अगर मेरी आय बहुत अधिक है, तो मैं एक रोटी ira को कैसे निधि दे सकता हूं?

विषय - सूची

• रोथ इरा आय सीमा
• पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति
• कर परिदृश्य और विचार
• पिछले दरवाजे रोथ और योग्य योजनाओं
• एक रोथ 401 (के) के लिए योगदान
• तल - रेखा

आईआरएस द्वारा निर्धारित वार्षिक आय सीमा को पार करने वाले उच्च आयकर्ता एक रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष योगदान नहीं कर सकते हैं।

अच्छी खबर यह है कि सीमा के आसपास पाने और रोथ इरा की पेशकश वाले कर लाभों को फिर से प्राप्त करने के लिए एक खामी है। यह रणनीति, जिसे बैकडोर रोथ इरा के रूप में जाना जाता है, अप्रत्यक्ष योगदान देने के लिए उच्च आय वाले लोगों को अनुमति देता है।

चाबी छीन लेना

• आईआरएस द्वारा निर्धारित आय सीमा के कारण उच्च आय वाले एक रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष योगदान नहीं दे सकते हैं। पिछले दरवाजे रोथ इरा के रूप में जाना जाने वाला लोफोल, सीमा के चारों ओर जाने का एक रास्ता प्रदान करता है। निर्धारण में खेलने के लिए निहितार्थ आ जाएंगे। क्या यह रणनीति आपके लिए सार्थक है।

रोथ इरा आय सीमा

रोथ इरा सेवानिवृत्ति के बचतकर्ताओं के लिए अद्वितीय कर लाभ प्रदान करते हैं। खाते में दिए गए धन पर उस वर्ष कर लगाया जाता है। लेकिन जब खाता स्वामी रिटायरमेंट के बाद, संभवत: पैसे निकाल लेता है, तो कोई भी कर या तो पैसे के योगदान या प्राप्त वृद्धि पर नहीं होता है।

लेकिन कुछ स्तरों से ऊपर संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) उन राशियों में सीमित हैं जो वे योगदान कर सकते हैं, या रोथ स्वामित्व से पूरी तरह से प्रतिबंधित हैं। सालाना आय सीमाएं अपडेट की जाती हैं।

• कर वर्ष 2019 के लिए, सीमाएं इस प्रकार हैं: एकल और घर के फाइलरों के प्रमुख जिनके पास $ 122, 000 से $ 137, 000 तक के MAGIs हैं, सीमित मात्रा में योगदान दे सकते हैं, क्योंकि करदाताओं ने संयुक्त रूप से 194, 000 से $ 204, 000 के लिए आय कर के साथ संयुक्त रूप से दाखिल कर सकते हैं। वर्ष 2020 के लिए एकल और प्रमुख यदि वे अपने MAGIs $ 196, 000 से $ 206, 000 तक हैं, तो संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले घरेलू करदाता 124, 000 से $ 139, 000 डॉलर के MAGIs से 139, 000 डॉलर तक का सीमित योगदान दे सकते हैं।

उन शीर्ष नंबरों से अधिक आय वाले करदाता एक रोथ के लिए बिल्कुल भी योगदान नहीं दे सकते हैं। हालांकि, सभी उन लोगों के लिए खो नहीं है जो सीमा से अधिक हैं।

अगर मेरी आय प्रत्यक्ष योगदान करने के लिए बहुत अधिक है, तो मैं एक रोथ इरा को कैसे निधि दे सकता हूं?

पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति

2010 में रोथ रूपांतरणों के लिए $ 100, 000 एमएजीआई सीमा को हटाने से कर कोड में एक खामी पैदा हुई जो उच्च आय वाले फाइलरों को कानूनी तौर पर पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति का उपयोग करके रोथ खातों में अप्रत्यक्ष रूप से योगदान करने की अनुमति देती है।

एक बैकडोर रोथ इरा एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता नहीं है, बल्कि एक पारंपरिक इरा या 401 (के) में धन को रोथ इरा में परिवर्तित करने की रणनीति है।

पिछले दरवाजे रोथ इरा रणनीति का उपयोग करने के लिए, आपको निम्नलिखित कदम उठाने होंगे:

1. अपनी पसंद के IRA संरक्षक के साथ एक पारंपरिक IRA खोलें। यह आमतौर पर सबसे आसान है, लेकिन आवश्यक नहीं है, उसी कस्टोडियन का उपयोग करने के लिए जो आपके रोथ रूपांतरण IRA को रखता है या जहां आप अपने Roth को खोलने की योजना बनाते हैं। अपने पारंपरिक IRA के लिए पूरी तरह से nondeductible योगदान दें। कर वर्ष 2019 और 2020 के लिए योगदान की सीमा $ 6, 000 है, साथ ही 50 वर्ष या उससे अधिक आयु वालों के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 का योगदान है। इसका मतलब है कि अपने पारंपरिक इरा योगदान को 1040 पर एमएजीआई के लिए कटौती के रूप में नहीं रिपोर्ट करें, भले ही आप अन्यथा इसे घटाने के लिए पात्र हों। फिर भी, पारंपरिक इरा संतुलन को रोथ इरा में परिवर्तित करें। क्योंकि योगदान के लिए मैगी सीमा रूपांतरणों पर लागू नहीं होती है, आय सीमा प्रभावी रूप से कम हो जाती है। हर साल इस प्रक्रिया को पूरा करें कि आपका मैगी आपको अपने रोथ इरा के लिए प्रत्यक्ष योगदान करने की अनुमति देने के लिए बहुत अधिक है।

