कॉलेज बचत खातों के लिए कर भ्रम को दूर करना

एक बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए बचत एक बार बहुत सरल थी, अधिक सस्ती थी और नेविगेट करने के लिए बहुत कम कर ब्रेक थे। समय के साथ, कर नियम विकसित हो गए हैं और कर-सुविधा प्राप्त कॉलेज बचत खातों, कर क्रेडिट और अन्य कर विराम वाले भ्रामक सरणी बन गए हैं जो एक बच्चे की कॉलेज शिक्षा को निधि देने की कोशिश कर रहे परिवारों के लिए उपलब्ध हैं। यहां हम विभिन्न कॉलेज बचत योजनाओं के कर परिणामों के बारे में जानकारी लेते हैं।

चाबी छीन लेना

• आपके द्वारा अपने बच्चे के लिए किस तरह की कॉलेज बचत योजना के आधार पर आपके करों में कटौती करने के कई अवसर हैं; हालाँकि, करदाताओं की आय पर नज़र रखना महत्वपूर्ण है, क्योंकि हर योजना की सीमा होती है। बचत योजनाओं में शिक्षा बचत बांड कार्यक्रम शामिल है, जो कि माता-पिता के नाम पर होना चाहिए; 529 योजनाएं और कवरडेल एजुकेशन सेविंग अकाउंट्स, जो दोनों म्यूचुअल फंड निवेश के लिए अनुमति देते हैं। लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट नामक टैक्स क्रेडिट आपको प्रति वर्ष 2, 000 डॉलर तक की कर बचत प्रदान करता है, जो कि किसी भी पहले 10, 000 डॉलर के 20% के बराबर है शैक्षिक व्यय जो आप प्रत्येक वर्ष भुगतान करते हैं। उन लोगों के लिए जो कक्षाएं लेते समय पूरा समय काम करते हैं, उनके नियोक्ता अपने शिक्षा लागत का एक निश्चित हिस्सा दे सकते हैं; यह एक कर-मुक्त लाभ है। ट्यूशन और फीस में कटौती से आप सालाना एक निश्चित राशि काट सकते हैं यदि आपकी आय एक निश्चित स्तर से कम है; छात्र ऋण ब्याज कटौती आपको भुगतान की गई ब्याज की एक निश्चित राशि तक की कटौती करने की अनुमति देता है।

टैक्स-सुविधा कॉलेज बचत खाता

1990 में पहले कर-अनुकूल कॉलेज बचत अवसर की शुरुआत की गई थी। शिक्षा बचत बांड कार्यक्रम ने यह सुनिश्चित किया कि करदाता कुछ सरकारी बॉन्डों पर अर्जित ब्याज पर कर का भुगतान नहीं करेंगे, जो एक बच्चे के ट्यूशन के लिए भुगतान करने के लिए भुनाया गया है। वर्तमान में, सीरीज ईई बॉन्ड्स और आई बॉन्ड्स योग्य हैं।

अर्हता प्राप्त करने के लिए, बांड आपके नाम या आपके और आपके पति या पत्नी के नाम पर होना चाहिए, जिसका अर्थ है कि आपके बच्चे के नाम में जारी किए गए बांड पात्र नहीं हैं। साथ ही, आप इस कर विराम से तब तक लाभान्वित नहीं होंगे जब तक कि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (मैगी) 149, 300 डॉलर से कम है यदि विवाहित है या $ 94, 550 यदि एकल (2019 में) है।

यदि आप बच्चे की कॉलेज शिक्षा के लिए बचत के लिए म्यूचुअल फंड में निवेश करना पसंद करते हैं, तो 529 योजनाएं और कवरडेल एजुकेशन सेविंग्स अकाउंट्स (ESAs) विकल्प हैं।

दिसंबर 2019 में राष्ट्रपति डोनाल्ड ट्रम्प द्वारा कानून में हस्ताक्षरित "सेवानिवृत्ति के संवर्धन के लिए हर समुदाय को स्थापित करना" (SECURE) अधिनियम, 529 और ईएसए योजनाओं का उपयोग करता है, जिससे छात्र ऋण भुगतान के लिए 10, 000 डॉलर तक का उपयोग करने की अनुमति मिलती है। इसके अलावा, इन योजनाओं में धन का उपयोग अप्रेंटिसशिप प्रोग्राम की लागतों को कवर करने के लिए किया जा सकता है, अगर अमेरिकी श्रम विभाग द्वारा अनुमोदित किया गया हो।

जब तक पैसा निवेशित रहता है, तब तक 529 योजनाएँ और कवरडेल एजुकेशनल सेविंग अकाउंट्स दोनों कर-आस्थगित वृद्धि प्रदान करते हैं। यहाँ बताया गया है कि ये दोनों योजनाएँ कैसे भिन्न हैं:

अधिकतम वार्षिक योगदान

आप राज्य के आधार पर 529 योजना में प्रति वर्ष ईएसए बनाम $ 100, 000 से $ 500, 000 प्रति वर्ष प्रति डोनर में $ 2, 000 प्रति वर्ष तक योगदान कर सकते हैं।

कर-मुक्त वितरण

जबकि योग्य शिक्षा खर्च के लिए भुगतान करने के लिए उपयोग की जाने वाली दोनों योजनाओं के वितरण कर-मुक्त हैं, आप निजी बालवाड़ी, प्राथमिक विद्यालय और उच्च विद्यालय के लिए भुगतान करने के लिए एक ईएसए, कर-मुक्त, से भी पैसे निकाल सकते हैं।

आय की सीमा

2019 के लिए, अगर आपका एमएजीआई $ 95, 000 से $ 110, 000 ($ 120, 000 और $ 220, 000 है, तो यदि आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं) तो आपके ईएसए ब्याज बहिष्करण की मात्रा धीरे-धीरे कम हो जाती है। यदि आपका MAGI सीमा से अधिक है, तो आप किसी भी ब्याज को बाहर नहीं कर सकते। 529 योजना के साथ, आय सीमाएँ नहीं हैं।

क्या आप सोच रहे हैं कि कौन सा अवसर आपके लिए सबसे महत्वपूर्ण है? यह सब आपकी विशिष्ट स्थिति पर निर्भर करता है और आप अपने बच्चे की शिक्षा के लिए कितना बचत करते हैं।

कई अलग-अलग टैक्स ब्रेक्स उपलब्ध होने के साथ, एक बच्चे को कॉलेज भेजने के बाद टैक्स की लागत को कम करने के अवसरों का समन्वय करना काफी चुनौती भरा है।

कॉलेज ट्यूशन के लिए टैक्स क्रेडिट

एक कर क्रेडिट, जिसे लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट के रूप में जाना जाता है, हर साल होने वाले योग्य शैक्षिक खर्चों के पहले $ 10, 000 के 20% के बराबर है जो आपको प्रति वर्ष 2, 000 डॉलर तक की कर बचत प्रदान करता है।

कई अन्य प्रावधानों की तरह, इन टैक्स ब्रेक के लिए भी आय सीमा है। पूर्ण क्रेडिट के लिए, 2019 के लिए आपका MAGI $ 67, 000 या उससे कम या $ 134, 000 या उससे कम होना चाहिए यदि आप संयुक्त रूप से फाइल करते हैं। यदि आपका एमएजीआई $ 57, 000 और $ 67, 000 ($ 114, 000 और $ 134, 000 के बीच संयुक्त रूप से दाखिल होने पर) के बीच है, तो आपको क्रेडिट की कम मात्रा प्राप्त होती है। यदि आपका MAGI $ 67, 000 (संयुक्त फाइलरों के लिए $ 134, 000) से अधिक है, तो आप क्रेडिट का दावा नहीं कर सकते।

इस बात की अनदेखी न करें कि इन कर-बचत रणनीतियों में से प्रत्येक आपके परिवार को मिलने वाली वित्तीय सहायता पैकेज को कैसे प्रभावित कर सकती है।

अधिक कर टूट जाता है

यदि आप कक्षाएं लेते समय पूरा समय काम कर रहे हैं, तो सरकार आपके नियोक्ता को प्रत्येक वर्ष ट्यूशन, किताबें, आपूर्ति और उपकरण सहित आपकी शिक्षा के लिए $ 5, 250 तक का भुगतान करने की अनुमति देती है। वर्तमान नियमों के तहत, यह कर-मुक्त लाभ स्नातक और स्नातक स्तर की कक्षाओं के लिए लागू होता है।

ट्यूशन और फीस कटौती आपके उच्च शिक्षा खर्च के संबंध में सालाना $ 4, 000 तक की कटौती की अनुमति देती है, बशर्ते कि आपकी आय 160, 000 डॉलर से कम थी यदि शादी हुई या $ 80, 000 अगर 2019 के लिए एकल। यह $ 65, 000 के एक एमएआईआई के साथ एकल प्रशिक्षकों के लिए $ 2, 000 तक कम है। संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 80, 000 ($ 130, 000 से $ 160, 000) और 80% से अधिक एमएजीआई के साथ एकल फाइलरों के लिए समाप्त हो गया (संयुक्त रूप से दाखिल करने वाले विवाहित जोड़ों के लिए $ 160, 000 से अधिक)।

इसके अलावा, छात्र ऋण ब्याज कटौती पर विचार करें। प्रत्येक वर्ष, आप भुगतान किए गए छात्र ऋण के $ 2, 500 तक की कटौती कर सकते हैं। यह कटौती, गैर-आयोजकों के लिए भी उपलब्ध है, जो विवाहित जोड़ों के लिए बाहर आते हैं, जो $ 165, 000 से अधिक कमाते हैं और एकल व्यक्तियों के लिए जो 2019 में $ 80, 000 से ऊपर कमाते हैं।