एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) क्या है?
एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) धन की राशि है जिसे सेवानिवृत्ति के आयु के मालिकों और योग्य योजना प्रतिभागियों द्वारा एक पारंपरिक, एसईपी या SIMPLE IRA खाते से निकाला जाना चाहिए।
2020 तक, प्रतिभागियों को अपने सेवानिवृत्ति के खातों से 1 अप्रैल तक वापस लेना शुरू करना चाहिए, जिस वर्ष वे 72 वर्ष की आयु तक पहुँच जाते हैं (2020 से पहले, आरएमडी की आयु 70.5 वर्ष हो चुकी थी)। इसके बाद रिटायर को वर्तमान आरएमडी गणना के आधार पर प्रत्येक बाद के वर्ष में आरएमडी राशि वापस लेनी चाहिए।
चाबी छीन लेना
- आवश्यक न्यूनतम वितरण वह राशि है जिसे किसी व्यक्ति को कर परिणामों से बचने के लिए अपने खाते से बाहर निकालना चाहिए। आरटायर कर सकते हैं और RMD से अधिक कर सकते हैं। यदि आपके पास कई खाते हैं, तो आपको आमतौर पर प्रत्येक अलग से RMD की गणना करने की आवश्यकता हो सकती है और हो सकती है प्रत्येक से एक RMD लेने के लिए।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को समझना
एक आरएमडी करों का भुगतान करने से बचने के लिए सेवानिवृत्ति खाते का उपयोग करने वाले लोगों के खिलाफ सुरक्षा के रूप में कार्य करता है। लागू वितरण अवधि या जीवन प्रत्याशा द्वारा सेवानिवृत्ति के खाते के पूर्व वर्ष के उचित बाजार मूल्य को विभाजित करके आवश्यक न्यूनतम वितरण निर्धारित किए जाते हैं। आईआरएस के पास करदाताओं को उन राशि की गणना करने में मदद करने के लिए एक कार्यपत्रक है जो उन्हें वापस लेना चाहिए।
कुछ योग्य योजनाएं कुछ प्रतिभागियों को अपने आरएमडी की शुरुआत को स्थगित करने की अनुमति देती हैं, जब तक कि वे वास्तव में सेवानिवृत्त न हों, भले ही वे 72 वर्ष से अधिक उम्र के हों। अर्हताप्राप्त योजना प्रतिभागियों को अपने नियोक्ताओं के साथ यह निर्धारित करने के लिए जांच करनी चाहिए कि क्या वे इस रेफरल के लिए पात्र हैं।
रोथ इरा को किसी भी उम्र में निकासी की आवश्यकता नहीं है, क्योंकि करों का भुगतान पहले से ही किया जाता है।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि एक निवेशक को आवश्यक न्यूनतम वितरण वापस लेना चाहिए, लेकिन उस राशि से ऊपर वापस ले सकता है। यदि कोई निवेशक पहले वर्ष में 100% खाता वापस लेना चाहता है, तो यह पूरी तरह से कानूनी है, लेकिन कर बिल एक झटका हो सकता है।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) की गणना कैसे करें
किसी भी वर्ष के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना करते समय, आंतरिक राजस्व सेवा वेबसाइट पर यह पुष्टि करना हमेशा बुद्धिमान होता है कि आप नवीनतम गणना कार्यपत्रकों का उपयोग कर रहे हैं।
विभिन्न स्थितियों में अलग-अलग गणना तालिकाओं के लिए कॉल किया जाता है। उदाहरण के लिए, IRA खाताधारक जिनके पति या पत्नी खाते के एकमात्र लाभार्थी हैं और खाता धारक की एक तालिका का उपयोग करने वाले की तुलना में 10 वर्ष से अधिक है, जबकि IRA खाताधारक जिनके पति या पत्नी खाते के एकमात्र लाभार्थी हैं और खाते की आयु का एक ही उपयोग करते हैं। तालिका।
RMD गणना में तीन चरण शामिल हैं।
- पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते के शेष राशि को लिखें। वर्तमान वर्ष के अपने जन्मदिन पर आपकी आयु से मेल खाती गणना टेबल पर सूचीबद्ध वितरण कारक। ज्यादातर लोगों के लिए, यह कारक संख्या 27.4 से लेकर 1.9 तक कम है। जैसे-जैसे कोई व्यक्ति वृद्ध होता जाता है, कारक संख्या कम होती जाती है। RMD को खोजने के लिए कारक संख्या द्वारा खाता शेष को निर्धारित करें।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) का उदाहरण
उदाहरण के लिए, हमारे पास बॉब है, जो खाताधारक की उम्र 74 वर्ष है, और उसका जन्मदिन 1 अक्टूबर है। अप्रैल निकट है, और बॉब का आईआरए $ 225, 000 है और पिछले वर्ष के 31 दिसंबर को 205, 000 डॉलर का शेष था। उसकी प्रासंगिक आईआरएस तालिका से वितरण कारक 74 की आयु के लिए 23.8 और 75 की उम्र के लिए 22.9 हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना इस प्रकार की जाती है:
RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97
इसलिए बॉब को कम से कम $ 8, 951.97 वापस लेने की आवश्यकता है।
कुछ अन्य बातें हैं जिन्हें बॉब को ध्यान में रखना चाहिए। यदि, उदाहरण के लिए, उसके पास कई IRA (भाग्यशाली बॉब) हैं, तो उसे प्रत्येक खाते के लिए अलग से RMD की गणना करनी होगी। बॉब के खातों के प्रकार के आधार पर, उसे एक खाते से सभी के बजाय आरएमडी को प्रत्येक खाते से अलग-अलग लेना पड़ सकता है।
विशेष मामला: विरासत में मिला इरा
आमतौर पर, विरासत में मिले IRA के साथ, एक खाताधारक को उम्र की परवाह किए बिना वार्षिक वितरण लेना चाहिए। आरएमडी पर 50% कर दंड में वितरण परिणाम लेने में विफलता। पति-पत्नी और गैर-पति-पत्नी के बीच अलग-अलग व्यवहार किया जाता है, इसलिए विरासत में मिले आईआरए पर आईआरएस दिशानिर्देशों की जांच करना महत्वपूर्ण है।
