पारंपरिक इरा परिभाषा

विषय - सूची

• एक पारंपरिक इरा क्या है?
• कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं
• 401 (के) एस या अन्य नियोक्ता योजनाएं
• पारंपरिक इरा वितरण
• पारंपरिक IRAs बनाम अन्य IRAs

एक पारंपरिक इरा क्या है?

एक पारंपरिक इरा (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता) व्यक्तियों को पूर्व-कर आय को उन निवेशों की ओर निर्देशित करने की अनुमति देता है जो कर-आस्थगित हो सकते हैं। आईआरएस कोई पूंजीगत लाभ का आकलन नहीं करता है या आय कर को लाभांश नहीं देता है जब तक कि लाभार्थी वापसी नहीं करता है। व्यक्तिगत करदाता एक निर्दिष्ट अधिकतम डॉलर राशि तक किसी भी अर्जित मुआवजे के 100% का योगदान कर सकते हैं। आय सीमा भी लागू हो सकती है। एक पारंपरिक इरा का योगदान करदाता की आय, कर-दाखिल की स्थिति और अन्य कारकों के आधार पर कर-कटौती योग्य हो सकता है।

सेवानिवृत्ति के बचतकर्ता अपने ब्रोकर (ऑनलाइन ब्रोकर या रोबो-सलाहकारों सहित) या वित्तीय सलाहकार के माध्यम से एक पारंपरिक आईआरए खोल सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• पारंपरिक IRA (व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते) व्यक्तियों को पूर्व-कर डॉलर को सेवानिवृत्ति खाते में योगदान करने की अनुमति देते हैं, जहां सेवानिवृत्ति के दौरान निकासी तक निवेश कर-स्थगित हो जाते हैं। सेवानिवृत्ति के बाद, निकासी पर IRA के मालिक की वर्तमान आयकर दर पर कर लगाया जाता है। लाभांश पर पूंजीगत लाभ या करों का आकलन नहीं किया जाता है। नियंत्रण सीमाएं मौजूद हैं (2019 और 2020 दोनों के लिए $ 6, 000 50 वर्ष से कम आयु के लोगों के लिए; $ 50, 000 उन पुराने और पुराने के लिए), और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 72 वर्ष की आयु से शुरू होने चाहिए।

कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं

कैसे पारंपरिक इरा काम करते हैं

पारंपरिक IRAs व्यक्तियों को सेवानिवृत्ति के निवेश खाते में पूर्व-कर डॉलर का योगदान देते हैं, जो सेवानिवृत्ति निकासी होने पर (59 (वर्ष की आयु में या बाद में) कर-आस्थगित कर सकते हैं। वाणिज्यिक बैंकों और खुदरा दलालों सहित कस्टोडियन, पारंपरिक IRA पकड़ते हैं और निवेशित धन को खाता धारक के निर्देश के अनुसार अलग-अलग निवेश वाहनों में उपलब्ध कराते हैं और उपलब्ध प्रसाद के आधार पर।

ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक IRAs में योगदान कर-कटौती योग्य है। यदि कोई अपने IRA में $ 6, 000 का योगदान देता है, उदाहरण के लिए, वे उस राशि को अपने आयकर रिटर्न में कटौती के रूप में दावा कर सकते हैं और आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) उन आय पर आयकर लागू नहीं करेंगे। हालांकि, जब वह व्यक्ति सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसे निकालता है, तो उन निकासी पर उनके साधारण आयकर दर पर कर लगाया जाता है।

आईआरएस उस राशि को प्रतिबंधित करता है जो हर साल एक पारंपरिक आईआरए को उम्र के आधार पर जोड़ सकता है। 50 वर्ष से कम आयु के लोगों के लिए 2019 और 2020 कर वर्षों के लिए योगदान की सीमा $ 6, 000 है। 50 और उससे अधिक आयु वर्ग के लोगों के लिए, उच्च वार्षिक योगदान सीमा एक कैच-अप योगदान प्रावधान के माध्यम से लागू होती है, जो अतिरिक्त $ 1, 000 (या कुल $ 7, 000) की अनुमति देता है।

दिसंबर 2019 में पारित SECURE Act के तहत, खाताधारक पारंपरिक IRA में अनिश्चित काल तक योगदान देना जारी रख सकते हैं।

$ 6000

अधिकतम राशि 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति कर वर्ष 2020 (2019 से अपरिवर्तित) के लिए एक पारंपरिक IRA में योगदान कर सकते हैं।

