पेंशन फंड्स पर कैपिटल गेन टैक्स कैसे काम करता है

पेंशन फंड एक प्रकार की योजना है जहां नियोक्ता, कर्मचारी या कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करने के लिए दोनों एक फंड में भुगतान करते हैं। यह पेंशन धन कई वर्षों में विभिन्न वित्तीय प्रतिभूतियों में निवेश किया जाता है। धन बढ़ता है और कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के दौरान उन्हें आय प्रदान करने के लिए भुगतान किया जाता है।

चाबी छीन लेना

• पेंशन फंड एक ऐसी योजना है जिसमें नियोक्ता और कर्मचारी भविष्य में कर्मचारी के लिए सेवानिवृत्ति के फंड के लाभ में मदद करते हैं। आमतौर पर, पेंशन फंडों को पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है। क्योंकि पेंशन फंडों को पूंजीगत लाभ करों, परिसंपत्तियों का भुगतान करने से छूट दी जाती है। धन समय के साथ तेजी से बढ़ सकता है। पेंशन फंड पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करता है, कर्मचारी को वितरण कर्मचारी की साधारण आय दर पर कर लगाया जाएगा।

पेंशन फंड और कर

पेंशन फंड समय के साथ परिसंपत्तियों का निर्माण करते हैं और रिटायर होने के बाद व्यक्तिगत कर्मचारियों को लाभ प्रदान करते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के पास आमतौर पर अपनी सेवानिवृत्ति के समय पेंशन से एकमुश्त भुगतान स्वीकार करने या मासिक आय भुगतान प्राप्त करने का विकल्प होता है।

कुछ प्रकार की संपत्ति, जैसे स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) की बिक्री से प्राप्त लाभ पर कैपिटल गेन टैक्स लगता है। पूंजीगत लाभ कर को दो प्रकारों में विभाजित किया गया है: अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर।

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर का तात्पर्य एक वर्ष या उससे कम समय में खरीदी और बेची गई प्रतिभूतियों की बिक्री से प्राप्त वास्तविक लाभ से है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर का तात्पर्य एक वर्ष से अधिक की अवधि में खरीदी और बेची गई प्रतिभूतियों की बिक्री से होने वाले लाभ से है।

इन लाभों पर कर की दरें अलग-अलग हैं। स्टॉक, बॉन्ड और फंड जैसी परिसंपत्तियों के लिए, दीर्घकालिक या पूंजीगत लाभ कर की दर व्यक्ति की या संस्था की आय के स्तर के आधार पर 0% या 15% या 20% हो सकती है। अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर, व्यक्ति या संस्था की साधारण आय दर के समान है।

चूंकि पेंशन फंड आम तौर पर इस प्रकार की परिसंपत्तियों में निवेश करते हैं, इसलिए किसी को उम्मीद होगी कि उन्हें इन करों का भुगतान करने की आवश्यकता है। हालांकि, पेंशन फंड्स को पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से छूट है। यह पेंशन फंड के भीतर परिसंपत्ति वृद्धि के लिए अद्वितीय अवसर बनाता है।

कैपिटल गेन टैक्स नहीं चुकाने से पेंशन फंड कैसे लाभान्वित होता है

आमतौर पर, पेंशन फंडों को पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करना पड़ता है, जिससे फंडों में संपत्ति तेजी से बढ़ती है। पांच साल के लिए प्रत्येक वर्ष 10% की दर से बढ़ रही $ 10 मिलियन की शुरुआती शेष राशि और शून्य पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने के साथ पेंशन फंड पर विचार करें। मान लें कि प्रत्येक वर्ष के अंत में पूरे पोर्टफोलियो को फिर से असंतुलित कर दिया जाता है और सभी निवेशों को बेच दिया जाता है और अलग-अलग लोगों के साथ बदल दिया जाता है। पांच वर्षों के अंत में, यह निधि लगभग $ 16.1 मिलियन तक बढ़ जाती है और इस प्रक्रिया में कोई पूंजीगत लाभ करों का भुगतान नहीं करता है।

अब, एक काल्पनिक दूसरे परिदृश्य की कल्पना करें जिसमें पेंशन फंड को करों का भुगतान करना होगा। $ 10 मिलियन के शुरुआती शेष के साथ एक फंड और प्रत्येक वर्ष 10% की दर से बढ़ने पर पांच वर्षों के अंत में $ 15.04 मिलियन का मूल्य होगा यदि यह प्रत्येक वर्ष के अंत में पूरी तरह से पुनर्निर्मित किया गया था और पूंजीगत लाभ कर 15% थे। हालांकि, फंड को कुल पूंजीगत लाभ करों में $ 889, 000 का भुगतान करना होगा।

क्योंकि पहले परिदृश्य में पेंशन फंड को कैपिटल गेन टैक्स नहीं देना पड़ता है, यह उस पैसे (इस परिदृश्य में $ 889, 000) को बचाता है। चूँकि वह पैसा पेंशन फंड में रहता है, इसलिए यह बढ़ता है और पेंशन बैलेंस में 180, 000 डॉलर की पूंजी और जुड़ जाती है।

कर्मचारी वितरण पर कर

जबकि पेंशन फंड को स्वयं पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है, कर्मचारियों को वितरण लाभार्थियों की आय दरों पर कर लगेगा। यदि कोई कर्मचारी अपने स्वयं के निवेश करने के लिए अपने पेंशन फंड वितरण का उपयोग करता है, तो वह धन उस वर्ष में पूंजीगत लाभ करों के अधीन होगा जो किसी भी वास्तविक लाभ के रूप में होता है। हालांकि, चूंकि पेंशन फंड वितरण से पहले कर-मुक्त है, इससे कर्मचारी को बड़ा सेवानिवृत्ति लाभ मिलता है।

विशेष ध्यान

जबकि पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने के लिए पेंशन फंड की आवश्यकता नहीं होती है, पेंशन फंड की आपूर्ति करने वाले निगम कॉर्पोरेट करों का भुगतान करते हैं। यह राशि उस राशि पर कुछ प्रभाव डाल सकती है जो कंपनियां अपने कर्मचारियों के पेंशन फंडों में भुगतान करती हैं, जो निवेशक शेष पर प्रभाव डाल सकती हैं।