रोथ 401 (के) परिभाषा

एक रोथ 401 (के) क्या है?

एक रोथ 401 (के) एक नियोक्ता-प्रायोजित निवेश बचत खाता है जो योजना की योगदान सीमा तक कर-बाद के डॉलर के साथ वित्त पोषित है। इस प्रकार का निवेश खाता उन लोगों के लिए अच्छी तरह से अनुकूल है जो सोचते हैं कि वे सेवानिवृत्ति की तुलना में अधिक कर ब्रैकेट में होंगे, क्योंकि अब निकासी कर मुक्त हैं। दूसरी ओर, पारंपरिक 401 (के) योजना, प्रीटैक्स धन से वित्त पोषित है, जिसके परिणामस्वरूप भविष्य में निकासी पर कर लगता है।

401 (K) का परिचय

रोथ 401 (के) को समझना

एक रोथ 401 (के) एक अद्वितीय हाइब्रिड सेवानिवृत्ति बचत वाहन है जो पारंपरिक 401 (के) योजनाओं और रोथ इरा की कई बेहतरीन विशेषताओं को जोड़ती है। भाग लेने के लिए कोई आय सीमा नहीं के साथ कर्मचारी योगदान का उपयोग कर-बाद डॉलर में किया जाता है।

चाबी छीन लेना

• Roth 401 (K) एक कर-संचालित सेवानिवृत्ति बचत वाहन है जो पारंपरिक 401 (k) योजनाओं और Roth IRAs.Contributions से सुविधाओं को जोड़ती है और जब तक कुछ मानदंड पूरा नहीं किए जाते हैं, तब तक कर-मुक्त किया जा सकता है। योगदान 2020 तक सीमा $ 19, 500 (2019 के लिए $ 19, 000) है, और वे 50 और अधिक अतिरिक्त $ 6, 500 (2019 के लिए $ 6, 000) का योगदान कर सकते हैं।

एक रोथ 401 (के) व्यक्ति की उम्र के आधार पर योगदान की सीमा के अधीन है। उदाहरण के लिए, 2019 में व्यक्तियों के लिए योगदान की सीमा $ 19, 000 प्रति वर्ष (2018 से $ 500 तक) है। 50 और अधिक उम्र वाले व्यक्ति अतिरिक्त $ 6, 000 को कैच-अप योगदान के रूप में योगदान कर सकते हैं। 2020 में, योगदान सीमा फिर से $ 19, 500 तक बढ़ जाती है, और कैच-अप $ 6, 500 तक बढ़ जाता है।

किसी भी योगदान और कमाई की निकासी पर तब तक कर नहीं लगाया जाता है जब तक निकासी एक योग्य वितरण है, जिसका अर्थ है कि कुछ मानदंडों को पूरा किया जाना चाहिए। पहला, रोथ 401 (के) खाता कम से कम पांच साल के लिए होना चाहिए। इसके अतिरिक्त, किसी खाते के स्वामी की मृत्यु के बाद या उसके बाद, या जब खाताधारक कम से कम 59½ वर्ष की आयु तक पहुंच जाता है, तो विकलांगता विकलांगता के कारण हुई होगी।

कम से कम 70½ वर्ष की आयु के लोगों के लिए वितरण की आवश्यकता होती है जब तक कि उस व्यक्ति को अभी भी कंपनी में नियुक्त किया जाता है जो 401 (के) रखता है और योजना को प्रायोजित करने वाले व्यवसाय का 5% (या अधिक) का मालिक नहीं है।

रोथ 401 (के) का उदाहरण

मान लें कि आपने प्रति माह $ 4, 000 कमाए हैं और एक रोथ 401 (के) योगदान के रूप में 5% अलग रखा है। तब टैक्स रोक के बाद हर महीने आपके वेतन से $ 200 काटा जाता है। यह एक 401 (के) योगदान के विपरीत है, जिसे प्रीटैक्स डॉलर से घटाया जाता है।

रोथ 401 (के) बनाम पारंपरिक 401 (के)

एक रोथ 401 (के) और एक पारंपरिक 401 (के) के बीच मुख्य अंतर धन और वितरण के कराधान से संबंधित है। जब एक पारंपरिक 401 (के) वित्त पोषित किया जाता है, तो योगदान कर्मचारी की प्रीटेक्स आय से काट लिया जाता है। वैकल्पिक रूप से, एक रोथ 401 (के) में किए गए योगदान करों के पहले से ही निकाले जाने के बाद किए जाते हैं।

एक रोथ 401 (के) के विपरीत, एक रोथ इरा आवश्यक न्यूनतम वितरण के अधीन नहीं है।

जब वितरण पारंपरिक 401 (के) से किया जाता है, तो खाताधारक योगदान और उसकी कमाई पर कराधान के अधीन होता है। लेकिन रोथ 401 (के) के साथ, खाता धारक वितरण से किसी भी कर के अधीन नहीं है, जब तक कि वे योग्य न हों।

रोथ 401 (के) एस सभी कंपनी प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं में उपलब्ध नहीं हैं। जब वे होते हैं, तो 43% सेवर एक पारंपरिक 401 (के) से अधिक के लिए चुनते हैं। मिलेनियल्स में जेन एक्सर्स या बेबी बूमर्स की तुलना में रोथ 401 (के) में योगदान करने की अधिक संभावना है।

एक रोथ 401 (के) के लाभ

रोथ 401 (के) के लाभों का वर्तमान में कम कर ब्रैकेट्स में सबसे अधिक प्रभाव पड़ता है, जो भविष्य में उच्च कर ब्रैकेट में जाने का अनुमान लगाते हैं। इसका कारण यह है कि अंशदान पर अब कम कर की दर से कर लगाया जाता है और जब व्यक्ति उच्च कर सीमा में होता है तो वितरण कर मुक्त होता है। युवा व्यक्तियों के पास सेवानिवृत्ति से पहले कर-मुक्त होने के लिए खाते का अधिक समय होता है, और इस प्रकार, इस तथ्य से अधिक लाभ के लिए कि न केवल योगदान का वितरण बल्कि कमाई पर कर नहीं लगाया जाता है।

यही कारण है कि एक रोथ 401 (के) उन लोगों के लिए कम फायदेमंद हो सकता है जो टैक्स ब्रैकेट को छोड़ने की उम्मीद करते हैं, जैसे कि सेवानिवृत्ति के करीब ऐसे व्यक्ति जो आय में गिरावट की उम्मीद करते हैं।

रोथ 401 (के) का इतिहास

2001 में, कांग्रेस ने आर्थिक विकास और कर राहत सुलह अधिनियम (ईजीटीआरआरए) पारित किया। अधिनियम ने 2001 की मंदी के बाद आयकर दरों में कटौती की और लोगों द्वारा किए जा सकने वाले कर-कटौती योगदान को बढ़ाने के लिए रोथ 401 (के) का निर्माण किया।

2006 की शुरुआत के बाद से, नियोक्ताओं को अपने 401 (के) योजना दस्तावेजों में संशोधन करने की अनुमति दी गई है ताकि कर्मचारी अपने हिस्से या सभी सेवानिवृत्ति योगदानों के लिए रोथ इरा कर उपचार (बाद में कर डॉलर के साथ योगदान) का विकल्प चुन सकें। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 402 ए में 401 (के) उल्लिखित हैं।