टूटना

ब्रेक-इवन विश्लेषण क्या है?

ब्रेक-सम एनालिसिस, एकत्र की गई और संबंधित लागतों के आधार पर एक इकाई के लिए सुरक्षा के मार्जिन की गणना और परीक्षा में प्रवेश करता है। किसी व्यवसाय की मांग के विभिन्न स्तरों से संबंधित अलग-अलग मूल्य स्तरों का विश्लेषण करना यह निर्धारित करने के लिए ब्रेक-सम विश्लेषण का उपयोग करता है कि कंपनी की निश्चित लागतों को कवर करने के लिए बिक्री का स्तर क्या आवश्यक है। एक मांग-साइड विश्लेषण एक विक्रेता को बिक्री क्षमताओं के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी देगा।

चाबी छीन लेना

• ब्रेक-ईवन विश्लेषण आपको बताता है कि आपके प्रारंभिक परिव्यय को पुनर्प्राप्त करने के लिए निवेश को किस स्तर पर पहुंचना चाहिए। इसे सुरक्षा उपाय का एक मार्जिन माना जाता है। ब्रैक-सम एनालिसिस का उपयोग स्टॉक और ऑप्शंस ट्रेडिंग से लेकर कॉरपोरेट बजटिंग से लेकर विभिन्न परियोजनाओं तक के लिए किया जाता है।

ब्रेक-इवन एनालिसिस कैसे काम करता है

ब्रेक-ईवन विश्लेषण उत्पादन के स्तर या एक लक्षित वांछित बिक्री मिश्रण के निर्धारण में उपयोगी है। अध्ययन केवल प्रबंधन के उपयोग के लिए है, क्योंकि मीट्रिक और गणना बाहरी स्रोतों जैसे निवेशकों, नियामकों या वित्तीय संस्थानों के लिए आवश्यक नहीं हैं। इस प्रकार का विश्लेषण ब्रेक-इवन पॉइंट (BEP) की गणना पर निर्भर करता है। ब्रेक-ईवन बिंदु की गणना उत्पादन की कुल निश्चित लागतों के हिसाब से उत्पादन की कुल लागत को विभाजित करके की जाती है, जो उत्पादन की परिवर्तनीय लागतों से कम होती है। फिक्स्ड कॉस्ट वे हैं जो एक समान रहती हैं चाहे कितनी यूनिट्स बेची जाएं।

ब्रेक-सम एनालिसिस प्रत्येक अतिरिक्त यूनिट द्वारा उत्पादित और बेचे गए लाभ के सापेक्ष निश्चित लागत के स्तर को देखता है। सामान्य तौर पर, कम निश्चित लागत वाली कंपनी के पास बिक्री के कम ब्रेक-ईवन बिंदु होंगे। उदाहरण के लिए, निश्चित लागत के $ 0 के साथ एक कंपनी स्वचालित रूप से पहले उत्पाद की बिक्री पर भी टूट जाएगी, यह मानते हुए कि चर लागत बिक्री के राजस्व से अधिक नहीं है। हालांकि, परिवर्तनीय लागतों के संचय से कंपनी का लाभ सीमित हो जाएगा क्योंकि ये खर्च बेचे गए प्रत्येक आइटम से आते हैं।

विशेष ध्यान

ब्रेक-सम एनालिसिस का उपयोग निवेशकों द्वारा यह निर्धारित करने के लिए भी किया जाता है कि किसी व्यापार या निवेश पर वे किस कीमत पर टूटेंगे। विकल्प खरीदने या एक निश्चित आय वाले सुरक्षा उत्पाद खरीदने की रणनीति बनाते समय गणना उपयोगी होती है।

लाभ - अलाभ विश्लेषण

योगदान मार्जिन

ब्रेक-सम एनालिसिस की अवधारणा किसी उत्पाद के योगदान मार्जिन से संबंधित है। योगदान मार्जिन उत्पाद की बिक्री मूल्य और कुल परिवर्तनीय लागतों के बीच की अतिरिक्तता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई आइटम $ 100 के लिए बेचता है, तो कुल निश्चित लागत $ 25 प्रति यूनिट है, और कुल परिवर्तनीय लागत $ 60 प्रति यूनिट है, उत्पाद का योगदान मार्जिन $ 40 ($ 100 - $ 60) है। यह $ 40, राजस्व की राशि को दर्शाता है कि शेष मार्जिन लागत को कवर करने के लिए, योगदान मार्जिन का अनुमान लगाने के लिए।

ब्रेक-ईवन विश्लेषण के लिए गणना

ब्रेक-सम एनालिसिस की गणना दो समीकरणों का उपयोग कर सकती है। पहली गणना में, यूनिट योगदान मार्जिन द्वारा कुल निश्चित लागत को विभाजित करें। ऊपर दिए गए उदाहरण में, मान लें कि संपूर्ण निश्चित लागत का मूल्य $ 20, 000 है। $ 40 के योगदान मार्जिन के साथ, ब्रेक-ईवन बिंदु 500 इकाइयां ($ 20, 000 $ 40 से विभाजित) है। 500 इकाइयों की बिक्री पर, सभी निश्चित लागतों का भुगतान पूरा हो गया है, और कंपनी $ 0 के शुद्ध लाभ या हानि की रिपोर्ट करेगी।

वैकल्पिक रूप से, बिक्री डॉलर में ब्रेक-सम प्वाइंट के लिए गणना योगदान मार्जिन अनुपात द्वारा कुल निश्चित लागत को विभाजित करके होती है। योगदान मार्जिन अनुपात बिक्री मूल्य से विभाजित प्रति यूनिट योगदान अंश है। योगदान मार्जिन अनुपात के ऊपर उदाहरण पर वापस लौटना 40% है ($ 100 प्रति आइटम $ 100 बिक्री मूल्य प्रति आइटम से विभाजित)। इसलिए, बिक्री डॉलर में ब्रेक-ईवन बिंदु $ 50, 000 ($ 20, 000 कुल निश्चित लागत 40% से विभाजित) है। बिक्री मूल्य ($ 100) द्वारा इकाइयों (500) में ब्रेक-इवन को गुणा करके इस बात की पुष्टि करें जो $ 50, 000 के बराबर है।

वास्तविक-विश्व उदाहरण

ब्रेक-ईवन विश्लेषण केवल व्यवसायों द्वारा उपयोग नहीं किया जाता है। मान लीजिए कि एक विकल्प व्यापारी $ 1.00 प्रीमियम के लिए 50-स्ट्राइक कॉल खरीदता है जब अंतर्निहित $ 46 पर कारोबार कर रहा होता है। ब्रेक-ईवन विश्लेषण से पता चलता है कि ट्रेड पर ब्रेक-ईवन से पहले अंतर्निहित की कीमत $ 51 तक पहुंचनी चाहिए। जबकि कॉल $ 50 से ऊपर किसी भी मूल्य के व्यापार में इन-मनी (आईटीएम) होगा, व्यापारी को अभी भी $ 1 के विकल्प प्रीमियम को फिर से जमा करने की आवश्यकता होगी जो उन्होंने मूल रूप से विकल्प खरीदने के लिए भुगतान किया था। (संबंधित पढ़ने के लिए, "मैं एक्सेल में ब्रेक-ईवन विश्लेषण की गणना कैसे कर सकता हूं?")