लोग अक्सर संपत्ति को नाबालिगों के लिए छोड़ देते हैं, लेकिन एक नाबालिग IRA लाभार्थी को एक अच्छा विचार बना रहे हैं? आखिरकार, उन लोगों को संपत्ति देने के कई तरीके हैं जिनके लिए आप विरासत छोड़ना चाहते हैं। आप मूर्त संपत्ति, जैसे कार, मकान या अन्य सामान, या तरल संपत्ति, जैसे कि नकदी या प्रतिभूतियां छोड़ सकते हैं।
हालांकि, उस व्यक्ति की आयु जिसे आप इन परिसंपत्तियों को छोड़ते हैं, अक्सर इसका रूप, और वे शर्तों के तहत निर्धारित करते हैं, जिन्हें वे प्राप्त करते हैं, संपत्ति। नाबालिग के लिए इरा को छोड़ने के कुछ फायदे और संभावित नुकसान हैं।
चाबी छीन लेना
- IRAs अन्य अवयवों की तुलना में लंबी अवधि के विकास के लिए बेहतर अवसर प्रदान करते हैं, जो आप नाबालिगों को छोड़ सकते हैं। आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMDs) जीवन प्रत्याशा पर आधारित होते हैं, एक नाबालिग RMDs अधिकांश अन्य IRA धारकों की तुलना में कम होगा, जो आमतौर पर वयस्क हैं। जब वे इन निवेशों को खोलते हैं। कराधान से बचने के लिए किसी विशिष्ट उद्देश्य के लिए उपयोग नहीं किया जाता है, जो लाभार्थी को अधिक लचीलापन प्रदान करता है।
IRA लाभार्थी के रूप में माइनर क्यों चुनें?
ऐसे कई कारण हैं कि एक दाता एक ऐसे लाभार्थी पर IRA का चयन करने का विकल्प चुन सकता है जिसने अभी तक बहुमत की आयु प्राप्त नहीं की है। सबसे स्पष्ट में से एक यह है कि इरा लंबी अवधि के विकास के लिए अधिक से अधिक लचीलापन और क्षमता प्रदान कर सकती है, उदाहरण के लिए, बचत बांड। इसके अलावा, कराधान से बचने के लिए IRAs का उपयोग उच्च शिक्षा या किसी अन्य विशिष्ट उद्देश्य के लिए नहीं किया जाना चाहिए।
अधिक महत्वपूर्ण, युवा लाभार्थियों को अपने जीवन में कम से कम आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) का लाभ मिलता है। इसका कारण यह है कि लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग उनके आरएमडी की गणना करते समय किया जाता है।
एक नाबालिग को IRA छोड़ने पर बच्चे को वयस्कता तक पहुंचने तक खाते का प्रबंधन करने के लिए एक अभिभावक की नियुक्ति की आवश्यकता होती है।
स्वामित्व वाले मुद्दे
आम कानून तय करता है कि इस तरह की परिस्थितियों में नाबालिगों की सुरक्षा के लिए कुछ कानूनी उपाय किए जाने चाहिए। नाबालिग अपने नाम पर किसी भी प्रकार की कानूनी संपत्ति नहीं रख सकते। इसके आसपास एक तरीका यह है कि जब तक वे बहुमत की स्थिति (18 या 21, राज्य पर निर्भर करते हैं) तक पहुंचने के लिए अपनी ओर से संपत्ति का प्रबंधन करने के लिए एक संरक्षक या संरक्षक नियुक्त करें। अभिभावक नियुक्त करना आपकी जिम्मेदारी है। यदि आप ऐसा नहीं करते हैं, तो अदालत आपके लिए एक नियुक्त करेगी - और वह कोई व्यक्ति हो सकता है जिसके पास इस बारे में बहुत अलग विचार हो सकते हैं कि खाते को कैसे प्रबंधित और निवेश किया जाना चाहिए।
इस नियुक्ति से कोई परहेज नहीं है, क्योंकि कानून IRA कस्टोडियन को किसी भी क्षमता में नाबालिगों से सीधे निपटने से रोकता है। A अकेले आपके लिए इस समस्या को ठीक नहीं करेगा, क्योंकि केवल संभावित संपत्ति के साथ ही सौदा करेगा, और IRA को प्रोबेट से छूट मिलती है।
