529 योजना की परिभाषा

529 प्लान क्या है?

529 योजना एक कर-सुविधा बचत योजना है जिसे शिक्षा के लिए भुगतान करने में मदद के लिए डिज़ाइन किया गया है। मूल रूप से माध्यमिक शिक्षा लागत का भुगतान करने के लिए डिज़ाइन किया गया था, इसका विस्तार कर-कटौती और नौकरियां अधिनियम के तहत K-12 शिक्षा को कवर करने के लिए भी किया गया था। दो प्रमुख प्रकार हैं, प्रीपेड ट्यूशन प्लान और बचत योजनाएं। प्रीपेड ट्यूशन प्लान योजना धारक को लाभार्थी के ट्यूशन और नामित संस्थानों में फीस के लिए अग्रिम भुगतान करने की अनुमति देता है। बचत योजनाएं कर-प्रचालित निवेश वाहन हैं, IRAs के समान।

योजनाओं के संचालन के नियम आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 529 में निर्धारित किए गए हैं। उन्हें कानूनी रूप से "योग्य ट्यूशन प्रोग्राम" के रूप में जाना जाता है और कभी-कभी "धारा 529 योजना" कहा जाता है।

529 योजनाएं कैसे काम करती हैं

529 योजना एक व्यक्ति को एक लाभार्थी की ओर से अपनी बचत को बढ़ाने की अनुमति देती है, जो बच्चे या पोते, जीवनसाथी या स्वयं भी हो सकते हैं। उच्च शिक्षा की लागतों पर विचार करने पर यह फायदेमंद हो सकता है। द कॉलेज बोर्ड के अनुसार, 2018-19 के लिए इन-स्टेट ट्यूशन प्लस रूम और बोर्ड की औसत वार्षिक लागत एक सार्वजनिक चार-वर्षीय कॉलेज या विश्वविद्यालय में $ 21, 370 और चार-वर्षीय निजी कॉलेज या विश्वविद्यालय में $ 48, 510 थी।

$ 1.46 ट्रिलियन

फेडरल रिजर्व बैंक ऑफ न्यूयॉर्क के अनुसार, Q4 2018 के रूप में अमेरिकी छात्र ऋण ऋण की सामूहिक राशि।

1996 के लघु व्यवसाय नौकरी संरक्षण अधिनियम के तहत इसके निर्माण के बाद से, 529 योजना अन्य शिक्षा-बचत वाहनों, जैसे कि शिक्षा बचत बांड और कवरडेल शिक्षा बचत खाते की तुलना में बहुत अधिक लोकप्रिय हो गई है। कॉलेज बचत योजना नेटवर्क के अनुसार, 529 योजनाओं में निवेश की गई कुल संपत्ति 2018 तक $ 328.9 बिलियन तक पहुंच गई। दिसंबर 2017 में, कांग्रेस ने एक कर विधेयक पारित किया जिससे 529 निधियों का उपयोग निजी के -12 शिक्षा के लिए भी किया जा सकता है।

नामित लाभार्थी के लिए गैर-रिश्तेदारों सहित किसी के द्वारा 529 योजना स्थापित की जा सकती है। 529 योजनाओं की संख्या पर कोई सीमा नहीं है जिसे कोई व्यक्ति निर्धारित कर सकता है, लेकिन योगदान शिक्षा की लागत से अधिक नहीं होना चाहिए और न ही राज्य द्वारा निर्धारित सीमा से अधिक होना चाहिए। इसलिए यदि किसी योजना में एक से अधिक अंशदाता हैं, तो इन योगदानकर्ताओं को एक-दूसरे को सूचित करना चाहिए कि वे सीमा से अधिक नहीं हैं।

किसी योजना की संपत्ति योजना धारक की होती है, न कि लाभार्थी की (हालाँकि ये एक ही व्यक्ति हो सकते हैं)। लाभार्थी का परिसंपत्तियों पर कोई दावा नहीं है, जिसे धारक द्वारा किसी भी समय किसी भी कारण से वापस लिया जा सकता है (हालांकि धारक लाभार्थी के योग्य शिक्षा खर्च के लिए धन का उपयोग नहीं किया जाता है, तो दंड को लागू करेगा)।

धारक अपने द्वारा स्थापित 529 योजना के लाभार्थियों को भी स्विच कर सकते हैं। एक योजना लाभार्थी के परिवार के सदस्य को हस्तांतरित की जा सकती है, या परिवार के सदस्य की योजना में अतिरिक्त धनराशि को लुढ़काया जा सकता है। न तो कार्रवाई एक दंड या करों को ट्रिगर करती है। हालाँकि लाभार्थी योजना की परिसंपत्तियों को नियंत्रित नहीं करता है, लेकिन ये परिसंपत्तियाँ लाभार्थी की वित्तीय सहायता पात्रता को एक महत्वपूर्ण हद तक प्रभावित कर सकती हैं। योजना की संपत्ति को आमतौर पर योजना धारक की संपत्ति के हिस्से के रूप में नहीं गिना जाता है, इसलिए 529 योजनाएं संपत्ति कर लाभ प्रदान करती हैं।

529 योजना के तहत क्या शामिल है?

