विषय - सूची
- विदेशी पेंशन या वार्षिकियां
- संधि जाल
- अमेरिकी रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ
- यूएस बनाम विदेशी सेवानिवृत्ति का अधिकार।
- अमेरिकी नागरिकता का नवीनीकरण
- जमीनी स्तर
आप सोच सकते हैं कि संयुक्त राज्य अमेरिका कर प्रणाली के सेवानिवृत्ति नियम जटिल हैं। विदेश में काम कर चुके लोगों के लिए, सेवानिवृत्ति आय के लिए कर निहितार्थ नियमों और संधि समझौतों की एक और अधिक निराशाजनक भूलभुलैया हो सकती है।
विदेशी पेंशन या वार्षिकी भुगतान प्राप्त करने वाला कोई भी व्यक्ति न केवल अमेरिकी कर कानून में एक विशेषज्ञ बनना चाहिए, बल्कि इसमें शामिल देशों के बीच संधि दायित्वों के साथ-साथ उस देश में कर विनियम भी हैं, जहां से पेंशन या वार्षिकी की उत्पत्ति होती है।
यदि यह आपका पहला वर्ष है जो आपके कर दायित्वों को छांट रहा है, तो इसे अकेले करने का प्रयास न करें। आपको सही रास्ते पर स्थापित करने के लिए अंतर्राष्ट्रीय कर कानून और सेवानिवृत्ति होल्डिंग्स में विशेषज्ञों से संपर्क करें। इससे आपको अपने कर हिट को कम से कम करने में मदद मिलेगी और आपकी सेवानिवृत्ति बचत से मिलने वाली राशि को अधिकतम किया जा सकेगा।
विदेशी सेवानिवृत्ति पेंशन या वार्षिकियां
विदेशी स्रोतों से सेवानिवृत्ति आय विभिन्न प्रकार के खातों से आ सकती है:
- एक विदेशी नियोक्ता से सीधे आपके लिए स्थापित एक विदेशी नियोक्ता से पेंशन या वार्षिकी एक विदेशी सरकार या उसकी एजेंसियों में से एक द्वारा भुगतान (यह एक विदेशी सामाजिक सुरक्षा पेंशन शामिल हो सकती है) एक विदेशी बीमा कंपनी से भुगतान एक विदेशी ट्रस्ट या अन्य इकाई के लिए नामित वार्षिकी का भुगतान करें
यहां तक कि अगर आपने विदेश में एक अमेरिकी कंपनी के लिए काम किया है, तो आपको विदेशी आय के साथ पेंशन की फंडिंग की जटिलताओं के कारण एक विदेशी ट्रस्ट से वार्षिकी भुगतान मिल सकता है। एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) कभी-कभी असंभव हो सकता है क्योंकि आपकी अधिकांश आय को विदेशी अर्जित आय बहिष्कार और विदेशी आवास बहिष्करण के माध्यम से अमेरिकी करों से बाहर रखा जा सकता है।
क्योंकि ये दोनों बहिष्करण अमेरिकियों को अमेरिका द्वारा कराधान से बचने के लिए अपनी अर्जित आय को कम करने के लिए विदेशों में काम करने की अनुमति देते हैं, वे अक्सर IRAs का उपयोग करके निवेश करना भी मुश्किल बनाते हैं। IRA में योगदान करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, किसी को अमेरिका में आय अर्जित करनी चाहिए या उस आय पर जिस पर अमेरिकी करों का भुगतान किया जाता है।
एक विकल्प के रूप में, कुछ UScompanies अपने कर्मचारियों के लिए एक विदेशी ट्रस्ट स्थापित करते हैं जो विदेशों में काम कर रहे हैं ताकि वे सेवानिवृत्ति के लिए बचत कर सकें।
संधि जाल
जब विदेशी पेंशन या वार्षिकी एकत्र करने का समय आता है, तो उन पर कैसे कर लगाया जाएगा, यह इस बात पर निर्भर करेगा कि कौन से देश सेवानिवृत्ति राशि रखते हैं और अमेरिका और अन्य काउंटियों के बीच किस प्रकार की कर संधि होती है।
