बंधक ब्याज पर कर कटौती

1913 में आयकर के साथ-साथ, बंधक ब्याज कर कटौती लाखों अमेरिकी घर मालिकों के लिए पसंदीदा कर कटौती बन गई। यहां हम इस कटौती के पीछे के मौजूदा नियमों को देखते हैं, साथ ही दिसंबर 2017 के कर कानून के परिणामस्वरूप नए बदलाव भी।

कटौती प्राप्त करना: कौन योग्य है

ज्यादातर मामलों में, ऋण के एक निश्चित स्तर तक के सभी बंधक ब्याज को अमेरिकी संघीय करों से काटा जा सकता है, बशर्ते गृहस्वामी निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करे:

• वह 1040 फॉर्म फाइल करता है और शेड्यूल A.He पर कटौती करता है या वह कानूनी रूप से ऋण के लिए उत्तरदायी है - यदि आप किसी और के ऋण पर भुगतान करते हैं तो आप ब्याज नहीं काट सकते हैं। उसने भुगतान योग्य घर पर किया है।

अधिग्रहण ऋण बनाम इक्विटी ऋण: बड़ा कर अंतर

बेशक, क्योंकि कटौती सरकार द्वारा विनियमित होती है, नियम कभी भी उतने सरल नहीं होते जितने पहली नज़र में लगते हैं। दो प्रकार के ऋण हैं जो कर-कटौती योग्य ब्याज उत्पन्न करते हैं। पहला वह ऋण है जो आपके घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए निकाला गया था। इस प्रकार के ऋण को "अधिग्रहण ऋण" के रूप में जाना जाता है। दूसरा प्रकार ऋण है जिसे अन्य उद्देश्यों के लिए निकाला गया था और इसे "इक्विटी ऋण" के रूप में जाना जाता है क्योंकि यह आपकी संपत्ति की इक्विटी पर आकर्षित होता है। दिसंबर 2017 में नए कर कानून के पारित होने के बाद से यह अंतर विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो गया है (देखें कि जीओपी कर विधेयक आपको कैसे प्रभावित करता है )।

बिल में ब्याज उधारकर्ताओं की राशि में महत्वपूर्ण बदलाव शामिल हैं, बंधक ऋण और घर-इक्विटी ऋण पर कटौती कर सकते हैं, जिससे ब्याज केवल $ 750, 000 या उससे कम के ऋण के लिए कटौती योग्य है। इसके अलावा, घर-इक्विटी ऋण धन के लिए नियम बदल गए हैं जो कि अधिग्रहण ऋण के रूप में उपयोग नहीं किया जाता है - उदाहरण के लिए, एक घर के नवीकरण के बजाय चिकित्सा या कॉलेज के खर्च का भुगतान करने के लिए। यहाँ कुछ विवरण हैं।

• पोस्ट-अक्टूबर। 13, 1987, 16 दिसंबर, 2017 तक, ऋण: 13 अक्टूबर, 1987 के बाद अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए ली गई एक बंधक पर ब्याज, पूरी तरह से केवल तभी निकाला जा सकता है जब सभी बंधक से कुल ऋण, किसी भी दादा ऋण सहित, विवाहित जोड़ों के लिए $ 1 मिलियन या उससे कम राशि और एकल या विवाहित जोड़ों के लिए $ 500, 000 या उससे कम की राशि अलग से दाखिल करना। पोस्ट-दिसंबर। 16, 2017, 31 दिसंबर, 2025 तक, ऋण: अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए निकाले गए एक नए बंधक पर ब्याज पूरी तरह से केवल तभी घटाया जा सकता है, जब सभी बंधक से कुल ऋण 750, 000 डॉलर या विवाहित जोड़ों के लिए कम हो और $ 500, 000 या एकल या विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करना कम। (इसके अलावा कवर: एक बाध्यकारी अनुबंध के तहत ऋण जो 12/16/17 से पहले प्रभावी था, जब तक कि घर की खरीद 4/1/18 से पहले बंद हो गई)। पुराने ऋणों पर ब्याज - और ऐसे पुराने ऋणों की नई पुनर्वित्त - $ 1 मिलियन में कटौती योग्य है। होम इक्विटी डेट पोस्ट-ऑक्ट। 13, 1987, 16 दिसंबर, 2017 तक: अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से निकाले गए दूसरे गिरवी (या होम-इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट) पर ब्याज शादीशुदा जोड़े के लिए $ 100, 000 या उससे कम या $ 50, 000 या उससे कम होना चाहिए। एकल या विवाहित जोड़ों के लिए अलग से फाइलिंग। उन्हें आपके घर के उचित बाजार मूल्य से भी कम होना चाहिए, सभी दादाजी ऋण का मूल्य और सभी पोस्ट-अक्टूबर 13, 1987, बंधक ऋण। होम इक्विटी डेट पोस्ट-ऑक्ट। 13, 1987, 16 दिसंबर, 2017 तक: अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से किए गए दूसरे गिरवी (या होम-इक्विटी लाइन्स) पर ब्याज बिल्कुल भी घटाया नहीं जा सकता है। यह सच है। भले ही मूल ऋण 16 दिसंबर, 2017 से पहले निकाल लिया गया हो, और 31 दिसंबर, 2025 तक चलेगा। फिर, सैद्धांतिक रूप से, ऋण नियम 1987 के नियमों के बाद वापस आ जाएंगे।