529 की योजना का उद्देश्य योग्य उच्च शिक्षा खर्चों का भुगतान करना है। योजना के आधार पर योग्य खर्च अलग-अलग होते हैं। ट्यूशन लागत और अनिवार्य शुल्क हमेशा वितरण द्वारा कवर किए जा सकते हैं। योग्य शिक्षा संस्थानों में कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक स्कूल, या अन्य पोस्ट-माध्यमिक शैक्षणिक संस्थान शामिल हैं जो शिक्षा विभाग द्वारा प्रशासित छात्र सहायता कार्यक्रम में भाग लेने के लिए पात्र हैं। इसमें लगभग सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी और मालिकाना (निजी स्वामित्व वाली, लाभ कमाने वाली) पोस्ट-माध्यमिक संस्थाएं शामिल हैं। अब के -12 स्कूल भी क्वालीफाई करते हैं।

एक 529 योजना सिर्फ ट्यूशन को कवर नहीं करती है। आईआरएस के अनुसार, यह योग्य खर्चों को शामिल करता है, जिसमें "कंप्यूटर प्रौद्योगिकी या उपकरण" शामिल हैं। इनमें डेस्कटॉप कंप्यूटर, लैपटॉप और कंप्यूटर द्वारा नियंत्रित कोई भी उपकरण (जैसे प्रिंटर) शामिल हैं।

इंटरनेट सेवा भी शामिल है। हालांकि, सेल फोन और सेल फोन योजना को शिक्षा खर्च नहीं माना जाता है, और न ही कोई तकनीकी उपकरण है जिसके लिए प्राथमिक उपयोग मनोरंजन है।

प्रौद्योगिकी के बाहर, भोजन योजना, कमरे और बोर्ड, और स्कूली शिक्षा से संबंधित अधिकांश अन्य खर्चों को कवर किया जा सकता है। हालांकि, स्कूल से और उसके लिए परिवहन, खेल और क्लबों जैसे ऐच्छिक गतिविधियों से संबंधित खर्च और मनोरंजन लागत शामिल नहीं हैं। इसके अतिरिक्त, एक 529 योजना का उपयोग छात्र ऋण के भुगतान के लिए नहीं किया जा सकता है।

529 योजनाओं के प्रकार

529 योजनाओं के दो मुख्य प्रकार हैं: कॉलेज बचत योजना और प्रीपेड ट्यूशन योजना।

बचत योजना

एक कॉलेज बचत योजना के तहत, राशि को योजना की डॉलर सीमा तक योगदान दिया जाता है। एक कॉलेज बचत योजना में संपत्ति का उपयोग किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में पात्र खर्चों को कवर करने के लिए किया जा सकता है।

बचत योजनाएं, जो केवल राज्यों द्वारा पेश की जाती हैं, IRA के समान हैं, जिसमें वे लंबी अवधि में पैसा निवेश करने के लिए कर-तरीके से संचालित होते हैं। योजना धारकों के पास आम तौर पर म्यूचुअल फंड की एक सीमा में निवेश करने का विकल्प होता है। इन फंडों को उस तिथि तक लक्षित किया जा सकता है, जब लाभार्थी को अपनी शिक्षा शुरू करने और उस तिथि के दृष्टिकोण के अनुसार जोखिम जोखिम को कम करने का प्रयास करने की उम्मीद है। चूंकि निवेशक निवेश के जोखिमों को सहन करता है, इसलिए जो राशि अंतत: योग्य शिक्षा खर्चों के लिए उपलब्ध है, वह निवेश पर वापसी की दर से प्रभावित होगी।

कुछ सलाहकार सलाह देते हैं कि ग्राहक योजना के 100% शेयर को फंड आधारित आवंटित करते हैं जब तक कि लाभार्थी 12 साल का नहीं हो जाता। जबकि यह आपको संभावित नुकसान के लिए तैयार करता है, आपको अधिकतम लाभ की भी संभावना है। क्या अधिक है, छात्र 529 योजना पर बोझ को कम करने वाले अनुदान और छात्रवृत्ति के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता है। जैसा कि बच्चा कॉलेज के पास है, अधिक से अधिक संपत्ति को स्टॉक-आधारित फंड से फिक्स्ड-इनकम वाहनों से पूंजी संरक्षित करने के लिए स्विच किया जाना चाहिए।

