संपत्ति स्थान के साथ करों को कम करें

एसेट लोकेशन एक टैक्स मिनिमाइजेशन स्ट्रैटेजी है जो इस बात का फायदा उठाती है कि अलग-अलग तरह के निवेश से अलग-अलग टैक्स ट्रीटमेंट मिलते हैं। इस रणनीति का उपयोग करते हुए, एक निवेशक निर्धारित करता है कि कर-स्थगित खातों में कौन सी प्रतिभूतियों को रखा जाना चाहिए और बाद में कर रिटर्न को अधिकतम करने के लिए कौन सी प्रतिभूतियों को कर योग्य खातों में रखा जाना चाहिए। यह लेख समझाएगा कि इस निवेश रणनीति से कौन लाभान्वित हो सकता है, संपत्ति का स्थान करों को कैसे कम करता है और संपत्ति का पता लगाने का इष्टतम तरीका है।

एसेट लोकेशन से किसे फायदा?

निवेशकों को इस रणनीति से लाभान्वित होने के लिए, उन्हें कर योग्य और कर-स्थगित दोनों खातों में निवेश करना होगा। कर योग्य और असंगत खातों के बीच और समान परिसंपत्तियों के मिश्रण के साथ विभाजित संपत्ति वाले निवेशकों को परिसंपत्ति स्थान से सबसे बड़ा लाभ मिलेगा। उदाहरण के लिए, 40% अचल आय और 60% इक्विटी के एसेट मिक्स वाले निवेशक को अधिकतम लाभ प्राप्त होगा यदि कर-स्थगित खाता 40% है और कर योग्य खाते में कुल संपत्ति का 60% है। इस मामले में, सभी स्थिर-आय निवेशों को अप्राप्य खाते में ले जाने और कर योग्य खाते में सभी इक्विटी को स्थानांतरित करने से अधिकतम लाभ मिलेगा।

आमतौर पर, निवेशक जो इक्विटी और फिक्स्ड-इनकम निवेश से संतुलित निवेश रणनीति का उपयोग करते हैं, उन्हें परिसंपत्ति स्थान से सबसे अधिक लाभ मिल सकता है। हालांकि, सभी फिक्स्ड-इनकम या ऑल-इक्विटी पोर्टफोलियो वाले निवेशक अभी भी लाभान्वित हो सकते हैं, भले ही वे एक ही डिग्री पर न हों।

यदि कोई निवेशक कर-आस्थगित खातों से धनराशि निकाल रहा है या निकट भविष्य में ऐसा कर रहा है, तो परिसंपत्ति स्थान की रणनीति का लाभ युवा निवेशकों के लिए कई वर्षों से अधिक होगा, इससे पहले कि वे धन निकालना शुरू कर दें। एक उदाहरण के रूप में, मान लें कि एक निवेशक ने पिछले वर्ष के दौरान एक पारंपरिक IRA में पूंजीगत लाभ और लाभांश में $ 20, 000 कमाए और उसी राशि को वापस ले लिया। शीर्ष कर ब्रैकेट में, इन कमाई पर 35% का कर लगाया जाएगा, जिससे निवेशक को $ 13, 000 मिलेंगे। यदि निवेशक ने कर योग्य खाते में पूंजीगत लाभ और लाभांश में $ 20, 000 कमाए, तो कर केवल $ 15% होता, जिससे $ 17, 000 निकलता है।

कैसे एसेट लोकेशन टैक्स को कम करता है

60% शेयरों और 40% बॉन्ड वाले एक संतुलित निवेशक के साथ एक विशिष्ट निवेशक दोनों कर योग्य खातों और कर-स्थगित खातों में निवेश कर सकता है। यद्यपि निवेशक के समग्र पोर्टफोलियो को संतुलित होना चाहिए, प्रत्येक खाते को एक ही परिसंपत्ति मिश्रण की आवश्यकता नहीं है। प्रत्येक खाते में समान परिसंपत्ति आवंटन बनाने से खाते के प्रकार में प्रतिभूतियों को ठीक से रखने के कर लाभ को नजरअंदाज किया जाता है जो कर के बाद के सर्वोत्तम रिटर्न का आश्वासन देगा।

