योग्य वितरण परिभाषा

एक योग्य वितरण क्या है?

योग्य वितरण शब्द से तात्पर्य योग्य सेवानिवृत्ति योजना से निकासी से है। ये वितरण कर और दंड-मुक्त दोनों हैं। जिन योग्य योजनाओं से योग्य वितरण किया जा सकता है उनमें 401 (के) एस और 403 (बी) एस शामिल हैं। योग्य वितरण का उपयोग किसी निवेशक के विवेक पर नहीं किया जा सकता है। इसके बजाय, वे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित कुछ शर्तों और प्रतिबंधों के साथ आते हैं ताकि उनका दुरुपयोग न हो।

चाबी छीन लेना

• एक योग्य वितरण एक कर योग्य है और 401 (के) या 403 (बी) योजना जैसी योग्य सेवानिवृत्ति योजना से जुर्माना-मुक्त निकासी है। आईआरसी द्वारा निर्धारित शर्तों के साथ उचित वितरण आते हैं ताकि निवेशक कर का भुगतान न करें। -विशिष्ट योजनाओं के लिए खाताधारकों को निकासी के समय कम से कम 59 of वर्ष की आयु होनी चाहिए, जबकि रोथ IRAs को भी कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खाता खोलने की आवश्यकता होती है। गैर-योग्य वितरण के अलग-अलग भागों के अधीन है 10% जल्दी वापसी की सजा।

कैसे योग्य वितरण कार्य करते हैं

सरकार लोगों को अपने बाद के वर्षों के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित करना चाहती है और योग्य सेवानिवृत्ति खातों में बचत करने वालों को पर्याप्त कर लाभ प्रदान करती है। जैसे, कई लोग सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए योग्य योजनाओं में भुगतान करते हैं। इन योजनाओं में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRAs), 401 (k) s, और 403 (b) s शामिल हैं।

यह सुनिश्चित करने के लिए कि लोग इन खातों का दुरुपयोग नहीं करते हैं और करों का भुगतान करने से बचने के लिए उनका उपयोग करते हैं, आईआरएस निकासी पर अतिरिक्त कर और जुर्माना लगाता है जो योग्य वितरण मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं। इसका मतलब यह है कि यदि आप पैसे निकालते हैं और निकासी खाते के मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं, तो आप पर कर लगाया जाएगा।

हालाँकि, यदि आप शर्तों को पूरा करते हैं, तो आप कर या दंड का भुगतान किए बिना एक योग्य वितरण कह सकते हैं। एक योग्य वितरण का गठन करने के लिए खाते के प्रकार के आधार पर नियम भिन्न होते हैं, इसलिए यह जानना महत्वपूर्ण है कि वापसी से पहले आप क्या सोचते हैं।

योग्य वितरण के लिए स्थितियां उस खाते के प्रकार पर निर्भर करती हैं जिससे निकासी की जाती है।

कर-स्थगित खाते

कर-स्थगित सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए यह आवश्यक है कि खाताधारक कम से कम 59 of वर्ष की आयु का हो, जब निकासी के लिए एक योग्य वितरण माना जाता है। कर-स्थगित योजनाओं में पारंपरिक IRAs, सरलीकृत कर्मचारी पेंशन IRAs, कर्मचारियों IRAs के लिए बचत प्रोत्साहन मैच योजनाएं, पारंपरिक 401 (k) s और पारंपरिक 403 (b) s शामिल हैं। यद्यपि खाता स्वामी को कर-आस्थगित योजना पर कुछ आयकर का भुगतान करना होगा, लेकिन किसी भी प्रारंभिक निकासी दंड द्वारा नहीं होगा।

