आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के जोखिम
जो लोग एक कर-आस्थगित व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के मालिक हैं, उन्हें 70 beginning वर्ष की आयु से शुरू होने वाले खाते से न्यूनतम राशि वापस लेनी होगी। यदि खाताधारक समय पर आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नामक राशि लेने में विफल रहता है, और सही मात्रा में जुर्माना हो सकता है। प्रत्येक डॉलर के वापस नहीं लेने पर, आईआरएस 50% जुर्माना कर वसूल करेगा।
चाबी छीन लेना
- कर-हटाए गए IRA या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते के मालिकों को जुर्माना कर से बचने के लिए 70 avoid वर्ष की आयु से शुरू होने वाले खाते से न्यूनतम राशि वापस लेनी चाहिए। यदि कोई निकासी छूट जाती है, तो मालिक को उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा, छूट जमा करना होगा अनुरोध, या, यदि उन्हें एक मालिक से सेवानिवृत्ति-खाता विरासत में मिला है जो अपने आरबीडी से पहले मर गए थे, तो वे पांच साल के नियम पर स्विच कर सकते हैं और सेवानिवृत्ति के अगले वर्ष पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते का पूरा शेष राशि निकाल सकते हैं। खाता स्वामी की मृत्यु हो गई। यह केवल पांच साल के नियम पर स्विच करने के लिए व्यावहारिक नहीं हो सकता है क्योंकि RMD समय सीमा समाप्त हो गई थी।
छूटी हुई निकासी को हल करने के लिए कदम
सेवानिवृत्ति खातों को उनके कर लाभों के लिए जाना जाता है, जैसे कर-स्थगित विकास का चक्रवृद्धि प्रभाव। हालांकि, पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRA, योग्य योजनाओं और 403 (b) खातों के मालिकों और लाभार्थियों को अपने RMD लेने की समय सीमा को पूरा करना होगा। यदि किसी भी कारण से आप अपनी समय सीमा याद करते हैं, तो कुछ कदम उठाने चाहिए।
चरण 1: उत्पाद शुल्क का भुगतान करें
उत्पाद शुल्क आईआरएस फॉर्म 5329 और आईआरएस फॉर्म 1040 (आपका आयकर रिटर्न) पर सूचित किया जाना चाहिए। आईआरएस वेबसाइट पर चरण-दर-चरण निर्देश आपको बकाया कर की गणना करने में मदद करेंगे।
हालाँकि, यदि कुछ अपवादों को पूरा करने के लिए आपको फॉर्म १०४०, १०४०-एसआर, या १०४०-एनआर दर्ज करने के निर्देशों में समझाया गया टैक्स रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, तो आपको अपने द्वारा फॉर्म ५३२ ९ दाखिल करना होगा और उत्पाद शुल्क का भुगतान करना होगा। मांगी गई जानकारी के साथ फॉर्म को पूरा करें और संयुक्त राज्य अमेरिका के ट्रेजरी को देय अपने चेक या मनी ऑर्डर को संलग्न करें। चेक पर अपना सामाजिक सुरक्षा नंबर, वर्तमान कर वर्ष और "फॉर्म 5329 लिखें।"
चरण 2. अनुरोध एक छूट
चरण 3: पूर्ण शेष वापस ले लें
जबकि आबकारी जुर्माना आम तौर पर लागू होगा यदि आपने समय पर आरएमडी राशि वापस नहीं ली है, तो आप पांच साल के नियम पर स्विच करते हैं और पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते के पूर्ण शेष राशि का अनुसरण करते हुए जुर्माना माफ किया जा सकता है। साल सेवानिवृत्ति के मालिक की मृत्यु हो गई। आइए निम्नलिखित उदाहरण देखें:
2018 में, जॉन को अपने भाई रॉन से एक IRA विरासत में मिला, जिसकी 65 वर्ष की आयु में मृत्यु हो गई। चूंकि रॉन अपने RBD से पहले मर गया, जॉन के पास IRA संतुलन को वितरित करने के लिए दो विकल्प हैं:
- जॉन अपनी एकल जीवन प्रत्याशा में संपत्ति वितरित कर सकते हैं। अधिकांश IRA योजना दस्तावेजों के लिए, यह डिफ़ॉल्ट विकल्प है और RMD नियमों के प्रावधानों के अनुरूप है। जॉन रॉन की मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक परिसंपत्तियों का वितरण कर सकते हैं।
जॉन जीवन-प्रत्याशा विकल्प चुनता है। 2019 के लिए RMD $ 10, 000 है, लेकिन जॉन 31 दिसंबर, 2019 तक किसी भी राशि को वापस लेने में विफल रहता है। यदि जॉन जीवन-प्रत्याशा पद्धति का उपयोग करना जारी रखना चाहता है, तो उसे आईआरएस को $ 5, 000 का उत्पाद शुल्क चुकाना होगा और 5329 फाइल करना होगा। । यदि वह उचित कारण के कारण विफलता महसूस करता है तो वह माफी का अनुरोध कर सकता है। जॉन, हालांकि, जुर्माना की एक स्वचालित छूट प्राप्त करेंगे, यदि वह 31 दिसंबर, 2018 तक खाता शेष राशि निकालते हैं, तो रॉन की मृत्यु के बाद पांचवें आरएमडी-वर्ष।
यह केवल पांच साल के नियम पर स्विच करने के लिए व्यावहारिक नहीं हो सकता है क्योंकि आप RMD समय सीमा से चूक गए हैं। एक सक्षम वित्तीय पेशेवर आपको कार्रवाई के सर्वोत्तम पाठ्यक्रम को निर्धारित करने में मदद कर सकता है। उदाहरण के लिए, क्या यह आपके लिए आबकारी कर का भुगतान करने के लिए अधिक ध्वनि है, ताकि आप रोथ इरा के मामले में कर-आस्थगित वृद्धि या कर-मुक्त विकास का आनंद लेते रहें, या क्या यह छूट को स्वीकार करने और वितरित करने के लिए अधिक समझ में आता है पांच साल की अवधि के भीतर संपत्ति।
जमीनी स्तर
अपने आरएमडी की समय सीमा को मिस करना निराशाजनक और महंगा हो सकता है। यह सुनिश्चित करने के लिए कि ऐसा नहीं होता है, यह सुनिश्चित करने के लिए आवश्यक कदम उठाएं कि आपका वितरण लागू समय सीमा के अनुसार हो। इसमें पूर्व-निर्धारित तिथि पर होने वाली व्यवस्थित या स्वचालित निकासी के लिए अपने संरक्षक के साथ व्यवस्था करना शामिल है। समय सीमा से कम से कम दो महीने पहले अपने निकासी अनुरोधों को जमा करें और अपने खाते से सही राशि वितरित करने के लिए अपने बयानों की जांच करें।
अपने अनुरोधों को जल्दी प्रस्तुत करना किसी भी आवश्यक समायोजन के लिए पर्याप्त समय देता है। अपने वित्तीय संस्थान से अन्य तरीकों के बारे में बात करें इससे आपको अपने आरएमडी आवश्यकताओं को पूरा करने में मदद मिल सकती है।
