवल कुछ ही व्यक्तियों ने क्रिप्टोकरेंसी से आय की सूचना दी थी। जैसा कि आईआरएस क्रिप्टोक्यूरेंसी कराधान पर दरार करना शुरू कर देता है, व्यक्तियों के लिए अपने लेनदेन के रिकॉर्ड को बनाए रखना महत्वपूर्ण है, और किसी भी जांच, कर भुगतान और किसी भी संभावित दंड के लिए तैयार रहना चाहिए।