रोथ इरा

रोथ इरा के लिए, एक योग्य वापसी के लिए दो मानदंड हैं। सबसे पहले, खाते के मालिक के पास कम से कम पांच कर वर्षों के लिए रोथ इरा खुला होना चाहिए। जब कर योगदान किया गया था, तो कर वर्ष पहले कर वर्ष की 1 जनवरी से गिना जाता है। दूसरा यह है कि मालिक को 59½ वर्ष का होना चाहिए, स्थायी रूप से विकलांग, विरासत में दिए गए खाते से निकासी, या पहली बार होमब्यूयर के रूप में $ 10, 000 तक ले जाना। यदि वितरण योग्य है, तो रोथ इरा निकासी पर कोई कर नहीं हैं। हालांकि, अगर इन दोनों आवश्यकताओं को पूरा नहीं किया जाता है, तो निकासी वितरण के रूप में योग्य नहीं होगी।

नामित रोथ खाते

नामित रोथ खाते नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएं हैं, जो एक कर बचत विकल्प के साथ हैं, जैसे कि रोथ 401 (के) या रोथ 403 (बी)। इन योजनाओं में योग्य, कर-मुक्त वितरण के लिए दो आवश्यकताएं हैं। पहला, रोथ इरा के समान है - खाता कम से कम पांच कर वर्षों के लिए खोला जाना चाहिए। दूसरे को मालिक और निकासीकर्ता की आयु कम से कम 59 of वर्ष होनी चाहिए, स्थायी रूप से अक्षम, या विरासत में दिए गए खाते से निकासी। आप पहले घर खरीद रहे हैं या नहीं, इस मामले में आपकी मदद नहीं करेगा।

विशेष ध्यान

• लाभार्थी के रूप में स्थायी रूप से अक्षम हैं। एक योग्य जलाशय वितरण के लिए धनराशि ले लीजिए - एक रिटायरमेंट खाते से एक सैन्य जलाशय या नेशनल गार्ड के सदस्य को सक्रिय ड्यूटी पर बुलाया गया वितरण।

आपके पूरे वितरण पेनल्टी-फ्री हो जाते हैं, कोई फर्क नहीं पड़ता। यदि आप किसी नियोक्ता योजना से जल्दी निकासी कर रहे हैं, तो आप अपनी नौकरी छोड़ने पर कम से कम 55 वर्ष के होने पर भी जुर्माना से बच सकते हैं। IRAs आपको बेरोजगार, उच्च शिक्षा खर्च, और पहले घर के लिए $ 10, 000 तक की चिकित्सा बीमा प्रीमियम के जुर्माने पर छोड़ देते हैं।

योग्य वितरण के अलावा, रोथ इरा से संबंधित अतिरिक्त नियमों में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) शामिल हैं, जिसमें आईआरएस को खाता धारकों को वार्षिक वितरण शुरू करने की आवश्यकता होती है जब तक कि आप 70½ या जब आप सेवानिवृत्त नहीं हो जाते हैं, तब तक।

योग्य वितरण बनाम प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर

प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर योग्य वितरण के साथ रोथ इरा और सेवानिवृत्ति योजनाओं के अन्य रूपों के प्रमुख पहलू हैं। अधिकांश रोलओवर - चाहे प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से होते हैं - जब लोग नौकरी बदलते हैं, लेकिन कुछ तब होते हैं जब खाताधारक बस बेहतर लाभ या निवेश विकल्पों के साथ एक आईआरए पर स्विच करना चाहते हैं।

एक प्रत्यक्ष रोलओवर में, सेवानिवृत्ति योजना प्रशासक योजना की आय को सीधे किसी अन्य योजना या IRA, जैसे 401 (k) योजना के लिए भुगतान करता है। अप्रत्यक्ष रोलओवर में, एक योजना प्रशासक एक कर्मचारी को अपने स्वयं के व्यक्तिगत खाते में जमा किए जाने वाले चेक देकर योजनाओं के बीच परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करता है। अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, यह दंड से बचने के लिए आवंटित 60-दिवसीय अवधि के भीतर नए IRA में धन को फिर से जमा करने के लिए कर्मचारी पर निर्भर है।