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कर-छूट ब्याज क्या है?

कर-मुक्त ब्याज वह ब्याज आय है जो संघीय आयकर के अधीन नहीं है। कुछ मामलों में, एक करदाता द्वारा अर्जित कर-मुक्त ब्याज की राशि कुछ अन्य कर विरामों के लिए करदाता की योग्यता को सीमित कर सकती है।

कर-छूट ब्याज समझाया

कर-मुक्त ब्याज कुछ हद तक एक मिथ्या नाम हो सकता है क्योंकि यह अभी भी राज्य या स्थानीय स्तरों पर लगाया जा सकता है। यह वैकल्पिक न्यूनतम कर (एएमटी) के अधीन भी हो सकता है। इसके अलावा, कर-मुक्त निवेश पर पूंजीगत लाभ अभी भी कर योग्य हैं; केवल इन निवेशों पर ब्याज कर-मुक्त है।

ब्याज अर्जित करने का सबसे आम तरीका है कि संघीय स्तर के अलावा राज्य और स्थानीय स्तरों पर कर-मुक्त है एक निवेशक को अपने राज्य या निवास के इलाके में जारी किए गए नगरपालिका बांड को खरीदने के लिए है। नगरपालिका बांड एक हैं। सबसे आम प्रकार के निवेश जो कर-मुक्त ब्याज का भुगतान करते हैं, लेकिन जबकि ब्याज को संघीय स्तर पर कर-मुक्त किया जा सकता है, फिर भी राज्य स्तर पर कर लगाया जा सकता है। उदाहरण के लिए, एक कैलिफोर्निया निवासी जो न्यूयॉर्क म्युनिसिपल बांड खरीदता है, वह उस ब्याज पर कैलिफ़ोर्निया आयकर का भुगतान करेगा। ये कर कानून, हालांकि, राज्य द्वारा भिन्न होते हैं। उदाहरण के लिए, विस्कॉन्सिन और इलिनोइस जैसे कुछ राज्यों ने अधिकांश मुनि बांडों पर अपने स्वयं के सहित अर्जित किए, जबकि कैलिफोर्निया और एरिज़ोना जैसे राज्यों ने करों से ब्याज में छूट दी अगर निवेशक अपने राज्यों में रहता है। यूटा एक राज्य का एक उदाहरण है जो राज्य के आउट-ऑफ-बॉन्ड पर ब्याज की छूट देता है, जब तक कि राज्य यूटा द्वारा जारी किए गए बांड पर कर नहीं लगाता है। अमेरिकी सरकार द्वारा जारी किए गए ट्रेजरी सिक्योरिटीज ब्याज का भुगतान करते हैं जो कर छूट है राज्य और स्थानीय स्तर पर, लेकिन संघीय स्तर पर नहीं।

आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, राज्य या स्थानीय सरकार के दायित्व पर ब्याज भले ही बंधन न हो, कर-मुक्त हो सकता है। उदाहरण के लिए, खरीद और बिक्री के एक सामान्य लिखित समझौते द्वारा निकाले गए ऋण पर ब्याज पर कर छूट हो सकती है। इसके अलावा, राज्य या राजनीतिक उपखंड द्वारा डिफ़ॉल्ट पर एक बीमाकर्ता द्वारा भुगतान किया गया ब्याज कर-मुक्त हो सकता है। म्यूचुअल फंड जो स्टॉक और नगरपालिका बॉन्ड का मिश्रण रखते हैं, वे संघीय आय के तहत कर-मुक्त बॉन्ड से प्राप्त आय का हिस्सा होंगे। कर दिशा-निर्देश और संभवत: राज्य करों से छूट उस स्थान के आधार पर जहां से बांड की उत्पत्ति हुई और / या करदाता के निवास की स्थिति।

चूंकि कर-मुक्त ब्याज आयकर के अधीन नहीं है, इसलिए यह कराधान उद्देश्यों के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) की गणना में शामिल नहीं है। कर-मुक्त ब्याज में $ 10 से अधिक का भुगतान करने वाले मुद्दे या ऋणदाता को ब्याज आय की रिपोर्ट करनी होगी। करदाताओं और आईआरएस दोनों को फॉर्म 1099-INT पर। करदाताओं या उधारकर्ताओं, को बदले में, फॉर्म 1040 पर इस कर-मुक्त ब्याज की रिपोर्ट करनी चाहिए। कर-मुक्त ब्याज के रूप में प्राप्त राशि का उपयोग आईआरएस द्वारा निर्धारित किया जाता है कि क्या निर्धारित किया जाए। करदाता की सामाजिक सुरक्षा लाभों की राशि कर योग्य है।