प्रीपेड ट्यूशन की योजना

प्रीपेड ट्यूशन प्लान राज्यों और उच्च शिक्षा संस्थानों द्वारा प्रस्तुत किए जाते हैं। एक तरह से, वे वायदा अनुबंधों के अनुरूप हैं, क्योंकि वे मौजूदा मूल्य पर योजना धारकों को एक या अधिक सेमेस्टर के लिए नामित कॉलेजों या विश्वविद्यालयों में प्रीपे करने की अनुमति देते हैं। यह उन्हें ट्यूशन की लागतों में मुद्रास्फीति से बचाता है, जो कि ऐतिहासिक रूप से मुद्रास्फीति के व्यापक उपायों की तुलना में बहुत अधिक तेज है।

एक प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रम के तहत, एक निश्चित समय के लिए निश्चित खर्च या क्रेडिट की एक निश्चित संख्या के लिए योग्य खर्च एक योग्य शैक्षणिक संस्थान में प्रीपेड हैं। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति आज की लागत पर कॉलेज के दो भावी सेमेस्टर के लिए पूर्व भुगतान कर सकता है। पूर्वभुगतान भविष्य में लागत की परवाह किए बिना लाभार्थी को दो सेमेस्टर की गारंटी देता है। इसका मतलब यह है कि कार्यक्रम प्रबंधक निवेश के जोखिमों को सहन करता है। लाभार्थी के योग्य शिक्षा व्यय का भुगतान करने के लिए आवश्यक मात्रा में योगदान सीमित हैं।

प्रीपेड योजनाएं उनकी बारीकियों में भिन्न होती हैं, लेकिन अक्सर ऐसी सीमाएं होती हैं जो बचत योजनाओं पर लागू नहीं होती हैं, जैसे आयु सीमा और निवास आवश्यकताएं। उनके पास अक्सर इस बात की सख्त सीमा होती है कि वे किन खर्चों को कवर कर सकते हैं। पाठ्यपुस्तक या कमरा और बोर्ड पात्र नहीं हो सकते हैं। दूसरी ओर, कुछ प्रीपेड योजनाओं की गारंटी राज्यों द्वारा दी जाती है, जबकि बचत योजनाएं बाजार जोखिम के अधीन होती हैं।

कॉलेज की बचत योजना में परिसंपत्तियों के विपरीत, जिसका उपयोग किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में योग्य खर्चों के भुगतान के लिए किया जा सकता है, प्रीपेड ट्यूशन प्रोग्राम में परिसंपत्तियों का उपयोग आमतौर पर एक पूर्व निर्धारित शैक्षिक संस्थान या पूर्व निर्धारित सूची से एक शैक्षिक संस्थान की ओर खर्च के लिए किया जाता है। क्या लाभार्थी को एक शैक्षिक संस्थान में शामिल होने का निर्णय लेना चाहिए जो पूर्व निर्धारित सूची में शामिल नहीं है, पूर्व-भुगतान का वर्तमान बाजार मूल्य अन्य शिक्षण संस्थान में तुलनीय ट्यूशन की लागत को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है। इसका मतलब है कि लाभार्थी को जेब से अंतर को कवर करने की आवश्यकता हो सकती है।

एक गैर-राज्य प्रीपेड योजना है, जिसे निजी कॉलेज 529 योजना (पूर्व में स्वतंत्र 529 योजना) कहा जाता है, जो धारकों को निजी स्कूलों के एक संघ के लिए पूर्व भुगतान ट्यूशन की अनुमति देता है। इस योजना के साथ एक समस्या, जैसा कि राज्य की योजना है, यह है कि स्कूलों की पसंद सीमित है। यदि लाभार्थी चयनित स्कूलों में से एक में नहीं जाता है और भाग नहीं लेता है, तो धनराशि को दूसरी योजना में शामिल किया जा सकता है, जिससे उन्हें अपने अधिकांश लाभ को जब्त करना पड़ता है। वैकल्पिक रूप से, उन्हें लाभार्थी के परिवार के सदस्य को हस्तांतरित किया जा सकता है या उस लाभार्थी की योजनाओं में शामिल किया जा सकता है, जिसमें कोई जुर्माना नहीं है।