'घर' की परिभाषा

अगली बाधा जिसे आपको पार करने की ज़रूरत है, यह सुनिश्चित करना है कि आपकी संपत्ति एक "योग्य घर" है। इस परिभाषा को पूरा करने के लिए, संपत्ति में सोने, खाना पकाने और शौचालय की सुविधा होनी चाहिए। इस परिभाषा में फिट होने वाली वस्तुओं में आपका प्राथमिक निवास, एक दूसरा घर, एक कोंडोमिनियम, एक मोबाइल घर, एक घर का ट्रेलर या एक नाव शामिल हो सकता है।

यदि आपका घर एक दूसरा घर है, तो आप केवल एक दूसरे घर से ब्याज काट सकते हैं। आपको वर्ष के दौरान कम से कम 14 दिन उस संपत्ति का उपयोग करना चाहिए। यदि आपका दूसरा घर किराये की संपत्ति है, तो आपको उस समय के 10% से अधिक का उपयोग करना होगा, जो संपत्ति किराए पर दी गई है। यदि आपकी किराये की संपत्ति इन मानदंडों को पूरा नहीं करती है, तो ब्याज अनुसूची ए पर सूचीबद्ध नहीं किया जा सकता है और इसके बजाय अनुसूची ई पर सूचीबद्ध होना चाहिए।

पुनर्वित्त

हाल के वर्षों में, गिरती ब्याज दरों ने घर मालिकों को अपने बंधक को पुनर्वित्त करने के लिए प्रोत्साहित किया है। पुनर्वित्त मासिक बंधक भुगतान को कम करने, ऋण की अवधि या दोनों को कम करने का अवसर प्रदान करता है। जब पुनर्वित्त को अतिरिक्त ऋण के बिना लिया जाता है, तो बंधक द्वारा उत्पन्न सभी ब्याज कर कटौती योग्य रहते हैं। जब घर के मालिक गुल्लक के रूप में अपने घरों का उपयोग करते हैं और पैसा खर्च करने के लिए इक्विटी निकालने के लिए पुनर्वित्त करते हैं - अर्थात, अपने घरों को खरीदने, बनाने या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से - होम इक्विटी डेट पोस्ट-अक्टूबर 13, 1987, नियम लागू करें: आप अपनी कर स्थिति के आधार पर केवल $ 100, 000 या उससे कम ब्याज पर कटौती कर सकते हैं। (इस पर अधिक जानकारी के लिए, पढ़ें (और कब नहीं) अपने बंधक को पुनर्वित्त करने के लिए ।)

इसे आईआरएस को साबित करना

आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा एक ऑडिट की स्थिति में, आपको फॉर्म 1098 की एक प्रति, बंधक ब्याज स्टेटमेंट की आवश्यकता होगी, जो कि आपके बंधक रखने वाली फर्म द्वारा प्रत्येक वर्ष प्रदान किया जाना चाहिए। यदि आप किसी व्यक्ति को अपने बंधक भुगतान का भुगतान करते हैं, तो आपको भुगतान की गई ब्याज की राशि के अलावा, नाम, सामाजिक सुरक्षा संख्या और बंधक धारक के पते की आपूर्ति करने की आवश्यकता होगी। (आगे पढ़ने के लिए, IRS ऑडिट को जीवित रखना देखें।)

तल - रेखा

गृह बंधक ब्याज कर कटौती घर के मालिकों द्वारा पोषित है और आयकर सुधार के समर्थकों द्वारा तिरस्कृत है। फ्लैट-कर अधिवक्ता इस कटौती के समर्थन का समर्थन करते हैं और कई वर्षों से, गलियारे के दोनों किनारों पर अमेरिकी सांसदों ने विभिन्न प्रकार की कर सुधार योजनाओं पर चर्चा की थी जिसमें आम तौर पर बंधक ब्याज कर कटौती का उन्मूलन शामिल था। यह 2017 के कर बिल में, कम रूप में जीवित रहा। आगे क्या होता है यह देखा जाना बाकी है

अधिक जानने के लिए, बंधक भुगतान संरचना को समझना ।