अपने परिवार के लिए पैसा छोड़ना चाहते हैं? अपने इरा को स्ट्रेच करें

जब रिटायरमेंट के निवेश विकल्पों पर ध्यान दिया जाता है, तो आप "खिंचाव इरा" शब्द पर आ गए होंगे। यह वास्तव में IRA की श्रेणी नहीं है, जैसे कि एक पारंपरिक, रोथ, SEP, या SIMPLE IRA। इसके बजाय, एक खिंचाव IRA एक वित्तीय-योजना या धन-प्रबंधन अवधारणा की तरह है जो IRAs के प्रावधान के रूप में कार्य करता है। एक वित्तीय संस्थान इस विशिष्ट अवधि तक अपने इरा उत्पाद का उल्लेख नहीं कर सकता है, इसलिए जब इन इरा की चर्चा करते हैं, तो यह अवधारणा का वर्णन करने के लिए समझ में आ सकता है।

हम कहते हैं कि "अभिनय" इसलिए किया गया है क्योंकि खिंचाव के प्रावधान को केवल सेवानिवृत्ति समुदाय संवर्धन (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय के गठन के पारित होने से घोषित किया गया था, जिसे दो साल के हिस्से के रूप में 20 दिसंबर, 2019 को कानून में हस्ताक्षरित किया गया था- अंत खर्च बिल। यदि आपने इस अवधारणा के आधार पर संपत्ति की योजना बनाई है, तो आपको अपने वकील और कर सलाहकार के साथ इसकी समीक्षा करने की आवश्यकता होगी।

खिंचाव संकल्पना

जबकि सेवानिवृत्ति खाता रखने का मूल उद्देश्य सेवानिवृत्ति के वर्षों के लिए बचत करना है, कई व्यक्तियों के पास अन्य वित्तीय संसाधन हैं और अपने लाभार्थियों के लिए कर-स्थगित (या ROT IRA के मामले में कर मुक्त) को छोड़ना पसंद करते हैं । क्या लाभार्थी कर-निवृत्त का आनंद लेना जारी रख सकते हैं या सेवानिवृत्ति की संपत्ति पर कर-मुक्त विकास कर सकते हैं, तथापि, IRA योजना दस्तावेज में वर्णित प्रावधानों पर निर्भर करता है।

कुछ इरा प्रावधानों को लाभार्थी को इरा के मालिक की मृत्यु के तुरंत बाद परिसंपत्तियों को वितरित करने की आवश्यकता हो सकती है। कुछ लोगों ने आंतरिक राजस्व संहिता के अनुसार लाभार्थी को उसके जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेने की अनुमति दी।

अन्य लोगों ने लाभार्थी को जीवन-प्रत्याशा अवधि में परिसंपत्तियों को वितरित करने की अनुमति दी और उसे विरासत में प्राप्त IRA की दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को नामित करने की अनुमति भी दी। यह प्रावधान एक लाभार्थी को दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी (और यहां तक ​​कि एक तीसरा, चौथा और इसी तरह) को नामित करने की अनुमति देता है, जो कि यह निर्धारित करता है कि क्या IRA में खिंचाव का प्रावधान था। इसने IRA को पीढ़ी-दर-पीढ़ी बढ़ाया जा सकता है, अगर जीवन प्रत्याशा इसके लिए अनुमति देता है। इस अवधारणा को अब कानून की अनुमति नहीं है।

स्ट्रेच कॉन्सेप्ट कैसे काम करता है

जैसा कि हमने कहा, खिंचाव की अवधारणा ने एक IRA को पीढ़ी से पीढ़ी तक पारित करने की अनुमति दी। हालाँकि, ऐसा करने में, लाभार्थी को यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ नियमों का पालन करना था कि वह आईआरएस के अतिरिक्त-संचय दंड का भुगतान नहीं करता है, जो कि प्रत्येक वर्ष न्यूनतम राशि निकालने में विफल होने के कारण होता है। आइए इसे एक उदाहरण से आगे बढ़ाते हैं जो खिंचाव IRA अवधारणा की कानूनी समाप्ति तिथि से पहले अच्छी तरह से गिरता है।

टॉम के नामित लाभार्थी उसका बेटा डिक है। 2008 में टॉम की मृत्यु हो गई जब वह 70 वर्ष के थे और डिक 40 वर्ष की उम्र में। डिक की जीवन प्रत्याशा 42.7 है (टॉम के मृत्यु के बाद वर्ष में निर्धारित किया गया, जब डिक की उम्र 41 वर्ष है)। इसका मतलब है कि डिक 42.7 साल की अवधि में वितरण को फैलाने में सक्षम है। डिक अपनी जीवन प्रत्याशा पर वितरण को फैलाने के लिए चुनाव करता है, और उसे अपना पहला वितरण 31 दिसंबर, 2009 तक करना चाहिए, जिस वर्ष टॉम की मृत्यु हुई उसके बाद वर्ष का अंत हुआ। वितरित की जाने वाली न्यूनतम राशि निर्धारित करने के लिए, डिक को शेष राशि को 31 दिसंबर, 2008 को 42.7 से विभाजित करना चाहिए। यदि डिक न्यूनतम राशि से कम वापस लेता है, तो कमी अतिरिक्त-संचय दंड के अधीन होगी। प्रत्येक बाद के वर्ष के लिए उसे वितरित की जाने वाली न्यूनतम राशि निर्धारित करने के लिए, डिक को पिछले वर्ष की अपनी जीवन प्रत्याशा से घटा देना चाहिए। उसे उस नए जीवन-प्रत्याशा कारक का उपयोग पिछले वर्ष के अंत शेष के विभाजक के रूप में करना चाहिए।