प्रत्येक देश ने अमेरिका के साथ एक अलग संधि पर बातचीत की है, इसलिए एक कर सलाहकार के साथ काम करना महत्वपूर्ण है, जो न केवल अमेरिकी कर कानून से परिचित है, बल्कि अंतरराष्ट्रीय संधियों और कर कानूनों के साथ भी है जो उन करों को प्रभावित करेगा जिन्हें आपको भुगतान करने की आवश्यकता होगी प्रतयेक देश। इन संधियों में अक्सर आपके द्वारा दिए गए करों की मात्रा को कम करने में सक्षम करने के लिए कर क्रेडिट और अन्य उपकरण शामिल होते हैं, लेकिन यह सुनिश्चित करने के लिए कुछ शोध करेंगे कि आप अपने कर को कम करने के लिए अमेरिका और किसी भी विदेशी दोनों देशों में सही तरीके से कर फ़ॉर्म भर रहे हैं। मारो।
कई देशों में, एक विदेशी पेंशन देश के भीतर अनुकूल कर उपचार का आनंद लेती है, लेकिन आमतौर पर, यह आईआरएस कर कोड के तहत एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के रूप में भी योग्य नहीं है। इसका मतलब यह है कि निगमों और उनके कर्मचारियों के लिए, योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं। क्योंकि यह नियम है, जो भुगतान आप अपनी विदेशी सेवानिवृत्ति योजना से प्राप्त करते हैं, उसे यूएस-आधारित पेंशन के समान नहीं माना जाता है।
वास्तव में, यहां तक कि सेवानिवृत्ति योजनाओं में आपके योगदान को आपकी सकल आय के हिस्से के रूप में पूरी तरह से कर दिया जाता है। इसका अर्थ है कि आपकी विदेशी पेंशन पर वास्तव में दो बार कर लगाया जा सकता है - एक बार जब आपने धन का योगदान दिया और फिर से जब आप इसे सेवानिवृत्ति के दौरान एकत्र करते हैं।
कई देशों के साथ कर संधियां इस मुद्दे को सुलझाती हैं ताकि अमेरिकी संघीय कर दायित्व की भरपाई हो सके। हालाँकि, आपको और आपके सलाहकार को संधियों के बारे में पता होना चाहिए और इसमें शामिल होने वाले अमेरिका और विदेश दोनों के लिए फॉर्म कैसे भरें।
निवेश के लिए अमेरिकी रिपोर्टिंग आवश्यकताएँ
विदेशी पेंशन या वार्षिकी प्राप्त करते समय कर नियमों का पालन करने के अलावा, विदेशी बैंकों या निवेश कंपनियों में किसी भी होल्डिंग को ठीक से रिपोर्ट करना भी महत्वपूर्ण है। यूएस फॉरेन अकाउंट टैक्स कंप्लायंस एक्ट (FATCA) के लिए अमेरिकी ट्रेजरी विभाग को किसी भी नागरिक को अकाउंट इंफॉर्मेशन रिपोर्ट करने के लिए अमेरिकी नागरिक के लिए 10, 000 डॉलर से अधिक की आवश्यकता होती है।
इस अधिनियम के तहत, अमेरिका में निवास करने वाले अमेरिकी नागरिकों को किसी भी वित्तीय संपत्ति को शामिल करना चाहिए जो गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में अपने कर रिटर्न पर आयोजित $ 50, 000 से अधिक है। जो लोग अमेरिका से बाहर रहते हैं, उनके लिए रिपोर्टिंग $ 300, 000 में अनिवार्य हो जाती है।
