माई रोथ इरा में मास्टर लिमिटेड भागीदारी: संभव?
हां, आप अपने रोथ इरा के लिए एक मास्टर सीमित साझेदारी या एमएलपी में शेयर खरीद सकते हैं, लेकिन आपको इन निवेशों पर विशेष कर नियमों के बारे में पता होना चाहिए। जब आप रिटायरमेंट खाते में अपने शेयर रखते हैं तो नियम विशेष रूप से मुश्किल हो जाते हैं।
चाबी छीन लेना
- मास्टर सीमित भागीदारी (एमएलपी) अक्सर आकर्षक उच्च पैदावार का भुगतान करते हैं। आप सेवानिवृत्ति के खाते में एमएलपी शेयर रख सकते हैं, जैसे कि रोथ इरा। लेकिन अन्य इरा निवेशों के विपरीत, एमएलपी आय तुरंत कर योग्य हो सकती है यदि यह $ 1, 000 या अधिक तक पहुंच जाती है।
कैसे मास्टर लिमिटेड साझेदारी काम करती है
एक मास्टर सीमित साझेदारी कंपनी स्टॉक की शैली में एक साझेदारी द्वारा जारी की गई सुरक्षा है। इन प्रतिभूतियों को 1986 के कर सुधार अधिनियम द्वारा संभव बनाया गया था, जो कंपनियों को अचल संपत्ति, वस्तुओं, या प्राकृतिक संसाधनों में प्राथमिक व्यावसायिक गतिविधियों के साथ जनता के लिए अपनी साझेदारी के शेयर जारी करने की अनुमति देता था। एमएलपी औसत निवेशकों के बीच लोकप्रिय हो गए जब ब्याज दरों ने ऐतिहासिक चढ़ाव को मारा, जिससे उनकी अपेक्षाकृत उच्च पैदावार आकर्षक हो गई।
कैसे मास्टर लिमिटेड भागीदारी कर रहे हैं
क्योंकि एक एमएलपी के शेयर साझेदारी में रुचि का प्रतिनिधित्व करते हैं, उनके द्वारा उत्पादित किसी भी आय को साझेदारी वितरण माना जाता है और इस तरह कर योग्य है। एक कंपनी जो MLP शेयर जारी करती है वह कॉर्पोरेट आयकर का भुगतान नहीं करती है, बल्कि अपने भागीदारों या इकाई धारकों को आय वितरित करती है। यह शेयरधारक को कर योग्य आय हो जाती है।
जब आप एक रिट खाते के भीतर एमएलपी शेयरों को रखते हैं, जैसे कि रोथ इरा, यह आय - अगर यह $ 1, 000 या अधिक का योग करता है - यह असंबंधित व्यापार कर योग्य आय, या यूबीटीआई माना जाता है। यह तत्काल कर के अधीन है, अधिकांश अन्य निवेशों के विपरीत, जो आप एक आईआरए में पकड़ सकते हैं, जहां आपकी कमाई आमतौर पर कर-मुक्त होती है या, रोथ आईआरए के मामले में, कर-मुक्त।
यदि आप अपने आईआरए के लिए एक एमएलपी, या तो रोथ या पारंपरिक एक में शेयर खरीदने के लिए लुभाते हैं, तो यह कर निहितार्थ के माध्यम से काम करने के लिए कर सलाहकार से परामर्श करने के लायक है। यदि आप अपने रोथ इरा में एमएलपी के संपर्क में रुचि रखते हैं, लेकिन संभावित कर सिरदर्द से बचना चाहते हैं, तो एक एक्सचेंज-ट्रेडेड उत्पाद में निवेश करने पर विचार करें जो एमएलपी प्रदर्शन को ट्रैक करता है। या, एक विकल्प के रूप में, एक नियमित, कर योग्य खाते के लिए एमएलपी शेयर खरीदें।
सलाहकार इनसाइट
रेबेका डावसन
सिल्बर बेनेट फाइनेंशियल, लॉस एंजिल्स, कैलिफोर्निया।
हां, आप अपने रोथ इरा में MLP के मालिक हो सकते हैं, लेकिन ऐसा करने के लिए कुछ संभावित प्रतिकूल कर परिणाम हैं। IRAs एक विशेष प्रकार की आय पर करों के अधीन हैं, जिन्हें असंबंधित व्यापार कर योग्य आय कहा जाता है, या "UBTI।" MLP द्वारा दिए गए वितरणों को UBTI माना जाता है। यदि एक रोथ IRA सालाना $ 1, 000 या अधिक यूबीटीआई कमाता है, तो 1, 000 डॉलर से अधिक की यूबीटीआई आय कर के अधीन है, भले ही प्रतिभूतियों को सेवानिवृत्ति खाते में रखा गया हो, जिन पर आमतौर पर कर नहीं लगता है। यदि आपका सेवानिवृत्ति खाता UBTI में प्रति वर्ष $ 1, 000 या अधिक कमाता है, तो आपने अपने सेवानिवृत्ति खाते के कर लाभ को समाप्त कर दिया है। आमतौर पर एक कर योग्य खाते बनाम सेवानिवृत्ति खाते में व्यक्तिगत एमएलपी को रखना एक अच्छा विचार है।