पारंपरिक इरा और 401 (के) एस या अन्य नियोक्ता योजनाएं

जब आपके पास पारंपरिक IRA और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दोनों हों, तो IRS आपके पारंपरिक IRA योगदान की मात्रा को सीमित कर सकता है जिसे आप अपने करों से घटा सकते हैं। उदाहरण के लिए 2020 में, यदि कोई करदाता नियोक्ता-प्रायोजित कार्यक्रम में भाग लेता है, जैसे कि 401 (के) या पेंशन कार्यक्रम, वह व्यक्ति, एकल व्यक्ति के रूप में दाखिल करना, केवल एक पारंपरिक इरा पर पूर्ण कटौती लेने के लिए पात्र होगा यदि यदि उसकी संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग में उसकी संशोधित समायोजित आय (MAGI) $ 65, 000 या उससे कम थी, या $ 104, 000 या उससे कम थी। एकल के लिए $ 75, 000 और विवाहित जोड़ों के लिए $ 124, 000 के एमएजीआई के साथ, आईआरएस कोई कटौती करने की अनुमति नहीं देता है। बीच में, आंशिक कटौती है।

IRA योगदान टैक्स फाइलिंग की समय सीमा (किसी भी एक्सटेंशन सहित) द्वारा किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, आप 15 अप्रैल, 2020 तक या बाद में यदि आप किसी एक्सटेंशन के लिए फाइल करते हैं, तो आप 2019 IRA में योगदान कर सकते हैं। यदि आप सीमा से ऊपर हैं, तो आप अभी भी पारंपरिक आईआरए के बाद कर आय में योगदान कर सकते हैं और इसके कर-मुक्त विकास का लाभ उठा सकते हैं, लेकिन अन्य विकल्पों की भी जांच कर सकते हैं।

आयकर को अंततः निकासी के समय इरा धन पर भुगतान करना होगा, सेवानिवृत्ति के दौरान किसी व्यक्ति के कर दायरे के अधीन।

पारंपरिक इरा वितरण

जब आप एक पारंपरिक IRA से वितरण प्राप्त करते हैं, तो IRS पैसे को साधारण आय मानता है और इसे आयकर के अधीन करता है। खाताधारक 59 as की उम्र के अनुसार वितरण ले सकते हैं। 72 वर्ष की आयु के बाद, खाताधारकों को अपने पारंपरिक IRA से न्यूनतम वितरण (RMD) लेना चाहिए। (नोट: SECURE एक्ट द्वारा सेट, जो दिसंबर 2019 में कानून बन गया, उम्र 72-सीमा 2020 से लागू होती है। 70½ की पुरानी आरएमडी सीमा अभी भी लागू होती है, यदि आप 31 दिसंबर, 2019 से पहले उस उम्र में बदल गए हैं।)

पूर्ण सेवानिवृत्ति की पात्रता से पहले निकाले गए फंड मानक आयकर दरों पर 10% जुर्माना (और निकाली गई राशि) और करों का भुगतान करते हैं। कुछ स्थितियों के लिए इन दंडों के अपवाद हैं। इसमें शामिल है:

• आप अपने या किसी योग्य परिवार के सदस्य के लिए पहले घर की खरीद या पुनर्निर्माण की दिशा में वितरण का उपयोग करने की योजना बनाते हैं (जीवन भर प्रति डॉलर तक सीमित)। वितरण से पहले आप विकलांग हो जाते हैं। आपके लाभार्थी को आपकी मृत्यु के बाद संपत्ति प्राप्त होती है। आप उपयोग करते हैं। अप्रशिक्षित चिकित्सा खर्चों के लिए संपत्ति। आपका वितरण SEPP कार्यक्रम का हिस्सा है। आप उच्च-शिक्षा खर्चों के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं, या बच्चे को रखने या गोद लेने के लिए किए गए खर्चों का उपयोग करते हैं। अपनी नौकरी खोने के बाद आप संपत्ति का उपयोग चिकित्सा बीमा के लिए करते हैं। परिसंपत्तियों को आईआरएस लेवी के परिणामस्वरूप वितरित किया जाता है। वितरित की गई राशि गैर-कटौती योग्य योगदान पर एक प्रतिफल है। आप सेना में हैं और 179 दिनों से अधिक समय तक सक्रिय ड्यूटी पर बुलाए जाते हैं।

किसी व्यक्ति के लिए टैक्स अटॉर्नी या आईआरएस के साथ जांच करना महत्वपूर्ण है, यह सुनिश्चित करने के लिए कि उनकी स्थिति के विवरण 10% जुर्माना की छूट के लिए योग्य हैं।

पारंपरिक IRAs बनाम अन्य IRA प्रकार

IRA के अन्य वेरिएंट में Roth IRA, SIMPLE IRA और SEP IRA शामिल हैं। अंतिम दो नियोक्ता-जनरेट किए गए हैं, लेकिन अगर वे आय सीमा को पूरा करते हैं, तो एक रोथ इरा सेट कर सकते हैं। इन व्यक्तिगत खातों को एक दलाल के माध्यम से बनाया जा सकता है। आप IRAs के लिए सर्वश्रेष्ठ दलालों की इन्वेस्टोपेडिया की सूची के साथ कुछ सर्वोत्तम विकल्पों की जांच कर सकते हैं।