कर परिदृश्य और अन्य विचार

यदि आप पहले से ही नहीं हैं तो पिछले दरवाजे की रणनीति सबसे अच्छी है एक पारंपरिक इरा है क्योंकि यह आपको आपके योगदान पर कोई कर नहीं देगा। यदि आपके पास एक पारंपरिक इरा है जिसे आपने योगदान के साथ वित्त पोषित किया है जिसके लिए आपने कटौती की थी, हालांकि, कर लाभ कम हो जाएगा और आपके करों की गणना अधिक जटिल हो जाएगी।

इसे समझने में समय लगता है, लेकिन यह निम्नलिखित तीन स्थितियों पर ध्यान देने या अपने कर सलाहकार के साथ चर्चा करने के लायक है।

उदाहरण 1: आप Owe Zero Taxes हैं

आप 40 वर्ष के हैं और एक वर्ष में $ 200, 000 बनाते हैं। आप एक नया IRA खोलें और $ 6, 000 का योगदान दें। फिर आप इस $ 6, 000 को एक रोथ इरा में परिवर्तित करते हैं। आपके पास कोई अन्य पारंपरिक IRA नहीं है। रूपांतरण के लिए आपका कर बिल शून्य है क्योंकि आपने अपना योगदान नहीं घटाया है।

उदाहरण 2: आप सभी पिछले IRA शेष राशि पर कर लगाते हैं

आपके कार्य और परिस्थितियां पहली स्थिति के समान हैं, सिवाय इसके कि आपके पास एक पारंपरिक इरा रोलओवर खाता है जो पूरी तरह से कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित था। जब आप ये योगदान करते हैं तो आपको कर में छूट मिलती है।

यदि IRA की कीमत $ 49, 500 है, तो आपके $ 6, 000 में से $ 5, 352 कर योग्य होंगे:

• पारंपरिक IRA = $ 6, 000IRA रोलओवर बैलेंस = $ 49, 500 योगदान का अतिरिक्त योगदान IRA बैलेंस = $ 55, 500 ($ 6, 000 + $ 49, 500) $ 6, 000 / $ 55, 500 = 1.108 = 10.8% $ 6, 000 x 10.8% = $ 648 अप्रत्यक्ष रूपांतरण संतुलन $ 6, 000 - $ 4848 = $ $ 648 को असम्बद्ध के रूप में कुल योगदान से घटाया जाएगा

यदि IRA की कीमत $ 3, 000 है, तो केवल $ 1, 980 कर योग्य होंगे:

• पारंपरिक इरा = $ 6, 000IRA रोलओवर बैलेंस = $ 3, 000 योगदान के साथ बिना शर्त योगदान IRA बैलेंस = $ 9, 000 ($ 6, 000 + $ 3, 000) $ 5, 500 / $ 8, 500 = 0.666 = 67% $ 5, 500 x 65% = $ 4, 020 अप्रत्यक्ष रूपांतरण बैलेंस $ 6, 000 - $ 4, 020 = $ 4, 020 = $। कुल योगदान के रूप में $ 4, 020 को कुल योगदान से घटाया जाएगा

वैसे, आपका रोथ इरा, बस इसमें $ 6, 000 होगा। आपके अन्य IRA को इसमें नहीं जोड़ा जाएगा; वे सिर्फ सरकार की कर गणना में शामिल होंगे। नए या मौजूदा खाते का उपयोग किए जाने के बावजूद कर बिल का मूल्यांकन किया जाएगा।

उदाहरण 3: आप केवल कुछ आईआरए पर ओवे टैक्स लगाते हैं

एक बैकडोर रोथ रूपांतरण के लिए, सरकार केवल कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित IRA शेष राशि का उपयोग करके करों की गणना करेगी। यदि आपको IRA में आपके द्वारा कर (बिना शर्त) योगदान के साथ वित्त पोषित किया गया है तो ये शामिल नहीं होंगे।

कल्पना कीजिए कि आप पिछले उदाहरणों की समान आय वाले समान आयु हैं। आपके पास कई IRA हो सकते हैं जो आंशिक रूप से घटाए गए योगदान के साथ और आंशिक रूप से nondeductible योगदान के साथ वित्त पोषित थे। हालांकि, सादगी के लिए, कल्पना कीजिए कि आपके पास सिर्फ दो पारंपरिक IRA हैं, जिनमें से प्रत्येक को एक तरह से वित्त पोषित किया गया है:

• IRA 1 ($ 60, 000): कटौती योग्य योगदान के साथ वित्त पोषित 2RA ($ 40, 000): अप्राप्य योगदानों के साथ वित्तपोषित

आप $ 6, 000 के बिना योगदान वाले तीसरे पारंपरिक IRA को खोलते हैं और उस शेष राशि को Roth IRA में परिवर्तित करते हैं। आपकी कर गणना में केवल IRA 1, घटाया-योगदान IRA शामिल होगा।

• पारंपरिक IRA = $ 6, 000IRA 1 = $ 60, 000 (घटाए योगदान के साथ किया गया कुल IRA संतुलन) $ 6, 000 + $ 60, 000 = $ 66, 000 $ 5, 500 / $ 65, 500 = 0.9 = 9% 6, 000 x 9% = $ 540 nontaxable रूपांतरण बैलेंस $ 6, 000 - $ 540 = $ 5, 460 कर रूपांतरण रूपांतरण के लिए बिना योगदान के

पिछले दरवाजे की रणनीति और अर्हताप्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाएं

रूपांतरण प्रक्रिया शुरू करने से पहले एक पारंपरिक 401 (के) में अपने सभी कटौती योग्य इरा पर रोल करें। फिर, $ 6, 000 के साथ एक नया IRA खोलें और बिना योगदान के उस राशि को रोथ IRA में बदल दें। आपका कर बिल शून्य होगा क्योंकि सरकार पिछले दरवाजे रोथ रूपांतरण पर कर की गणना में योग्य-योजना शेष शामिल नहीं करती है। यह गणना से nondeductible योगदान के साथ किए गए IRA को भी बाहर करता है।

यदि आप कर सकते हैं तो एक रोथ 401 (के) में योगदान करें

पिछले नियोक्ता की रणनीति अनावश्यक है यदि आपका नियोक्ता एक रोथ 401 (के) प्रदान करता है, और आप अधिकतम संभव योगदान नहीं कर रहे हैं। रोथ 401 (के) की योजनाएं आपको टैक्स-इन-डॉलर में 2020 में $ 19, 500 तक योगदान करने देती हैं कि आप रिटायर होने पर कर-मुक्त कर सकते हैं।

इस नियम का एक संभावित अपवाद यह हो सकता है कि यदि आप योजना के अंदर पेश किए गए निवेश विकल्पों से नाखुश हैं और कहीं और वैकल्पिक विकल्प तलाशना चाहते हैं।

तल - रेखा

उच्च आय वालों के लिए पिछले दरवाजे की रणनीति का उपयोग करके रोथ इरा के लिए योगदान की सीमा को दरकिनार करना संभव है। आप सबसे अधिक बचत करते हैं यदि आपके पास पारंपरिक IRA शेष राशि नहीं है जो आपके कर बिल में निहित होनी चाहिए या यदि आपके नियोक्ता की योग्य योजना में कटौती योग्य IRA शेष के रोलओवर की अनुमति है।

सलाहकार इनसाइट

जोश ब्रेिन

ब्रिन वेल्थ मैनेजमेंट, एलएलसी, बेलव्यू, वॉश।

रोथ इरा में योगदान करने का एक तरीका एक पिछले दरवाजे रोथ इरा रूपांतरण का उपयोग करना है (यदि आप सीमा की अनुमति से अधिक आय करते हैं)।

ध्वनि जटिल? थोड़ा सा, लेकिन सिद्धांत रूप में, यह प्रक्रिया वास्तव में बहुत सरल है। हालांकि एक रोथ इरा को फंड करने के लिए आय सीमाएं हैं, एक रोथ इरा में परिवर्तित करने के लिए कोई आय सीमाएं नहीं हैं। इसलिए यदि आप एक पारंपरिक IRA में योगदान करना चाहते हैं, जिसमें योगदान नियम नहीं हैं जो आपकी आय से निर्धारित होते हैं, तो सिद्धांत रूप में, आप एक रोथ IRA में परिवर्तित हो सकते हैं और आपको जो कुछ करना है वह रूपांतरण की पूरी राशि पर कर का भुगतान करना होगा जो $ 7, 000 (आपकी उम्र के आधार पर) तक हो सकता है।

एक बार जब आप अपने IRA को Roth IRA में बदल देते हैं, तो आपको रूपांतरण पर कर देना होगा, लेकिन आगे बढ़ते हुए, Roth IRA से आपकी वृद्धि और आपके वितरण को कर-मुक्त किया जाएगा।

रोथ आईआरए रूपांतरण उन लोगों के लिए आमतौर पर इस्तेमाल की जाने वाली रणनीति है जो एक आय अर्जित करते हैं जो एक रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए परिसंपत्ति सीमा से ऊपर है।