वित्तीय फोरेंसिक एक ऐसा क्षेत्र है जो एक संगठन के भीतर या बाहर से आने वाली आपराधिक वित्तीय गतिविधि की पहचान करने के लिए वित्तीय ऑडिटिंग कौशल के साथ आपराधिक जांच कौशल को जोड़ता है। आतंकवाद और अन्य आपराधिक गतिविधियों की जांच के लिए रोकथाम, पता लगाने और वसूली गतिविधियों में वित्तीय फोरेंसिक का उपयोग किया जा सकता है, निजी क्षेत्र और सरकारी संगठनों को निगरानी प्रदान कर सकता है, और धोखाधड़ी गतिविधियों के लिए संगठनों की भेद्यता का आकलन कर सकता है। निवेश की दुनिया में, वित्तीय फोरेंसिक विशेषज्ञ व्हिसलब्लोअर पुरस्कार जीतने के लिए कंपनियों की तलाश करते हैं।
वित्तीय फोरेंसिक को तोड़ना
वित्तीय फोरेंसिक फोरेंसिक लेखांकन के समान है, जो प्रत्याशित या चल रही कानूनी कार्रवाई के साथ संयोजन में संभावित धोखाधड़ी के लिए कंपनी के वित्तीय विवरणों का विश्लेषण करने के लिए लेखांकन, लेखा परीक्षा और खोजी कौशल का उपयोग करता है। दो फोरेंसिक विशेषज्ञों ने हाल के इतिहास में दो सबसे बड़े धोखाधड़ी को उजागर करने वाले अपने नाम किए। जिम चानोस, हेज फंड किनीकोस एसोसिएट्स के सहायक के रूप में विख्यात, एनरॉन कॉरपोरेशन के वित्तीय वक्तव्यों और अन्य बुराइयों में खोदा गया और इसकी ऊर्जा व्युत्पत्ति के मार्क-टू-मार्केट प्रथाओं और मिलान नीति पर जीएएपी नियमों के उल्लंघन के बारे में अनियमितताओं को उजागर किया। कंपनी के व्यापारी बैंकिंग परिचालन। अंत में एनरॉन को फंसाया गया, जो कि चनोस फंड को एक सुयोग्य राशि प्रदान करता है।
2000 के दशक की शुरुआत में एक अस्पष्ट प्रतिभूतियों के पेशेवर हैरी मार्कोपोलोस ने बर्नी मैडॉफ़ द्वारा प्रतिबन्धित पोंजी योजना के बारे में प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) और अन्य को चेतावनी देने के लिए कई वर्षों तक प्रयास किया। जब मैडॉफ की योजना ध्वस्त हो गई, तो मार्कोपोलोस ने आखिरकार लोन व्हिसलब्लोअर के रूप में मान्यता प्राप्त की। उन्होंने अपनी 2010 की पुस्तक में अपनी गाथा का विवरण दिया; कोई भी नहीं सुनता: एक सच्चा वित्तीय थ्रिलर । Markopolos बड़े पैमाने पर निवेशकों के लाभ के लिए अपने धोखाधड़ी की तलाश शिल्प जारी है। मडॉफ जेल की कोठरी में तब तक बैठेगा जब तक वह मर नहीं जाता।
वित्तीय फोरेंसिक के लिए अन्य उपयोग
वित्तीय फोरेंसिक के लिए अन्य अनुप्रयोग मौजूद हैं। गैरकानूनी रूप से प्राप्त धनराशि को वसूलने या मनी लॉन्ड्रिंग के खिलाफ मुकदमा चलाने में मदद करने के लिए कर अधिकारियों सहित सरकारी एजेंसियों के साथ फोरेंसिक एकाउंटेंट भी काम कर सकते हैं। फोरेंसिक एकाउंटेंट भी जोखिम को प्रबंधित करने और कम करने के लिए कंपनियों को लेखांकन और ऑडिटिंग सिस्टम डिजाइन करने में मदद कर सकते हैं।