यदि आप कोई नियुक्ति नहीं करते हैं, तो नाबालिग के माता-पिता या एक अन्य रिश्तेदार अदालत में संरक्षकता के लिए याचिका दायर कर सकते हैं, लेकिन यह महंगा हो सकता है, समय लेने वाला और अंत में पूरी तरह से अनावश्यक हो सकता है। अगर नाबालिग के माता-पिता का तलाक हो गया है और दोनों को हिरासत में लेना है तो यह एक कानूनी कानूनी लड़ाई बन सकती है।
IRA के लिए विकल्प
कुछ अलग तरीके हैं जिनसे आपका लाभार्थी IRA प्राप्त कर सकता है।
कस्टोडियल खाता
एक विकल्प यह है कि कस्टोडियल खाते के अंदर वितरण को रखा जाए, जैसे कि यूजीएमए या यूटीएमए खाता। हालांकि, नाबालिग के माता-पिता के लिए प्रतिकूल कर परिणाम हो सकते हैं (या जो भी नाबालिग का दावा कर रिटर्न पर निर्भर है) यदि नाबालिग की आय एक निश्चित स्तर से ऊपर है, क्योंकि माता-पिता या अभिभावक को अपने शीर्ष सीमांत पर अतिरिक्त कर का भुगतान करना होगा कर दर। यह बहुसंख्यक की उम्र में संपत्ति की मामूली एकमात्र हिरासत भी देता है, एक ऐसी उम्र जिस पर कई युवा वयस्क एक बड़ी राशि को संभालने के लिए तैयार नहीं होते हैं।
529 की योजना
एक अन्य संभावित उपाय यह है कि धन को 529 योजना में रखा जाए, जो कि संपत्तियों को तब तक कर मुक्त होने की अनुमति देता है जब तक कि उन्हें योग्य शिक्षा व्यय के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग नहीं किया जाता है। हालांकि, अगर नाबालिग कॉलेज की शिक्षा को आगे बढ़ाने का फैसला नहीं करता है, तो यह योजना वापस लौट सकती है।
एक विश्वास
एक और अधिक व्यापक (यद्यपि महंगा) समाधान IRA के लाभार्थी के रूप में एक भरोसेमंद जीवित ट्रस्ट का विकल्प हो सकता है, ट्रस्ट के लिए लाभार्थी के रूप में नाबालिग के साथ। तब संरक्षक को ट्रस्टी के रूप में नियुक्त किया जाएगा। एक लाभ यह है कि एक ट्रस्ट आपको विशिष्ट निर्देश प्रदान करने की अनुमति देता है कि आप नाबालिग के लिए IRA वितरण को कैसे संभालना चाहते हैं।
कई प्रकार के ट्रस्ट हैं जिनका उपयोग आप इस अंत तक कर सकते हैं। एक नाली ट्रस्ट IRA से नाबालिगों को सीधे वितरण को साइफन करेगा ताकि ट्रस्ट पर कर नहीं लगाया जाए (ऐसी स्थिति जिसे आप जब भी संभव हो बचना चाहते हैं, क्योंकि ट्रस्ट कर दरें वर्तमान में उच्चतम हैं)। यदि नाबालिग की विशेष आवश्यकताएं हैं, तो एक संचय ट्रस्ट उपयुक्त हो सकता है। यद्यपि यह व्यवस्था ट्रस्ट के अंदर पैसे को उच्च ट्रस्ट दरों पर लगाए जाने के लिए रखती है, लेकिन यह यह भी सुनिश्चित करती है कि धन का उपयोग नाबालिगों के लाभ के लिए किया जाएगा, बशर्ते कि वह वयस्कता तक पहुंचता है।
तल - रेखा
यदि आप अपने IRA को मामूली लाभार्थी को छोड़ना चाहते हैं, तो चुनने के लिए कई विकल्प हैं। इस मामले के बारे में अपनी आवश्यकताओं को देखने के लिए अपने आईआरए संरक्षक के साथ की जाँच करें। यदि आपकी इच्छाएं केवल लाभार्थी के पदनाम या अभिभावक नियुक्तियों के माध्यम से पूरी नहीं की जा सकती हैं, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कि नाबालिग आपके निर्दिष्ट तरीके से IRA वितरण प्राप्त करता है, एक ट्रस्ट का उपयोग करने पर विचार करें।
