30 सितंबर: सेवानिवृत्ति योजना के लाभार्थियों के लिए एक महत्वपूर्ण तारीख

यदि यह आपके लिए लागू होता है, तो यह जानने के लिए पढ़ें कि ये नियम कैसे काम करते हैं और आपकी स्थिति के लिए कैसे लागू हो सकते हैं।

निर्धारित लाभार्थी का निर्धारण

आमतौर पर, यदि सेवानिवृत्ति खाते के लिए एक से अधिक नामित लाभार्थी हैं, तो मृत्यु के बाद के वितरण को निर्धारित करने के लिए सबसे पुराने लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जाता है। यह एक ऐसे व्यक्ति के लिए नुकसानदेह हो सकता है, जो अन्य लाभार्थियों की तुलना में काफी कम है, या ऐसे व्यक्ति के लिए जो कई लाभार्थियों में से एक है, अन्य लाभार्थियों के साथ संस्थाएं हैं, जैसे दान।

सेवानिवृत्ति के बाद खाते के मालिक की मृत्यु के बाद वर्ष के 30 वर्ष से पहले इस नुकसान को कम किया जा सकता है, पुराने और / या गैर-व्यक्ति लाभार्थी निम्नलिखित कार्यों में से एक लेते हैं:

• विरासत में मिली संपत्तियों के उनके हिस्से का पूरा वितरण करें। विरासत में मिली संपत्ति के अपने हिस्से का पूरी तरह से खुलासा करें।

विरासत में मिली संपत्ति का अस्वीकरण कुछ संघीय और राज्य की आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए। अस्वीकरण के बारे में अधिक जानकारी के लिए, डिस्क्लेमरिंग इनहेरिटेड रिटायरमेंट एसेट्स का संदर्भ लें।

30 सितंबर की समय सीमा के बाद जो लाभार्थी रहते हैं, वे केवल इस बात पर ध्यान देते हैं कि यह निर्धारित करते समय कि लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग मृत्यु के बाद के लाभार्थी वितरण की गणना के लिए किया जा सकता है या नहीं।

नियमों का चित्रण

निम्न उदाहरण कई लाभार्थियों के लिए वितरण विकल्पों के नियमों को प्रदर्शित करते हैं:

उदाहरण 1: दो लाभार्थी, एक दान

जॉन की इस वर्ष 65 वर्ष की आयु में मृत्यु हो गई, और उनके इरा के लाभार्थी - जिनकी कीमत $ 1 मिलियन है - उनके पसंदीदा दान और उनके 45 वर्षीय बेटे, टिम हैं। टिम और चैरिटी प्रत्येक IRA का 50% प्राप्त करने के लिए नामित किए गए थे।

क्योंकि जॉन की मृत्यु आवश्यक आरंभ तिथि (RBD) से पहले हुई थी और उनका एक लाभार्थी एक गैर-व्यक्ति (दान) है, $ 1 मिलियन को जॉन के मृत्यु के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक पूरी तरह से वितरित किया जाना चाहिए। अगर टिम इरा के एकमात्र लाभार्थी होते, तो उन्हें निम्नलिखित में से एक करने की अनुमति होती:

• ऊपर बताई गई पाँच साल की अवधि के भीतर राशि वितरित करें। अपनी जीवन प्रत्याशा के अनुसार वितरण करें। चूंकि टिम अगले साल 46 साल की उम्र तक पहुंच गए, इसलिए उनकी जीवन प्रत्याशा 37.9 साल है। (आईआरएस प्रकाशन 590 में आईआरएस "एकल जीवन प्रत्याशा तालिका" का संदर्भ लें।)

लेकिन सभी टिम के लिए नहीं हारे हैं। वह अभी भी अपने जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने में सक्षम हो सकता है अगर दान निम्नलिखित में से किसी एक को करता है:

• अगले वर्ष के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का पूर्ण वितरण कर लेता है। अगले वर्ष के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का खुलासा करता है।

टिम चैरिटी से इन कार्यों में से किसी एक को लेने के लिए कह सकते हैं ताकि उन्हें अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने से लाभान्वित होने की अनुमति दी जाए।

उदाहरण 2: खाता धारक RBD के बाद मर जाता है

उदाहरण 1 में तथ्य समान हैं, सिवाय इसके कि जॉन का 74 वर्ष की आयु में निधन हो जाता है। क्योंकि जॉन की मृत्यु RBD के बाद हुई और उनके प्राथमिक लाभार्थियों में से एक गैर-व्यक्ति है, मृत्यु के बाद के वितरण को जॉन की शेष जीवन प्रत्याशा से अधिक होना चाहिए। । ये वितरण अगले साल शुरू होने चाहिए, जिस समय जॉन की शेष जीवन प्रत्याशा 13.4 वर्ष है। हालांकि, टिम को 37.9 साल की अपनी जीवन प्रत्याशा पर वितरण लेने की अनुमति दी जाती है यदि दान में निम्नलिखित में से कोई भी कार्य होता है:

• अगले वर्ष के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का पूर्ण वितरण कर लेता है। अगले वर्ष के 30 सितंबर तक इसके आधे हिस्से का खुलासा करता है।

उदाहरण 3: लाभार्थी के रूप में चार परिवार के सदस्य

इस साल 75 वर्ष की उम्र में जेक की मृत्यु हो गई, उसके तीन बच्चों और उनके पति, मैरी को अपने इरा लाभार्थियों के रूप में छोड़ दिया। अगले वर्ष बच्चों की आयु 30, 32 और 36 है। मैरी की अगले वर्ष की आयु 60 है। प्रत्येक लाभार्थी को मैरी की 25.2 वर्ष की जीवन प्रत्याशा पर वितरण प्राप्त करना चाहिए।

हालांकि, 30 वर्षीय बच्चा अपनी या अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग 53.3 वर्ष की मृत्यु के बाद के वितरण की गणना करने के लिए कर सकता है यदि मैरी और बड़े बच्चे निम्न में से कोई एक करें:

• अगले साल के 30 सितंबर तक उनके हिस्से का पूर्ण वितरण करें। अगले साल के 30 सितंबर तक उनके अंशों को स्पष्ट रूप से बताएं।

अगर, हालांकि, 30 सितंबर तक कोई कार्रवाई नहीं की जाती है, तो प्रत्येक लाभार्थी अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सकता है, अगर उनके प्रत्येक हिस्से को अगले साल के 31 दिसंबर तक अलग-अलग खातों में आवंटित किया जाता है।

जमीनी स्तर

दूसरी ओर, यदि उनके हिस्से महत्वहीन मात्रा में हैं या वे गैर-लाभकारी संगठनों के दान हैं जो आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, तो वे समायोजित हो सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, जहां कई व्यक्ति लाभार्थी होते हैं, प्रत्येक लाभार्थी उस वर्ष के 31 दिसंबर तक अलग-अलग खातों में अपनी राशि हस्तांतरित कर सकता है, जिसमें मालिक की मृत्यु हो जाती है, जिससे प्रत्येक लाभार्थी को अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा का उपयोग करने की अनुमति मिलती है।

अंत में, एक सक्षम कर पेशेवर के साथ परामर्श करना सुनिश्चित करें, इससे पहले कि आप अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति के बारे में कोई निर्णय लें, जिसमें आप विरासत में शामिल हैं।