क्या आप जानते हैं कि आप अपने आईआरए से स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) के लिए एकमुश्त, जुर्माना- और कर-मुक्त रोलओवर कर सकते हैं? इस प्रक्रिया को आधिकारिक तौर पर एक योग्य एचएसए फंड वितरण के रूप में जाना जाता है, और इसे स्वास्थ्य अवसर रोगी सशक्तीकरण अधिनियम, 2006 में वापस संभव बनाया गया था।
चाबी छीन लेना
- आप अपने IRA से स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) में पैसे का एकमुश्त वितरण कर सकते हैं। "परीक्षण अवधि" के लिए आपको रोलओवर के बाद कम से कम 12 महीनों तक HSA के लिए पात्र रहना होगा। HSA के लिए पात्र होना चाहिए।, आपको एक उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (HDHP) में नामांकित किया जाना चाहिए। एक रोथ के बजाय एक पारंपरिक IRA से अधिक भुगतान करना, आमतौर पर बेहतर कर लाभ प्रदान करता है।
स्वास्थ्य बचत खाता (HSA) क्या है?
एचएसए को उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजनाओं (एचडीएचपी) वाले लोगों के लिए डिज़ाइन किया गया है। वे स्वास्थ्य बीमा पॉलिसियां हैं जिनमें वार्षिक कटौती व्यक्तियों की कम से कम $ 1, 350 और परिवार की कवरेज के लिए $ 2, 700 (2019 तक) है।
इसके अलावा, योजना की अधिकतम आउट-ऑफ-पॉकेट सीमा व्यक्तियों के लिए प्रति वर्ष $ 6, 750 से कम और पारिवारिक कवरेज के लिए $ 13, 500 होनी चाहिए। प्रीमियम को पॉकेट-आउट लागत के रूप में नहीं गिना जाता है, लेकिन डिडक्टिबल्स, कॉपैमेंट्स और कॉइनसेक्शुअरी करते हैं।
2020 के लिए, वे सीमाएँ व्यक्तियों के लिए कम से कम $ 1, 400 की वार्षिक कटौती और परिवारों के लिए $ 2, 800 तक बढ़ जाएंगी। अधिकतम आउट-ऑफ-पॉकेट लागत क्रमशः $ 6, 900 और $ 13, 800 होगी।
आप कर-पूर्व निधियों का उपयोग करके एचएसए में योगदान करते हैं, जो आपकी कर योग्य आय को कम करता है। यदि आप योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए इसका उपयोग करते हैं तो आप अपने एचएसए कर मुक्त से पैसे निकाल सकते हैं। यदि आप 64 या उससे कम उम्र के हैं, तो आप गैर-कानूनी कारणों के लिए धन का उपयोग करने पर करों और 20% जुर्माना का भुगतान करेंगे। हालांकि, 65 वर्ष की आयु के बाद (या यदि आपकी किसी भी उम्र में विकलांगता है), तो गैर-कानूनी कारणों से निकासी पर जुर्माना नहीं लगता है, हालांकि वे अभी भी आपकी वर्तमान कर दर पर कर लगा रहे हैं।
आप अपने एचएसए फंड को जीवन में बाद में उपयोग करने के लिए खाते में रख सकते हैं, जैसे कि आप रिटायर होने के बाद। खाता - और इसमें मौजूद सारा पैसा-आप का है, भले ही आप स्वास्थ्य बीमा योजनाएं बदल दें, नौकरी छोड़ दें, या रिटायर हो जाएं।
आप अपने जीवनकाल में केवल एक इरा-टू-एचएसए रोलओवर बना सकते हैं।
इरा-टू-एचएसए रोलओवर नियम
यदि आप अपने HSA में योगदान करने के पात्र हैं तो आप IRA से फंड को HSA में स्थानांतरित कर सकते हैं। दूसरे शब्दों में, आपको उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना द्वारा कवर किए जाने के दौरान स्थानांतरण करने की आवश्यकता है और अन्यथा एचएसए रखने के लिए पात्र हैं।