इरा योजना दस्तावेज ने डिक को दूसरी पीढ़ी के लाभार्थी को नामित करने की अनुमति दी, और उसने अपने बेटे हैरी को नामित किया। अगर डिक को 2013 में मरना था, जब उनकी शेष जीवन प्रत्याशा 38.7 (42.7 - 4) है, हैरी डिक की शेष जीवन प्रत्याशा के लिए वितरण जारी रख सकता है। यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि केवल पहली पीढ़ी के लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा वितरण समीकरण में निहित है; इसलिए, हैरी की उम्र प्रासंगिक नहीं है। इस उदाहरण में, टॉम को हैरी को अपने लाभार्थी के रूप में नामित करने के लिए चुना जा सकता था, जिसके परिणामस्वरूप एक लंबी अवधि थी। ऐसे मामले में, हैरी पहली पीढ़ी के लाभार्थी होंगे, और डिक के बजाय उनकी जीवन प्रत्याशा को समीकरण में विभाजित किया जाएगा।

स्ट्रेच अवधारणा के प्राथमिक लाभ

टैक्स डिफरल

स्ट्रेच प्रावधान का प्राथमिक लाभ यह है कि यह लाभार्थियों को खाता शेष पर करों का भुगतान टालने की अनुमति देता है और जब तक संभव हो कर-स्थगित और / या कर-मुक्त विकास का आनंद लेना जारी रखता है। खिंचाव के प्रावधान के बिना, लाभार्थियों को लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा की तुलना में बहुत कम अवधि में पूर्ण खाते के शेष राशि को वितरित करने की आवश्यकता हो सकती है, जिससे संभवतः वे उच्च कर ब्रैकेट में हो सकते हैं और जिसके परिणामस्वरूप निकासी राशि पर महत्वपूर्ण कर लगते हैं। वास्तव में, SECURE अधिनियम के तहत, लाभार्थियों को मूल खाताधारक की मृत्यु की तारीख से 10 साल के भीतर पूरे खाते को वापस ले लेना चाहिए।

लचीलापन

आम तौर पर, खिंचाव का विकल्प एक बाध्यकारी प्रावधान नहीं है, जिसका अर्थ है कि लाभार्थी विरासत में प्राप्त IRA के संपूर्ण शेष राशि को वितरित करके किसी भी समय इसे बंद करना चुन सकता है। यह लाभार्थी को कुछ लचीलापन देता है, उसे न्यूनतम आवश्यक राशि से अधिक का वितरण करने की आवश्यकता है।

जीवनसाथी के लिए लाभ

एक लाभार्थी को विरासत में प्राप्त इरा को अपने स्वयं के रूप में व्यवहार करने की अनुमति है। जब पति-पत्नी ऐसा करने के लिए चुनाव करते हैं, तो खिंचाव अवधारणा एक मुद्दा नहीं है, क्योंकि पति या पत्नी लाभार्थी को मूल IRA मालिक के समान दर्जा और विकल्प दिए जाते हैं। हालांकि, क्या पति या पत्नी को IRA को विरासत में मिला IRA मान लेना चाहिए, तब खिंचाव नियम लागू हो सकता है।

तल - रेखा

1 जनवरी, 2020 या उसके बाद मरने वालों के लाभार्थियों के साथ शुरू होने वाली खिंचाव की अवधारणा अब लागू नहीं होती है। इन परिवर्तनों के प्रकाश में, लाभार्थी पदनाम बनाने के साथ सहायता के लिए अपने कर और वित्तीय पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें जो आपके वित्तीय प्रोफ़ाइल, आपके धन प्रबंधन लक्ष्यों और नए कानून के अनुरूप हो।

केवल शिक्षा के लिए, ये ऐसे प्रश्न हैं जो आपको यह बताने में सक्षम होंगे कि क्या आपके किसी IRAs पर लागू खिंचाव अवधारणा: क्या लाभार्थी को जीवन-प्रत्याशा अवधि में वितरण लेने की अनुमति होगी? क्या लाभार्थी को दूसरी और बाद की पीढ़ी के लाभार्थियों को नामित करने की अनुमति दी जाएगी? यदि इन सवालों का जवाब हां में है, तो आप IRA के साथ खिंचाव की अवधारणा का उपयोग करने में सक्षम हैं।

सेवानिवृत्ति के विकल्पों में से निकाले गए IRA प्रावधान के साथ, एक IRA प्रदाता को IRA के दस्तावेजों में शामिल करने की अनुमति को शामिल करने के लिए राजी करना अब कोई समस्या नहीं है।