कर नुकसान का एहसास होने पर वॉश सेल नियमों का उल्लंघन करने से कैसे बचें

कर योग्य निवेश पर नुकसान उठाना एक ऐसी रणनीति है जो कर योग्य आय को कम करने में मदद करती है और आपकी वापसी को भी बढ़ावा देती है। कर उद्देश्यों के लिए एक पूंजी हानि को पहचानने के लिए, आपको वास्तव में कर वर्ष के दौरान स्थिति को अलग करना होगा। निवेश पर किसी भी तरह की अवास्तविक हानि नहीं काटी जा सकती है।

चाबी छीन लेना

• वॉश-लॉस, या वॉश बिक्री, नियम कहता है कि जब आप किसी सुरक्षा को बेचते हैं, तो आप एक ही सुरक्षा में नहीं खरीद सकते हैं और उन कर नुकसान की कटाई कर सकते हैं। वॉश-लॉस नियम से बचने के लिए एक सामान्य तरीका सुरक्षा को बेचना और कुछ खरीदना है। समान प्रदर्शन। यह आमतौर पर ईटीएफ के साथ किया जाता है। आप प्रति वर्ष 3, 000 डॉलर तक के नुकसान का दावा कर सकते हैं जो आपकी कर योग्य आय को बंद कर देता है। कर नुकसान को कम करने में लाभ में से कुछ कर के स्टिंग से बाहर निकालने में मदद कर सकते हैं या स्वीकार करने की भावना है कि सिर्फ एक निवेश नहीं किया व्यायाम।

धो बिक्री नियम

कर नुकसान को पहचानते समय, आपको सावधान रहना होगा कि आप वॉश सेल को ट्रिगर न करें। नए लागत आधार रिपोर्टिंग नियमों के साथ जो आईआरएस ने लागू किया है, अधिक से अधिक निवेशक खुद को वॉश की बिक्री के लिए खोजने जा रहे हैं।

एक वॉश सेल तब होता है जब एक निवेश नुकसान पर बेचा जाता है और समान या "काफी समान" निवेश बिक्री के 30 दिन पहले या बाद में खरीदा जाता है।

जब एक गैर-योग्य खाते में एक धोने की बिक्री होती है, तो लेनदेन को झंडी दी जाती है और आपके द्वारा खरीदे गए काफी हद तक समान निवेश की लागत के आधार पर नुकसान को जोड़ा जाता है। यदि आप समान या समान निवेश करना जारी रखते हैं, तो नुकसान को प्रत्येक लेनदेन के साथ आगे बढ़ाया जाता है जब तक कि स्थिति 30 दिनों से अधिक के लिए पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाती।

निवेश की होल्डिंग अवधि (अल्पकालिक या दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ) एक नुकसान पर बेची गई मूल खरीद (या खरीद) को शामिल करके निर्धारित की जाती है। अन्य कर योग्य लाभ और हानि के विपरीत, एक वॉश सेल एक विशिष्ट कैलेंडर वर्ष और नियमों की सीमा से बंधा नहीं होता है जब कोई निवेशक उन नुकसानों को पहचान सकता है।

निवेश बिक्री नियमों के अधीन विषय

वॉश सेल नियम गैर-योग्य ब्रोकरेज खातों और IRA में स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, ETF और विकल्प (CUSIP नंबर के साथ कोई भी निवेश) पर लागू होता है।

स्टॉक, पसंदीदा स्टॉक और विभिन्न निगमों के विकल्प, साथ ही विभिन्न जारीकर्ताओं के साथ बांड, आईआरएस द्वारा देखे गए हैं जो काफी हद तक समान नहीं हैं। हालाँकि, आईआरएस पब्लिकेशन 550 यह ध्यान देता है कि यदि पुनर्गठन में पूर्ववर्ती या उत्तराधिकारी निगम हैं तो निगमों को काफी हद तक समान माना जा सकता है। नियम कम बिक्री पर भी लागू होते हैं।

IRS Publication 564 के अनुसार, म्यूचुअल फंड को किसी अन्य कंपनी द्वारा जारी किए गए फंड के समान नहीं देखा जाता है। कई म्यूचुअल फंड और ईटीएफ, जैसे इंडेक्स फंड में बहुत ही समान होल्डिंग्स हो सकते हैं।

टैक्स लॉस सेलिंग

बहुत सारे कर-नुकसान की बिक्री कैलेंडर वर्ष के अंत की ओर होती है, लेकिन यह पूरे साल के दौरान आपके पोर्टफोलियो में मौजूद असंतुलन को बदलने या बदलने के लिए ध्यान देने योग्य है। अन्य कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए नुकसान का उपयोग सबसे पहले किया जाता है। तब संयुक्त रूप से विवाहित युगल दाखिल के लिए $ 3, 000 तक (व्यक्तिगत रूप से या व्यक्तिगत रूप से विवाहित के लिए $ 1, 500) प्रति वर्ष अन्य कर योग्य आय को ऑफसेट करने के लिए उपयोग किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, आपको वर्ष के दौरान दीर्घकालिक नुकसान में $ 5, 500 का एहसास होता है और कर समय पर $ 2, 000 का उपयोग अन्य पूंजीगत लाभ और सामान्य आय को ऑफसेट करने के लिए 3, 000 डॉलर होता है। यदि आपकी दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर 20% है और आपकी प्रभावी संघीय कर दर 25% है, तो 5, 500 डॉलर की हानि राज्य करों (यदि लागू हो) पर $ 1, 150 से अधिक बचत से कम हो जाती है। तब $ 500 अप्रयुक्त हानि को भविष्य के कर वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है। दुर्भाग्य से, नुकसान मौत पर स्थानांतरित नहीं होता है।

रणनीतियाँ

इस बात पर निर्भर करते हुए कि आपके पास व्यक्तिगत स्टॉक, म्यूचुअल फंड या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स हैं या नहीं, ऐसी रणनीतियाँ हैं जो आप वॉश सेल से बचने के दौरान कर योग्य लाभ और हानि का प्रबंधन करने में मदद कर सकते हैं।

आप केवल होल्डिंग को रोक सकते हैं, नुकसान को पहचान सकते हैं और फिर तुरंत एक समान निवेश खरीद सकते हैं जो आपके निवेश लक्ष्य या पोर्टफोलियो आवंटन के अनुरूप है। उदाहरणों में कोका कोला को बेचना और पेप्सिको को खरीदना या मोहरा सूचकांक 500 फंड को बेचना और मोहरा कुल बाजार सूचकांक ETF खरीदना शामिल है।

एक से अधिक खाते

जब एक निवेशक के पास कई खाते होते हैं, जिनमें IRAs और Roth IRAs शामिल हैं, तो धोबी बिक्री नियम खाते के बजाय निवेशक पर लागू होते हैं। आईआरएस विनियमों को उसी गैर-योग्य खाते में उसी CUSIP नंबर की वॉश बिक्री को ट्रैक और रिपोर्ट करने के लिए दलालों की आवश्यकता होती है। हालांकि, निवेशक अन्य खातों (अपने और अपने पति के) में होने वाली किसी भी बिक्री पर नज़र रखने और रिपोर्ट करने के लिए ज़िम्मेदार हैं, जिसे वे नियंत्रित करते हैं, जो आईआरएस अनुसूची डी पर वॉश बिक्री नियम को ट्रिगर कर सकता है।