क्या अधिक है, इरा-टू-एचएसए रोलओवर में एक "परीक्षण अवधि" शामिल है जिसके लिए आपको स्थानांतरण के बाद 12 महीने तक अपने एचएसए के लिए पात्र रहना होगा। इसका मतलब है कि आपको अपने HDHP में कम से कम तब तक रहना चाहिए जब तक कि परीक्षण अवधि समाप्त न हो जाए। यदि आप पात्र नहीं हैं (उदाहरण के लिए, आप एक गैर-एचडीएचपी पर स्विच करते हैं), तो आपको अपने करों को फाइल करते समय आय के रूप में लुढ़का हुआ धन शामिल करना होगा। इसके अलावा, राशि 10% जुर्माना के अधीन होगी।
आप अपने जीवनकाल में केवल एक बार IRA से HSA तक धनराशि रोल कर सकते हैं। आप जिस राशि पर रोल कर सकते हैं, वह उस वर्ष के लिए आपकी वार्षिक एचएसए योगदान सीमा के समान है। 2019 के लिए, सीमाएँ हैं:
- यदि आप 55 वर्ष या उससे अधिक आयु के हैं, तो $ 1000 के अतिरिक्त योगदान के साथ व्यक्तियों के लिए $ 3, 500। (2020 के लिए, जो $ 1, 000 कैच-अप योगदान के साथ $ 3, 550 तक बढ़ जाता है।) पारिवारिक कवरेज के लिए $ 7, 000, उसी $ 1, 000 कैच-अप योगदान के साथ। (2020 के लिए, जो $ 7, 100 तक बढ़ जाता है, और $ 1, 000 का कैच-अप योगदान अपरिवर्तित रहता है।)
अंत में, HSAs और IRA व्यक्तिगत खाते हैं। संयुक्त IRA या संयुक्त HSA जैसी कोई चीज नहीं है। इसका मतलब यह है कि यदि आप शादीशुदा हैं, तो आप और आपके पति अपनी इरा से लेकर अपने HSAs तक के फंड पर रोल कर सकते हैं, लेकिन एक-दूसरे के लिए नहीं।
हालाँकि, आप एक दूसरे के (और अन्य परिवार के सदस्यों के लिए) स्वास्थ्य व्यय का भुगतान कर सकते हैं।
पारंपरिक इरा लाभ अधिक
तकनीकी रूप से, आप एक पारंपरिक इरा या रोथ इरा से एचएसए के लिए रोलओवर कर सकते हैं। हालांकि, पारंपरिक आईआरए से अधिक रोल करना अधिक फायदेमंद है। ऐसा इसलिए है क्योंकि रोथ इरा से योगदान की निकासी पहले से ही कर-और जुर्माना-मुक्त है और आप 59-वर्ष की आयु के बाद कर-मुक्त कमाई कर सकते हैं।
एक पारंपरिक इरा से एचएसए के लिए एक रोलओवर आपको अपने एचएसए को चिकित्सा व्यय कर-मुक्त करने के लिए तुरंत "भरने" की अनुमति देता है। आपके द्वारा किए गए किसी भी गैर-जिम्मेदार इरा योगदान रोलओवर के लिए योग्य नहीं हैं, इसलिए वे आपके इरा में बने रहेंगे।
बशर्ते आप रिटायरमेंट तक रोल्ड-ओवर फंड का उपयोग करने से बच सकते हैं, आपको कर लाभ दिखाई देगा। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि 2019 में 55 वर्ष की आयु में, आप अधिकतम $ 8, 000 का रोल करते हैं। अपने एचएसए को 10 साल (65 वर्ष की आयु तक) पर 6% रिटर्न मानते हुए, उस समय आपके पास चिकित्सा व्यय, कर-मुक्त पर खर्च करने के लिए $ 14, 327 होगा।
एक अलग खाते से एचएसए रोलओवर
अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से धनराशि रोल करने के लिए, जैसे कि 401 (के) या 457 योजना, आपको पहले उन धनराशि को इरा में रोल करना होगा। एक बार जब फंड IRA में होता है, तो आप अपना एकमुश्त, कर मुक्त हस्तांतरण अपने HSA में कर सकते हैं। इस तरह का कदम मुश्किल है और इसे पेशेवर वित्तीय सलाहकार की मदद से किया जाना चाहिए।
एचएसए को फंड करने के अन्य तरीके
यदि पैसा तंग है और आप 59½ या इससे अधिक उम्र के हैं, तो आप अपने IRA से एक नियमित निकासी ले सकते हैं और इसका उपयोग अपने HSA में योगदान करने के लिए कर सकते हैं। पारंपरिक इरा वापसी से कर काटा गया और एचएसए योगदान से कर कटौती लगभग एक दूसरे को रद्द कर देनी चाहिए।
सबसे महत्वपूर्ण, आप इसे एक से अधिक बार कर सकते हैं - वास्तव में, यदि आप चाहें तो हर साल।
