स्थानांतरण के लिए

ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम क्या है

एक ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम यह निर्धारित करता है कि, यदि कोई जीवन बीमा पॉलिसी (या उस पॉलिसी में कोई ब्याज) मूल्य (धन, संपत्ति, आदि) के लिए स्थानांतरित की जाती है, तो मृत्यु लाभ के एक हिस्से के रूप में कर लगाया जाना चाहिए। साधारण आय। यह हिस्सा मूल्य के मद (एस) के साथ-साथ ट्रांसफर के समय ट्रांसफ़ेरी द्वारा भुगतान किए गए किसी भी प्रीमियम के साथ मृत्यु लाभ के बराबर है। उदाहरण के लिए, यदि जॉन डो अपनी $ 250, 000 की जीवन बीमा पॉलिसी बेचता है कि उसने जेन डो पर $ 5, 000 में $ 10, 000 का भुगतान किया है, तो आयकर के अधीन राशि $ 235, 000 ($ 250, 000- $ 10, 000- $ 5, 000) है।

ब्रेकिंग डाउन ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम

एक ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम शामिल है, लेकिन एक जीवन बीमा पॉलिसी की एकमुश्त बिक्री से आगे निकल जाता है। जीवन बीमा पॉलिसी अपनी कर-मुक्त स्थिति को नहीं खोती है जब पॉलिसी बीमाधारक को हस्तांतरित की जाती है, बीमाधारक का भागीदार या उस कंपनी को, जहां बीमाधारक एक अधिकारी या स्टॉकहोल्डर होता है।

किसी भी तरह के जीवन बीमा का एक मुख्य लाभ टैक्स-फ्री डेथ बेनिफिट है। हालांकि, कुछ करदाताओं ने बड़े कर-मुक्त विंडफॉल वसूलने के लिए पार्टियों के बीच जीवन बीमा पॉलिसियों को स्थानांतरित करना शुरू कर दिया। जवाब में, कांग्रेस ने घोषणा की कि मृत्यु लाभ का भुगतान किए जाने पर किसी भी प्रकार के भौतिक विचार के लिए हस्तांतरित की गई कोई भी जीवन बीमा पॉलिसी आंशिक या पूर्ण रूप से कर योग्य हो सकती है।

इस नियम को ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम के रूप में जाना जाता है, और यह कुछ अपवादों में से एक है जो सभी जीवन बीमा मृत्यु लाभ आय के लिए कराधान से सामान्य छूट के लिए है। हालाँकि, नियम में ही कई अपवाद हैं।

ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू रूल को समझना

सिद्धांत रूप में, एक ट्रांसफर-फॉर-वैल्यू नियम वैचारिक रूप से काफी सरल है, लेकिन इसे लागू होने पर स्थापित करने के लिए सावधानीपूर्वक जांच की जानी चाहिए। आम समझ के बावजूद कि कवरेज मौद्रिक भुगतान के रूप में लागू होता है, कभी-कभी इस नियम का उल्लंघन करने के लिए किसी भी प्रकार की कोई औपचारिक स्थानांतरण की आवश्यकता नहीं होती है या मूर्त विचार प्रदान किया जाता है। इस मामले में विचार केवल कुछ प्रकार का एक पारस्परिक समझौता हो सकता है जो नीति के हस्तांतरण से जुड़ा हुआ है।

उदाहरण के लिए, यदि निकटवर्ती व्यवसाय में दो अंशधारक जीवन बीमा पॉलिसियों को अपने ऊपर लेते हैं और एक-दूसरे को लाभार्थियों के रूप में नामित करते हैं, तो मृत्यु लाभ प्राप्त करने वाले की साझेदार की पॉलिसी से मृत्यु हो जाती है, जो सबसे पहले मर जाता है हस्तांतरण के लिए मूल्य नियम। यह नियम यहां लागू होता है क्योंकि दोनों भागीदारों ने संभवतः एक-दूसरे को लाभार्थियों के रूप में नाम देने पर सहमति व्यक्त की, जिससे समीकरण में विचार की प्राप्ति की शुरुआत हुई।