529 योजना का कर उपचार

529 योजना से आय संघीय आय कर से मुक्त है, बशर्ते कि योग्य शैक्षिक खर्चों के लिए निकासी का उपयोग किया जाए। योग्य शैक्षिक खर्चों का भुगतान करने के लिए उपयोग नहीं किए जाने वाले वितरण करों और 10% शुल्क के अधीन हैं, मृत्यु और विकलांगता जैसी परिस्थितियों के अपवादों के साथ।

529 योजना में योगदान आपकी कर योग्य आय को कम करके आपके संघीय आयकर बोझ को कम नहीं करता है। हालांकि, 529 योजना में योगदान के लिए 30 से अधिक राज्य कर कटौती या क्रेडिट प्रदान करते हैं। इसके अलावा, 529 योजनाएँ योगदान के लिए कुछ संघीय कर लाभ प्रदान करती हैं।

उदाहरण के लिए, जबकि 15, 000 डॉलर से अधिक का उपहार आम तौर पर उपहार करों को ट्रिगर करेगा, 529 योजनाओं के लिए एक विशेष अपवाद है। प्रति व्यक्ति $ 75, 000 तक का योगदान माना जा सकता है जैसे कि इसे पांच-कैलेंडर-वर्ष की अवधि में बनाया गया था, इस प्रकार कर से बचने के लिए अगर कोई व्यक्ति उस बच्चे से पांच साल बीतने तक कोई और उपहार नहीं देता है। इस आकार का एक उपहार, जो बच्चे के जीवन में जल्दी बना, कॉलेज के लिए आवश्यक होने से पहले काफी हद तक बढ़ सकता था। ध्यान दें कि शादीशुदा जोड़े प्रत्येक बच्चे को $ 75, 000 दे सकते हैं, कुल 150, 000 डॉलर के उपहार के लिए, यदि यह योजना द्वारा अनुमत है।

सलाहकार इनसाइट

जय मरे

ट्यूशन के लिए समाधान, लोन ट्री, सीओ

529 योजनाओं में बहुत विशिष्ट हस्तांतरणीय नियम हैं, जो संघीय कर कोड (धारा 529) द्वारा शासित हैं। स्वामी (आमतौर पर आप) प्रति वर्ष एक बार एक और 529 योजना में स्थानांतरित कर सकते हैं, जब तक कि कोई लाभार्थी परिवर्तन शामिल न हो। लाभार्थियों को बदलने के लिए आपको योजनाओं को बदलने की आवश्यकता नहीं है। आप इस योजना को परिवार के किसी अन्य सदस्य को हस्तांतरित कर सकते हैं:

1. बेटा, बेटी, सौतेला बच्चा, पालक बच्चा, गोद लिया हुआ बच्चा, या उनमें से किसी का वंशज। भाई, बहन, सौतेली, या सौतेली बहन। पिता या माँ या तो या तो के पूर्वज। पिता या सास का भाई या बहन। ससुर, बहू, ससुर, सास, देवर, या भाभी। किसी भी व्यक्ति का जीवनसाथी ऊपर सूचीबद्ध किया गया है।

529 योजना का अधिकार प्रकार चुनना

आपके द्वारा चुनी गई योजना का प्रकार- चाहे कॉलेज बचत योजना हो या प्रीपेड ट्यूशन प्रोग्राम- आमतौर पर यह निर्धारित किया जाता है कि आपको कौन सी सुविधाएँ और लाभ आकर्षक लगते हैं। उदाहरण के लिए, क्या आप चाहते हैं कि लाभार्थी एक ऐसी शैक्षणिक संस्था का चयन करने के लिए स्वतंत्र हो, जो अपनी पसंद के हिसाब से हो, या क्या आप इस बात से खुश हैं कि लाभार्थी किसी पूर्वनिर्धारित सूची से चुनी गई संस्था में शामिल हो?

क्या अधिक है, आपको प्रत्येक प्रकार की 529 योजना के लिए उपलब्ध योजनाओं या कार्यक्रमों की श्रेणी की जांच करनी चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आप तय करते हैं कि आप कॉलेज बचत योजना की स्थापना करना पसंद करते हैं, तो आपको अपने निवास स्थान की पेशकश की गई सुविधाओं और लाभों की तुलना अन्य राज्यों द्वारा दी गई योजनाओं के साथ करनी चाहिए। कुछ विशेषताएं जो आप तुलना करना चाहते हैं, उनमें निवेश विकल्प, शुल्क और अन्य खर्च, प्रतिबंध और / या योजना की सीमाएं (जैसे लाभार्थियों या निवेश विकल्पों के परिवर्तन के बारे में नियम), और क्या योजना अन्य शिक्षा से रोलओवर की अनुमति देती है बचत कार्यक्रम।

