रिटायरमेंट प्लान का अवलोकन

विषय - सूची

• आवश्यक शुरुआत की तारीख
• अपने आरएमडी की गणना
• आपका वितरण अवधि क्या है
• यदि आप आरएमडी की समय सीमा याद करते हैं
• तल - रेखा

सेवानिवृत्ति खाता स्वामी जो अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति का उपयोग किए बिना अपनी सेवानिवृत्ति के वर्षों को वित्त कर सकते हैं, हमेशा के लिए सेवानिवृत्ति की संपत्ति की पेशकश की गई कर-स्थगित विकास का आनंद लेना पसंद कर सकते हैं। यह, हालांकि, संभव नहीं है, क्योंकि आईआरएस अंततः इन शेष राशि पर स्थगित करों को चाहता है।

चाबी छीन लेना

• पारंपरिक IRAs और 401 (k) सेवानिवृत्ति खातों में यह उल्लेख है कि एक बार जब आप एक निश्चित आयु तक पहुंच जाते हैं, तो आपको न्यूनतम निकासी शुरू करनी चाहिए। ये न्यूनतम वितरण, या RMDs आवश्यक हैं, 72 वर्ष की आयु से शुरू होते हैं, और RMDs की राशि आपके सेवानिवृत्ति खाते के आधार पर होती है मूल्य और आपकी जीवन प्रत्याशा। यदि आप अपने आरएमडी लेने में विफल रहते हैं या ऐसा करने की समय सीमा को याद करते हैं, तो आपको उस राशि का 50% तक जुर्माना लगाया जाएगा जिसे आपने वापस ले लिया था।

(पृष्ठभूमि पढ़ने के लिए, अपने RMD को वितरित करने के लिए सामरिक तरीके, साथ ही साथ हमारा ट्यूटोरियल देखें: सेवानिवृत्ति योजनाओं का परिचय )

आवश्यक शुरुआत की तारीख

यह पहचानते हुए कि सेवानिवृत्ति खाते के मालिक को इस आवश्यकता को समायोजित करने के लिए कुछ समय की आवश्यकता हो सकती है, आईआरएस अपने पहले आरएमडी वर्ष में व्यक्तियों को एक राहत प्रदान करता है। यदि आप 2020 में 72 वर्ष की आयु तक पहुंच गए हैं, तो आपके रिटायरमेंट खाते से 2020 RMD राशि वितरित करने के लिए, 1 दिसंबर 2021 तक, 31 दिसंबर की समय सीमा के बजाय आपके पास है। वर्ष की पहली अप्रैल की तारीख, जिसमें आप 72 वर्ष की आयु प्राप्त करते हैं, को आवश्यक आरंभ तिथि (RBD) कहा जाता है। यदि आपकी शेष राशि एक योग्य योजना, 403 (बी) या 457 (बी) में है, तो आपका नियोक्ता आपको 72 वर्ष की आयु के बाद भी सेवानिवृत्त होने तक अपने आरएमडी की शुरुआत को स्थगित करने की अनुमति दे सकता है। योजना पर लागू होने वाले नियमों के बारे में।

अपने आरएमडी की गणना

आपके सेवानिवृत्ति खाते के लिए चालू वर्ष की RMD राशि की गणना अपेक्षाकृत सरल है। आप सभी की जरूरत है (1) पिछले वर्ष के अंत (अपने वर्ष के अंत उचित बाजार मूल्य) और (2) अपने वितरण अवधि के लिए अपने सेवानिवृत्ति खाते का मूल्य, जिसे आप आईआरएस द्वारा जारी जीवन प्रत्याशा तालिकाओं से प्राप्त कर सकते हैं।

