हालांकि जब तक आप रिटायर नहीं हो जाते, तब तक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) का पैसा होना चाहिए, खाते से उधार लेना सवाल से बाहर नहीं है। विशेष रूप से, अपने रोथ इरा से निकासी करना और कर परिणामों या दंड के बिना धन वापस करना संभव है - लेकिन केवल कुछ परिस्थितियों में। यदि आप ऐसा करने पर विचार कर रहे हैं, तो निम्न नियमों को समझना और पालन करना सुनिश्चित करें।
चाबी छीन लेना
- आप उन्हें वापस लेने के बाद एक फंड IRA में धनराशि डाल सकते हैं, लेकिन केवल तभी जब आप बहुत विशिष्ट नियमों का पालन करते हैं। इन नियमों में 60 दिनों के भीतर निधियों को वापस करना शामिल है, जिसे रोलओवर माना जाएगा। रोलओवर केवल एक वर्ष में अनुमत हैं।
ए टेल ऑफ़ टू डिस्ट्रीब्यूशन
रोथ इरा से दो अलग-अलग प्रकार के वितरण या निकासी होते हैं। पहला प्रकार एक योग्य वितरण है। आईआरएस दिशानिर्देशों के अनुसार, यदि खाता कम से कम पांच वर्ष पुराना है, और खाताधारक के रूप में, एक निकासी योग्य है।
- आप 59 वर्ष से अधिक आयु के हैं। आप विकलांग हो जाते हैं। आप पहली बार घर खरीद रहे हैं। आप मर जाते हैं, और आपका लाभार्थी खाते से निकासी करता है।
इन श्रेणियों में न आने वाले आहरणों को अयोग्य वितरण कहा जाता है। तो, इससे क्या फर्क पड़ता है कि आप किस प्रकार का वितरण करते हैं? संक्षेप में, योग्य वितरण आयकर और दंड-मुक्त हैं। अयोग्य वितरण नहीं हैं।
कर और रोथ IRAs
अब, आप अपने रोथ इरा से किसी भी समय और किसी भी उम्र में जुर्माना और कर निहितार्थ के बिना अपने योगदान को वापस ले सकते हैं। आपके पास यह विशेषाधिकार है क्योंकि रोथ इरा के लिए जमा कर-बाद के डॉलर के साथ किए जाते हैं। जहां अर्ह / अयोग्य स्थिति लागू होती है, वह मुख्य रूप से किसी भी आय के आहरण के साथ होती है, जिससे खाता-आय आय, लाभांश आय, पूंजीगत लाभ होता है। आम तौर पर आय को तब तक वापस नहीं लिया जाता है जब तक कि कुल योगदान के बराबर राशि खाते से खाली न हो जाए।
अब, कमाई निकासी को योग्य माना जाता है - अर्थात, आयकर या 10% की प्रारंभिक वितरण दंड के अधीन नहीं, जब तक कि आप ऊपर सूचीबद्ध शर्तों में से कम से कम एक को पूरा करते हैं।
60 दिनों के भीतर किसी अन्य कर-आस्थगित से लुढ़कने वाली योग्य राशि भी किसी भी कर या दंड से मुक्त है। इसे अक्सर 60-दिवसीय नियम के रूप में संदर्भित किया जाता है, और यह तब भी लागू होता है जब राशि एक अयोग्य वितरण है।
निकासी और रिटर्निंग रोथ फंड
यदि आप धन वापस जमा करना चाहते हैं तो वे 60 दिन भी चलन में आ जाते हैं। आईआरएस के अनुसार, आप अपने रोथ इरा में कुछ या सभी धनराशि का कर-मुक्त निकासी कर सकते हैं जब तक आप 60 दिनों के भीतर उसी रोथ इरा (या वास्तव में, एक पारंपरिक आईआरए में) धन वापस डालते हैं। इसे रोथ इरा रोलओवर कहा जाता है।
रोथ इरा रोलओवर नियम
अपने रोथ इरा से धन लेना और उन्हें वापस रखना एक ऋण की तरह लग सकता है, जिसे आईआरएस निषिद्ध करता है। तकनीकी रूप से, यह ऋण नहीं है यदि यह आईआरएस प्रावधानों के तहत आता है जो रोलओवर की अनुमति देता है।
यदि आप निम्नलिखित स्थितियों को पूरा करते हैं, तो आप उस राशि पर रोल कर सकते हैं, जिसे आपने रोथ इरा, या अपने रोथ इरा के किसी अन्य को वापस ले लिया है - विरासत में मिली रोथ इरा को छोड़कर।
- जब आप उन्हें प्राप्त करते हैं, तो धन 60 दिनों के भीतर लुढ़क जाता है। रोथ इरा वितरण की तारीख से पहले 12 महीनों के दौरान रोलओवर में शामिल नहीं थे।
अंतिम आवश्यकता यह है क्योंकि एक रोथ इरा एक रोलओवर में केवल 12 महीने की अवधि के दौरान शामिल हो सकता है। यह नियम पारंपरिक IRA पर भी लागू होता है।
12 महीने का रोलओवर नियम अन्य प्रकार के IRA से Roth IRA रूपांतरणों पर लागू नहीं होता है।
इस स्थिति से अवगत होने का एक और नियम यह है कि यदि आप एक खाताधारक के जीवनसाथी का रोल नहीं कर रहे हैं, तो आप अपने रोथ इरा पर राशि को रोल नहीं कर सकते हैं।
