निर्धारित-लाभ पेंशन योजना बनाम परिभाषित-योगदान योजना: एक अवलोकन
नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना को दो श्रेणियों में विभाजित किया गया है: परिभाषित-लाभ पेंशन योजना और परिभाषित-योगदान योजना। जैसा कि नाम से पता चलता है, एक परिभाषित-लाभकारी पेंशन योजना सेवानिवृत्ति में एक निर्दिष्ट भुगतान राशि प्रदान करती है, जबकि एक परिभाषित-योगदान योजना कर्मचारियों और नियोक्ताओं को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए समय पर धन का योगदान और निवेश करने की अनुमति देती है।
ये प्रमुख अंतर यह निर्धारित करते हैं कि कौन सा पक्ष- नियोक्ता या कर्मचारी-निवेश जोखिमों को वहन करता है और प्रत्येक योजना के लिए प्रशासन की लागत को प्रभावित करता है। इस प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों को "सुपरन्यूएशन" के रूप में भी जाना जाता है।
चाबी छीन लेना
- दो प्रकार की नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं हैं: परिभाषित-लाभ पेंशन योजनाएं और परिभाषित-अंशदान योजनाएं। निर्धारित-अंशदान योजनाएं मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित की जाती हैं, जहां प्रतिभागी सकल वेतन के एक हिस्से को नुकसान पहुंचाता है और कंपनी योगदान से मेल खाती है। परिभाषित लाभ-लाभ योजना के प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी।
परिभाषित-योगदान योजना
परिभाषित-योगदान योजनाओं को मुख्य रूप से कर्मचारी द्वारा वित्त पोषित किया जाता है, जिसे "प्रतिभागी" कहा जाता है, नियोक्ता के लिए एक निश्चित राशि में योगदान से मेल खाता है।
सबसे सामान्य प्रकार की परिभाषित-योगदान योजना 401 (के) योजना है। प्रतिभागी अपने सकल वेतन के एक हिस्से को योजना के लिए पूर्व-कर भुगतान कटौती के माध्यम से स्थगित करने का चुनाव कर सकते हैं, और कंपनी इस सीमा तक योगदान का मिलान कर सकती है।
योगदान राशि का निवेश प्रतिभागी के निर्देश पर, चुनिंदा म्यूचुअल फंड, मनी मार्केट फंड, वार्षिकी, या योजना द्वारा पेश किए गए व्यक्तिगत स्टॉक में किया जाता है।
चूँकि धनराशि जमा होने के बाद नियोक्ता के खाते के प्रदर्शन के प्रति कोई दायित्व नहीं होता है, इन योजनाओं में बहुत कम काम करने की आवश्यकता होती है और ये नियोक्ता के लिए कम जोखिम वाले होते हैं। कर्मचारी योगदान और निवेश को निर्देशित करने के लिए जिम्मेदार है।
परिभाषित लाभ पेंशन योजना
परिभाषित-लाभकारी योजनाएँ
नियोक्ता परिभाषित-लाभ योजना में प्रत्येक भागीदार के लिए एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ राशि की गारंटी देता है। राशि कर्मचारी के वेतन और सेवा के वर्षों जैसे कारकों पर आधारित है।
कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति पर प्राप्त होने तक धन पर थोड़ा नियंत्रण होता है। कंपनी निवेश की जिम्मेदारी लेती है और सेवानिवृत्त कर्मचारी को इसके वितरण के लिए।
इसका मतलब है कि नियोक्ता जोखिम उठाता है कि निवेश पर रिटर्न सेवानिवृत्त कर्मचारी के कारण परिभाषित-लाभ राशि को कवर नहीं करेगा।
इस जोखिम के कारण, परिभाषित-लाभकारी योजनाओं के लिए जटिल बीमांकिक अनुमानों और गारंटी के लिए बीमा की आवश्यकता होती है, जिससे प्रशासन की लागत बहुत अधिक हो जाती है।
इसने परिभाषित-लाभकारी योजनाएं बनाई हैं लेकिन सभी अप्रचलित हैं।
सलाहकार इनसाइट
क्रिस चेन, सीएफपी®, सीडीएफए®
इनसाइट फाइनेंशियल स्ट्रेटेजिस्ट एलएलसी, वॉलथम, मास।
यह सब नामकरण में है। परिभाषित-लाभ की योजना समय से पहले लाभ को परिभाषित करती है: जीवन के लिए, कर्मचारी के कार्यकाल और वेतन के आधार पर, सेवानिवृत्ति में एक मासिक भुगतान। आमतौर पर, फंडिंग व्यय कंपनी को पूरी तरह से अर्जित करता है। कर्मचारियों को योजना में योगदान करने की उम्मीद नहीं है, और उनके पास व्यक्तिगत खाते नहीं हैं। उनका अधिकार किसी खाते पर नहीं बल्कि भुगतान की एक धारा के लिए है।
परिभाषित-योगदान योजनाओं में, लाभ ज्ञात नहीं है, लेकिन योगदान है। यह कर्मचारी से एक निर्दिष्ट राशि में आता है, जिसके पास योजना के भीतर एक व्यक्तिगत खाता है और इसके लिए निवेश चुनता है। जैसा कि निवेश के परिणाम अनुमानित नहीं हैं, सेवानिवृत्ति पर अंतिम लाभ अपरिभाषित है। फिर भी, कर्मचारी स्वयं खाते का मालिक होता है और योजना नियमों के भीतर, निधि को निकाल या हस्तांतरित कर सकता है।