आपके पिछले वर्ष के अंत में उचित बाजार मूल्य वर्ष के लिए आपकी आरएमडी राशि पर पहुंचने के लिए आपकी वितरण अवधि से विभाजित है। IRAs के लिए, आपके संरक्षक को राशि की गणना करने और आपको सूचित करने की आवश्यकता होती है, या तो लगातार या आपके अनुरोध पर, बशर्ते कि उनके पास पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक आपका IRA था। योग्य योजनाओं के लिए, आपके योजना प्रशासक को गणना प्रदान करनी चाहिए और वितरण को सुविधाजनक बनाना चाहिए।

अपने वित्तीय पेशेवर को अपने आईआरए के लिए पिछले वर्ष के अंत में उचित बाजार मूल्य की जांच करें, क्योंकि ऐसी परिस्थितियां हैं जिनके तहत इसे पुन: प्रतिष्ठित करने की आवश्यकता हो सकती है।

अपने वितरण की अवधि का निर्धारण

आईआरएस तीन जीवन प्रत्याशा सारणी प्रदान करता है: (1) एकल जीवन प्रत्याशा (तालिका l), (2) संयुक्त और अंतिम उत्तरजीवी प्रत्याशा (तालिका ll) और (3) एक समान जीवनकाल (तालिका lll)। तालिका 1 का उपयोग केवल लाभार्थियों द्वारा किया जाता है, और तालिका ll का उपयोग एक सेवानिवृत्ति खाता मालिक द्वारा किया जाता है, जिसने एक पति या पत्नी को नामित किया है जो खाते के एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी के रूप में अपने कनिष्ठ से दस वर्ष से अधिक है। अन्य सभी मामलों में, जिनमें कोई भी निर्दिष्ट लाभार्थी या गैर-व्यक्ति लाभार्थी नहीं है, जैसे कि दान, वितरण अवधि निर्धारित करने के लिए टेबल एलएलएल का उपयोग किया जाता है।

आपके लागू वितरण अवधि का निर्धारण करने के लिए, आपकी आयु और आपके लाभार्थी की आयु का उपयोग करें, यदि लागू हो, तो वर्ष के लिए गणना की जा रही है। उदाहरण के लिए, यदि आप 1949 में पैदा हुए थे, तो आपकी आयु 2020 के लिए 71 है। जब तक आपके आईआरए का एकमात्र लाभार्थी आपका जीवनसाथी नहीं है और वह आपके कनिष्ठ से दस वर्ष से अधिक है, आपकी वितरण अवधि 26.5 है। यह निम्नानुसार निर्धारित किया जाता है: टेबल एलएलएल पर अपनी उम्र का पता लगाएं, और आपकी आयु के दाईं ओर संबंधित आंकड़ा आपकी वितरण अवधि है।

वैकल्पिक रूप से, मान लें कि आपका एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी आपका 50 वर्षीय जीवनसाथी है। आपके वितरण की अवधि तब निम्नानुसार निर्धारित की जाती है: अपने जीवनसाथी की आयु तालिका ll (परिशिष्ट C) के शीर्ष क्षैतिज पट्टी पर खोजें, फिर पहले ऊर्ध्वाधर पट्टी पर अपनी आयु का पता लगाएं। आपकी वितरण अवधि वह है जहाँ चार्ट के भीतर दो आयु समकोण पर मिलती हैं। इस उदाहरण में, यह 35.0 है। (अधिक जानने के लिए, जीवन प्रत्याशा की जाँच करें : यह सिर्फ एक संख्या से अधिक है ।)

क्या होता है यदि आप अपने RMD समय सीमा को याद करते हैं

यदि आरएमडी राशि समय सीमा द्वारा वितरित नहीं की जाती है, तो आईआरएस वापस नहीं ली गई राशि पर 50% उत्पाद कर का आकलन करता है। इसे एक अतिरिक्त-संचय दंड के रूप में जाना जाता है। यदि आप आरएमडी राशि का केवल एक हिस्सा निकालते हैं, तो जुर्माना का मूल्यांकन शेष राशि पर किया जाता है। उदाहरण के लिए, मान लें कि वर्ष के लिए आपकी गणना की गई RMD राशि $ 10, 000 है, और आपने $ 5, 000 वापस ले लिए। आपको $ 5, 000 पर 50% उत्पाद शुल्क का मूल्यांकन किया जाएगा।