यह अमेरिका के बाहर काम करने वाले अमेरिकी नागरिकों के लिए एक अन्य प्रकार की कर समस्या पैदा कर सकता है क्योंकि गैर-अमेरिकी वित्तीय संस्थानों में संपत्ति की रिपोर्ट करने के लिए फॉर्म भरने से भी आईआरएस ऑडिट की संभावना बढ़ सकती है। यदि आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति एक फंड में है जो आईआरएस एक निष्क्रिय विदेशी निवेश (पीएफआईसी) के रूप में वर्गीकृत करता है, तो जुर्माना उन लोगों के लिए विशेष रूप से कठोर हो सकता है जो फाइल नहीं करते हैं। पीएफआईसी खातों से पूंजीगत लाभ पर सबसे अधिक 35% की पूंजीगत लाभ कर लगाया जाता है। इन विदेशी होल्डिंग्स के लिए 15% दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर नहीं है।
विदेशों में निवेश करने के लिए अमेरिकी संस्थानों की तुलना में निवेश के लिए बहुत अधिक शुल्क का भुगतान करना पड़ सकता है। हार्वर्ड बिजनेस स्कूल के एक अध्ययन में पाया गया कि स्विस म्यूचुअल फंडों के लिए औसत खर्च 43% अधिक था, यूके म्यूचुअल फंड 50% अधिक थे, और कनाडाई म्यूचुअल फंड अमेरिकी फंडों की तुलना में 279% अधिक थे।
अमेरिकी बनाम विदेशी सेवानिवृत्ति खाते
तो क्या यूएस में या विदेशी खातों में अपने रिटायरमेंट निवेश को पकड़ना बेहतर है? यह भी जवाब देने के लिए एक आसान सवाल नहीं है, क्योंकि यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप रिटायरमेंट के दौरान कहां रहते हैं।
अमेरिकी नागरिकता का नवीनीकरण
कुछ अमेरिकी नागरिक अपनी अमेरिकी नागरिकता को त्यागकर अमेरिकी कर जटिलताओं से निपट रहे हैं। 2016 में 5, 411 लोगों ने इसे चुना था। नागरिकता त्यागने का शुल्क $ 2, 350 है।
उस मार्ग को चुनने से यह प्रभावित हो सकता है कि आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र कर पाएंगे या नहीं। जब आप नागरिकता का त्याग करते हैं तो आप एक अनिवासी विदेशी (एनआरए) बन जाते हैं। आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र कर सकते हैं या नहीं, यह उस देश के साथ अमेरिकी द्विपक्षीय समझौतों पर निर्भर करेगा, जिसमें आपने निवास करना चुना था। कई देशों में, भुगतान जारी रह सकता है, लेकिन कुछ देशों में सामाजिक सुरक्षा से आपके लाभ समाप्त हो जाते हैं।
एक अनिवासी विदेशी के रूप में, आपको हर 30 दिन या उससे कम में एक दिन अमेरिका में बिताना होगा। यदि आप मासिक यात्रा नहीं करते हैं, तो आपका अन्य विकल्प यूएस में हर छह महीने में लगातार 30 दिन बिताना होगा। यदि आप इनमें से किसी एक समय सीमा का पालन नहीं करते हैं, तो आप अपने सामाजिक सुरक्षा लाभ खो देंगे।
अपनी स्थिति को "एनआरए" में बदलना भी आश्रितों और बचे लोगों के लिए लाभ को प्रभावित कर सकता है। इसलिए यदि आप विदेशी-सेवानिवृत्ति कर भूलभुलैया से बचने के लिए अमेरिकी नागरिकता को त्यागने पर विचार कर रहे हैं, तो निर्णय लेने से पहले सामाजिक सुरक्षा लाभों पर प्रभाव के बारे में ध्यान से सोचें।
जमीनी स्तर
यदि आपने विदेश में काम किया है और अमेरिका के बाहर अपना सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो बनाया है, तो अपनी पेंशन या वार्षिकी आकर्षित करने से पहले पेशेवर सलाह लें। यह आपको अपनी सेवानिवृत्ति आय को अधिकतम करने में सक्षम करेगा और अमेरिका और देश (या देश) दोनों से कर की कटौती को कम करेगा जहां आपके सेवानिवृत्ति कोष आयोजित होते हैं।