भले ही आप 529 में से किसी एक योजना का चयन करें, महत्वपूर्ण बात यह है कि आप एक विकल्प बनाते हैं और जल्दी शुरू करते हैं। कॉलेज की बचत योजनाओं के लिए, शुरुआती समय में योगदान पर कमाई का चक्रवृद्धि प्रभाव बढ़ जाता है। और प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रमों के लिए, ट्यूशन की लागत आमतौर पर कम होती है यदि प्रीपेमेंट पहले किए जाते हैं।

529 प्लान से पैसे निकालने के विकल्प

जैसा कि उल्लेख किया गया है, यदि किसी पात्र संस्थान में उच्च शिक्षा खर्च के लिए धन का उपयोग किया जाता है, तो 529 योजना से निकासी कर मुक्त होती है। जब नकद वितरण शुरू करने का समय आता है, तो तीन विकल्प उपलब्ध हैं:

1. स्कूल को चेक भेजना

ऐसा प्रतीत हो सकता है कि स्कूल को सीधे भेजे गए फंड सबसे आसान विकल्प होंगे, लेकिन यह समस्याग्रस्त हो सकता है यदि निकासी वित्तीय सहायता पैकेज का पूरक है। स्कूल 529 योजना वितरण की राशि के आधार पर छात्र के वित्तीय सहायता पुरस्कार को समायोजित करने का विकल्प चुन सकता है। यदि सहायता पैकेज बहुत अधिक छंटनी की जाती है, तो आपको अतिरिक्त फंड को योजना से बाहर निकालना होगा या अपनी खुद की जेब से अंतर को कवर करना होगा। इससे पहले कि आप कोई धनराशि भेजें, आप अपने 529 लाभार्थी के लिए छात्र सहायता के विकल्प को अधिकतम कैसे करेंगे, इसे ध्यान से देखें।

2. अपने आप को एक चेक भेजना

खुद को भेजा गया चेक उस मुद्दे को दरकिनार कर सकता है, लेकिन यह आपको यह सुनिश्चित करने के लिए हुक पर रखता है कि आपके छात्र के खर्च का भुगतान किया जाता है। आपको अपने टैक्स रिटर्न पर वितरण की रिपोर्ट भी देनी होगी, जिसके लिए आपको फॉर्म 1099-क्यू दाखिल करना होगा। यह वितरण पर करों और दंड को ट्रिगर कर सकता है, भले ही धन का उपयोग योग्य शिक्षा खर्चों के लिए किया गया हो।

3. अपने लाभार्थी को चेक भेजना

यह विकल्प कम से कम परेशानी का कारण बनता है, जिससे आप संभावित रूप से वित्तीय सहायता पैकेज को कम कर सकते हैं या अपने टैक्स फाइलिंग के साथ हिचकी का कारण बन सकते हैं। यह मानते हुए कि छात्र शिक्षा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग करने के बारे में ज़िम्मेदार है, वितरण को कर मुक्त माना जाएगा और जब तक कि आपके लाभार्थी अपने स्वयं के रिटर्न फाइल नहीं करते हैं, तब तक कर समय पर किसी भी प्रकार के तबाही का कारण नहीं होगा।

यदि इस तरह का वितरण एक कर योग्य घटना होने के रूप में समाप्त हो जाता है, तो कमाई को लाभार्थी की कर दर पर लगाया जाएगा, न कि योजना धारक की कर दर पर। उदाहरण के लिए, कहिए कि आपके पास योजना है कि आप अपने छात्र को आगामी स्कूल वर्ष के खर्चों को कवर करने के लिए $ 20, 000 का चेक भेजें, जिसके बाद उन्हें अचानक $ 5, 000 की छात्रवृत्ति प्राप्त हो। शिक्षा खर्च के लिए उपयोग नहीं की जाने वाली छात्रवृत्ति की राशि कर योग्य आय होगी। हालाँकि, आंतरिक राजस्व सेवा अतिरिक्त 10% जुर्माने से नहीं निपटती, जो आमतौर पर 529 योजना से अधिक वितरण होने पर लागू होता है।

529 योजना में बचत करते समय माता-पिता और छात्रों को कई लाभ मिलते हैं, समय आने पर अपने खाते से निकालने के लिए एक रणनीति बनाना महत्वपूर्ण है। आपके लाभार्थी को सीधे भुगतान किए गए पैसे होने से सिरदर्द कम हो सकता है, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करने के लिए अपने योजना व्यवस्थापक से जांच करनी चाहिए कि यह सबसे अच्छा विकल्प है। (संबंधित पढ़ने के लिए, "क्या विद्यार्थी ऋण के लिए 529 योजना लागू हो सकती है?" देखें)