( IRA होल्डर्स के लिए टैक्स सेविंग एडवाइस पर एक्साइज टैक्स से कैसे बचें, इसके बारे में सुझाव लें ।)

ऑल इज़ नॉट लॉस्ट… हो सकता है

क्या आपको अपने आप को एक त्रुटि के कारण इस उत्पाद कर का भुगतान करने के दुर्भाग्यपूर्ण पूर्वानुमान में ढूंढना चाहिए, आप आईआरएस से छूट का अनुरोध कर सकते हैं। आम तौर पर, छूट पर विचार करने के लिए, आईआरएस के लिए आवश्यक है कि आप अपने आयकर रिटर्न के साथ छूट की मांग करते हुए स्पष्टीकरण पत्र प्रस्तुत करें। उत्पाद शुल्क आईआरएस फॉर्म 5329 पर बताया गया है, जो www.irs.gov पर प्राप्त किया जा सकता है। छूट के अनुरोध के साथ आपको सेवानिवृत्ति योजना सलाहकार या कर पेशेवर की सहायता की आवश्यकता हो सकती है।

एकाधिक सेवानिवृत्ति खाते

1. IRAs

   आईआरएस कई IRA के साथ व्यक्तियों को सभी IRA के लिए RMD कुल करने की अनुमति देता है और किसी से कुल वितरित करता है। सावधानी के एक शब्द के रूप में, इन राशियों को प्रत्येक IRA के लिए अलग-अलग गणना की जानी चाहिए, क्योंकि प्रत्येक पर अलग-अलग नियम लागू हो सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास दो IRA हैं, तो आपके पति या पत्नी में से एक जो आपके प्राथमिक लाभार्थी के रूप में दस साल से अधिक का जूनियर है और दूसरा आपकी बेटी के साथ प्राथमिक लाभार्थी के रूप में है, प्रत्येक IRA के लिए RMD की गणना करने के लिए विभिन्न तालिकाओं का उपयोग किया जाएगा। योग्य योजनाएँ

   यदि आप कई योग्य योजनाओं के तहत संपत्ति रखते हैं, तो प्रत्येक योजना के लिए RMD राशि प्रत्येक योजना से वितरित की जानी चाहिए। एकाधिक IRA से वितरण के विपरीत, इन राशियों को संयोजित नहीं किया जा सकता है। 403 (b) रों

   IRAs से RMDs के समान, कई 403 (b) खातों के लिए RMDs की गणना अलग-अलग की जानी चाहिए, लेकिन इन्हें संयुक्त और एक 403 (b) खाते से निकाला जा सकता है। रोथ इरा

   रोथ IRAs के लिए, RMD नियम रोथ IRA के मालिक पर लागू नहीं होते हैं। आरएमडी नियमों का एक अलग सेट रोथ और पारंपरिक इरा लाभार्थियों पर लागू होता है। ( इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स - पार्ट वन और पार्ट टू में चर्चा की गई है।)

तल - रेखा

यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपकी RMD राशियों की सही गणना की गई है और आप सामान्य नियमों का पालन करते हैं, एक सक्षम सेवानिवृत्ति या कर पेशेवर या अपने वित्तीय संस्थान से परामर्श करना सुनिश्चित करें। एहतियाती कदम उठाने से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप किसी भी संबद्ध दंड से बचें। इसके अलावा, अपने आरएमडी के लिए अनुरोध करने के लिए अंतिम समय तक प्रतीक्षा करने से बचने की कोशिश करें, क्योंकि ऐसा करने से आप समय सीमा को गायब कर सकते हैं जिसके द्वारा दंड से बचने के लिए राशि वापस लेनी होगी।

इस विषय पर पढ़ना जारी रखने के लिए, RMD नुकसान से बचना देखें।