रोथ इरा

एक पारंपरिक इरा के विपरीत, रोथ इरा योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, और योग्य ई वितरण कर मुक्त हैं। इसका मतलब है कि आप टैक्स-बाद डॉलर का उपयोग करके एक रोथ इरा में योगदान करते हैं, लेकिन जैसे-जैसे खाता बढ़ता है, आपको निवेश लाभ पर कोई कर नहीं लगता है। क्योंकि आपने अपने योगदानों पर करों का भुगतान किया था, आप वास्तव में किसी भी समय उन्हें दंड-मुक्त कर सकते हैं। हालाँकि, आप 59% तक की आय को वापस नहीं ले सकते हैं, बिना 10% पूर्व-निकासी दंड के अधीन।

जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप अपनी निकासी पर किसी भी आयकर का भुगतान किए बिना खाते से वापस ले सकते हैं। रोथ्स में आरएमडी भी नहीं है: यदि आपको पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसे अपने खाते से बाहर निकालने की आवश्यकता नहीं है और ऐसा करने में विफल रहने के लिए दंड की चिंता करें। यदि आप इसे उपयोग करने की आवश्यकता नहीं रखते हैं, तो आप अपने उत्तराधिकारियों को भी पैसा दे सकते हैं।

2019 और 2020 के लिए रोथ IRA योगदान पारंपरिक IRAs के लिए समान हैं: $ 6, 000 जब तक आप 50 या अधिक उम्र के नहीं होते हैं और कैच-अप योगदान के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं जो $ 7, 000 की सीमा को बढ़ाता है। पकड़: हर कोई एक रोथ इरा में योगदान करने के लिए योग्य नहीं है। जब आपकी एमएजीआई बढ़ जाती है, तो योगदान के साथ आय सीमाएं होती हैं। 2020 में विवाहित जोड़ों को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए रोथ योगदान के लिए आय चरण-आउट रेंज $ 196, 000 से $ 206, 000 है; एकल और घर के मुखिया के लिए, यह $ 124, 000 से $ 139, 000 है। यदि आप उन राशियों से ऊपर कमाते हैं, तो आप किसी रोथ में योगदान नहीं दे सकते।

सरल और SEP IRAs

सरल इरा और एसईपी इरा एक नियोक्ता द्वारा स्थापित लाभ हैं और व्यक्ति उन्हें नहीं खोल सकते हैं, हालांकि स्व-नियोजित या एकमात्र मालिक हो सकते हैं। आम तौर पर, ये IRA पारंपरिक IRAs के समान कार्य करते हैं, लेकिन उनके पास योगदान की उच्च सीमा होती है और कंपनी मिलान के लिए अनुमति दे सकती है।

एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP, या SEP IRA) एक सेवानिवृत्ति योजना है जो एक नियोक्ता या स्व-नियोजित व्यक्ति स्थापित कर सकते हैं। नियोक्ता को एसईपी योजना में दिए गए योगदान के लिए कर कटौती की अनुमति दी जाती है और प्रत्येक पात्र कर्मचारी के एसईपी इरा में विवेकाधीन आधार पर योगदान देता है। मौलिक रूप से, एक SEP IRA को नियोक्ता योगदान प्राप्त करने की क्षमता के साथ एक पारंपरिक IRA माना जा सकता है। एक प्रमुख लाभ यह कर्मचारियों को प्रदान करता है उन नियोक्ता योगदान तुरंत निहित हैं।

एक SIMPLE IRA एक सेवानिवृत्ति बचत योजना है जिसका उपयोग 100 या उससे कम कर्मचारियों वाले अधिकांश छोटे व्यवसायों द्वारा किया जा सकता है। "SIMPLE" का अर्थ है "कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना, " और "IRA" का अर्थ है "व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता।" नियोक्ता सभी कर्मचारियों को 2% सेवानिवृत्ति खाता योगदान या 3% तक वैकल्पिक वैकल्पिक योगदान देने का विकल्प चुन सकते हैं। कर्मचारी 2019 में सालाना $ 13, 000 और 2020 में $ 13, 500 का योगदान कर सकते हैं; मुद्रास्फीति के लिए खाते में अधिकतम समय-समय पर वृद्धि की जाती है। रिटायरमेंट सेवर्स की उम्र 50 वर्ष और उससे अधिक हो सकती है, जो $ 3, 000 का एक अतिरिक्त कैच-अप योगदान कर सकते हैं, जिससे 2020 में उनकी वार्षिक अधिकतम $ 16, 000 $ 16, 500 हो जाएगी।