एक सुरक्षा पर लगाए गए टैक्स का निर्धारण यह होगा कि यह कहाँ स्थित होना चाहिए। 2010 के टैक्स कोड के तहत, लाभांश और पूंजीगत लाभ को अनुकूल उपचार मिलता है। जबकि सबसे अधिक टैक्स ब्रैकेट में निवेशकों के लिए ब्याज आय पर 35% की दर से कर लगता है, लाभांश और पूंजीगत लाभ के लिए कर की दर केवल 15% है। चूंकि अधिकांश इक्विटी निवेश लाभांश और पूंजीगत लाभ दोनों से रिटर्न उत्पन्न करते हैं, निवेशकों को कर योग्य खाते में स्टॉक या इक्विटी म्यूचुअल फंड रखने पर कम कर बिल का एहसास होता है। हालांकि, समान पूंजीगत लाभ और लाभांश पर साधारण दर से (35% तक) कर लगाया जाएगा, जो कि पारंपरिक IRA, 401 (k), 403 (b), या किसी अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खाते से निकाला जाता है, जहां करों का भुगतान किया जाता है धन की वापसी।

फिक्स्ड-इनकम इनवेस्टमेंट, जैसे कि बॉन्ड और रियल एस्टेट इनवेस्टमेंट ट्रस्ट (आरईआईटी) एक नियमित नकदी प्रवाह उत्पन्न करते हैं। 2010 में, ये ब्याज भुगतान 35% तक की समान साधारण आयकर दरों के अधीन हैं। एक कर-आस्थगित सेवानिवृत्ति खाता निवेशकों को इस आय के लिए आश्रय प्रदान करता है।

इष्टतम परिसंपत्ति स्थान प्राप्त करना

परिसंपत्ति स्थान, हालांकि यह कम करों के लिए प्रदान करता है, परिसंपत्ति आवंटन के लिए एक प्रतिस्थापन नहीं है। अपने पोर्टफोलियो के लिए उचित परिसंपत्ति मिश्रण का निर्धारण करने के बाद ही आप अपने निवेश पर कर खींचें को कम करने के लिए उचित खातों में उन निवेशों का पता लगा सकते हैं।

एक निवेशक की संपत्ति के लिए सबसे अच्छा स्थान वित्तीय प्रोफ़ाइल, प्रचलित कर कानून, निवेश की अवधि, और अंतर्निहित प्रतिभूतियों की कर और वापसी विशेषताओं सहित कई विभिन्न कारकों पर निर्भर करता है। हालांकि, निवेश के प्रकारों के लिए कुछ सामान्य सिद्धांत हैं जो प्रत्येक प्रकार के खाते के लिए सबसे उपयुक्त हैं।

कर योग्य लेखा

कर-अनुकूल शेयरों को उनके कम पूंजीगत लाभ और लाभांश कर दरों और लाभ को स्थगित करने की क्षमता के कारण कर योग्य खातों में रखा जाना चाहिए। जोखिम रहित और अधिक अस्थिर निवेश कर योग्य खातों में होते हैं क्योंकि दोनों करों को स्थगित करने की क्षमता और किसी मान्यता प्राप्त नुकसान पर बेची गई निवेशों पर कर नुकसान पर कब्जा करने की क्षमता के कारण होते हैं। इंडेक्स फंड, साथ ही एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), उनकी कर दक्षता के लिए मूल्यवान हैं और उन्हें कर-मुक्त खातों में भी रखा जाना चाहिए, जैसे कि कर-मुक्त या कर-आस्थगित बॉन्ड।

कर-स्थगित खाते

कर-योग्य खातों में कर योग्य बांड, आरईआईटी और संबंधित म्यूचुअल फंड को रखा जाना चाहिए। कोई भी म्युचुअल फंड जो उच्च वार्षिक पूंजीगत लाभ वितरण को उत्पन्न करता है वह भी कर-आस्थगित खातों से संबंधित है।

तल - रेखा

एसेट लोकेशन एक ऐसी रणनीति है जो समग्र कर उपचार को सबसे अधिक अनुकूल बनाने के लिए निवेश करने के लिए उचित खाता निर्धारित करती है। यह परिसंपत्ति आवंटन के लिए एक प्रतिस्थापन नहीं है, लेकिन यह समग्र कर-पश्चात रिटर्न में जोड़ता है। किसी विशेष सुरक्षा के लिए सर्वोत्तम स्थान एक निवेशक की वित्तीय प्रोफ़ाइल, प्रचलित कर कानूनों, निवेश की अवधि और अंतर्निहित प्रतिभूतियों की कर और वापसी विशेषताओं पर निर्भर करता है।