401 (ए) बनाम 401 (के): क्या अंतर है?

401 (के) योजनाएं और 401 (ए) योजनाएं नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं के दो प्रकार हैं। वे संयुक्त राज्य के आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 401 से अपना नाम लेते हैं, जो उन्हें परिभाषित करता है।

401 (ए) योजना और एक 401 (के) योजना के बीच मुख्य अंतर पहले नियोक्ताओं के प्रकार हैं जो उन्हें प्रदान करते हैं और फिर योगदान और निवेश विकल्पों के बारे में कई प्रमुख प्रावधानों में हैं।

चाबी छीन लेना

• 401 (ए) योजनाएं आमतौर पर सरकारी और गैर-लाभकारी नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती हैं, जबकि 401 (के) योजनाएं निजी क्षेत्र में अधिक सामान्य हैं। 401 (के) योजना में एक 401 (क) योजना के साथ भागीदारी अनिवार्य नहीं है, यह प्रायः 401. (ए) योजना में कर्मचारी का योगदान नियोक्ता द्वारा निर्धारित किया जाता है, जबकि 401 (के) प्रतिभागी यह तय करते हैं कि यदि कुछ हो, तो वे अपनी योजना में योगदान करना चाहते हैं।

कैसे 401 (ए) योजनाएं काम करती हैं

एक 401 (ए) योजना आमतौर पर निगमों के बजाय सरकारी एजेंसियों, शैक्षणिक संस्थानों और गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा पेश की जाती है। ये योजनाएं आमतौर पर कस्टम-डिज़ाइन की जाती हैं और संगठन के साथ रहने के लिए एक अतिरिक्त प्रोत्साहन के रूप में प्रमुख कर्मचारियों को दी जा सकती हैं। कर्मचारी योगदान राशि आमतौर पर नियोक्ता द्वारा निर्धारित की जाती है, और नियोक्ता को योजना में योगदान करने के लिए भी आवश्यक है। योगदान या तो पूर्व या बाद के कर हो सकते हैं।

शैक्षणिक संस्थान अक्सर संबंधित योजना प्रदान करते हैं जिसे 403 (बी) योजना कहा जाता है।

क्योंकि प्रायोजक नियोक्ता 401 (ए) में योगदान और निहित कार्यक्रम निर्धारित करता है, इन योजनाओं को उन तरीकों से स्थापित किया जा सकता है जो कर्मचारियों को रहने के लिए प्रोत्साहित करते हैं। कर्मचारी की भागीदारी अक्सर अनिवार्य होती है। यदि कर्मचारी छोड़ देते हैं, तो वे आमतौर पर अपने निहित पैसे को एक अन्य योग्य सेवानिवृत्ति बचत योजना में रोल करके या वार्षिकी खरीदकर निकाल सकते हैं।

योजना के निवेश विकल्प नियोक्ता द्वारा निर्धारित किए जाते हैं और सीमित होते हैं। सरकार द्वारा प्रायोजित 401 (ए) योजनाओं में, विशेष रूप से, केवल सबसे सुरक्षित, सबसे रूढ़िवादी निवेश विकल्प शामिल हो सकते हैं।

कैसे 401 (के) योजनाएं काम करती हैं

401 (के) योजना आमतौर पर निजी क्षेत्र के नियोक्ताओं द्वारा पेश की जाती है। एक पारंपरिक 401 (के) कर्मचारियों को अपने पेचेक से खाते में प्री-टैक्स डॉलर का योगदान करने और उनके योगदान के लिए कर कटौती लेने की अनुमति देता है। दूसरी ओर, रोथ 401 (के) एस, कर-बाद के डॉलर के साथ वित्त पोषित हैं और कोई कर नहीं देते हैं। कर्मचारी तय करते हैं कि वे कितना योगदान देना चाहते हैं, आईआरएस द्वारा निर्धारित सीमा तक, और कई नियोक्ता अपने कर्मचारियों के योगदान के कम से कम हिस्से से मेल खाते हैं, हालांकि यह कानूनी रूप से आवश्यक नहीं है।

401 (के) योजना को प्रायोजित करने वाला नियोक्ता प्रतिभागियों को निवेश के विकल्प का चयन करता है, हालांकि उनके फ़िडयूरी ड्यूटी के कार्य के रूप में, उन्हें 401 (ए) योजनाओं के प्रायोजकों की तुलना में विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला की पेशकश करने के लिए सावधान रहने की आवश्यकता है कर। योजनाएं आमतौर पर 15 से 30 निवेश विकल्प प्रदान करती हैं, हालांकि हाल के वर्षों में यह संख्या कम हो गई है, क्योंकि अनुसंधान ने संकेत दिया है कि बहुत से विकल्प प्रतिभागियों को भ्रमित करते हैं। 401 (के) योजना में परिसंपत्तियां एक कर-आस्थगित आधार पर अर्जित होती हैं और पारंपरिक 401 (के) एस के मामले में, जब उन्हें वापस ले लिया जाता है तो नियमित आय के रूप में कर लगाया जाता है। रोथ 401 (के) से निकासी आम तौर पर कर-मुक्त होती है।