नुकसान के जोखिम से बचाने के लिए सभी व्यवसायों द्वारा बीमा की आवश्यकता है। कैप्टिव बीमा के साथ, एक व्यवसाय दो लक्ष्यों को प्राप्त करने के लिए अपना स्वयं का कवरेज बना सकता है: व्यवसायों के लिए सुरक्षा और उनके मालिकों के लिए वित्तीय लाभ। कैप्टिव बीमा को कभी-कभी मुख्य रूप से कर आश्रय के रूप में भी बढ़ावा दिया जाता है, लेकिन इस तरह से इसका उपयोग करने से इसके खतरे होते हैं। (उस पर बाद में और अधिक।)
कैप्टिव बीमा कैसे काम करता है
कैप्टिव इंश्योरेंस उन लोगों के स्वामित्व वाली एक बीमा कंपनी है, जो इसका बीमा करता है। परस्पर बीमा कंपनियों के विपरीत, जो पॉलिसीधारकों के स्वामित्व में भी हैं, कैप्टिव बीमा कंपनियां पॉलिसीधारकों के स्वामित्व और नियंत्रण दोनों हैं। संक्षेप में, कैप्टिव बीमा स्व-बीमा का एक रूप है। हालांकि, बंदी बीमा कंपनी अन्य बीमा कंपनियों की तरह बीमा कंपनियों पर राज्य के नियमों के अधीन है।
जबकि पॉलिसीधारक कैप्टिव बीमाकर्ता के मालिक हैं, पॉलिसीधारक का स्वामित्व शब्द के सही अर्थों में निवेश नहीं है। प्रीमियम भुगतान के अलावा किसी भी पूंजी या संपत्ति का कंपनी में योगदान नहीं होता है। और स्वामित्व तब समाप्त हो जाता है जब बीमा लैप्स हो जाता है, जैसे कि जब मालिक को अब कवरेज की आवश्यकता नहीं होती है और इसके लिए भुगतान करना बंद कर देता है। पॉलिसीधारक कुछ भी बेच, उपहार या वसीयत नहीं कर सकता है।
कैप्टिव बीमा कंपनियों को विभिन्न तरीकों से स्थापित किया जा सकता है। "शुद्ध बंदी" केवल अपने मालिकों का बीमा करते हैं। "सिंगल पेरेंट कैप्टिव्स" का एक ही मालिक होता है (जैसे कि फॉर्च्यून 500 कंपनी); "समूह बंदी" के कई मालिक हैं। उदाहरण के लिए, एकल उद्योग में कंपनियां अपनी विशेष जोखिम आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए एक कैप्टिव बीमा कंपनी (एक समूह बंदी) का गठन कर सकती हैं।
कैप्टिव बीमाकर्ता अमेरिका में या दुनिया भर के कई न्यायालयों में गठित किए जा सकते हैं। पूंजीकरण पर प्रत्येक देश की अपनी सीमाएं हैं और कितना अधिशेष को बरकरार रखा जाना चाहिए। नेशनल एसोसिएशन ऑफ इंश्योरेंस कमिश्नर्स (NAIC) के अनुसार, दुनिया भर में 6, 000 से अधिक बंदी बीमाकर्ता हैं।
व्यवसाय के लिए सुरक्षा
पारंपरिक बीमा उत्पाद व्यवसाय की जरूरतों को पूरा नहीं कर सकते हैं, कम से कम सस्ती कीमत पर नहीं। कैप्टिव बीमा मौजूदा उत्पादों के माध्यम से उपलब्ध व्यापक कवरेज प्रदान कर सकता है। इस कवरेज को मुश्किल जोखिमों से बचाने के लिए तैयार किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, व्यावसायिक सेवाएँ व्यवसाय और निर्माण कंपनियां, कैप्टिव बीमा अपील पा सकती हैं। व्यापार संघ भी सदस्यों के लिए कैप्टिव बीमा की पेशकश कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, कॉइन लॉन्ड्री एसोसिएशन ने कई वर्षों तक कैप्टिव बीमा का उपयोग किया क्योंकि इसके सदस्य अपने 24-घंटे के व्यवसायों के लिए पारंपरिक कवरेज प्राप्त नहीं कर सकते थे।
लेकिन इस विशेष प्रकार के कवरेज की सीमा काफी सीमित है। इंटरनेशनल रिस्क मैनेजमेंट इंस्टीट्यूट (IRMI) के अनुसार , सामान्य बंदी बीमा सीमा $ 250, 000 प्रति घटना है। इस सीमा से अधिक की हानि कैप्टिव बीमा द्वारा संरक्षित नहीं है। बंदी बीमा वाले लोग सीमा से अधिक नुकसान में पुनर्बीमा का उपयोग करते हैं।
व्यवसायों को उनकी सुरक्षा की लागत पर बेहतर नियंत्रण भी है। क्योंकि कैप्टिव बीमा दायरे में सीमित है, यह बेहतर तरीके से जोखिम का प्रबंधन कर सकता है और वाणिज्यिक बीमा बाजार में निहित मूल्य वृद्धि से बच सकता है।
मालिकों के लिए वित्तीय लाभ
जबकि कैप्टिव बीमा का मुख्य कारण जोखिम प्रबंधन है, कैप्टिव बीमा का उपयोग करने वाले व्यवसायों के लिए एक सहायक लाभ यह है कि वे कंपनी के अंडरराइटिंग ध्वनि होने पर लाभ के लिए खड़े होते हैं। कैप्टिव बीमाकर्ता आमतौर पर मालिकों को लाभांश वितरित करते हैं।
इन रिटर्न को बढ़ाने का एक तरीका दावों को कम करना है। यह सुरक्षा के उद्देश्य से बेहतर व्यवसाय प्रथाओं द्वारा किया जा सकता है ताकि दावों को कम से कम किया जाए या उनसे बचा जा सके। एक और तरीका है कि पारंपरिक बीमाकर्ताओं की तुलना में घटनाओं की बेहतर समझ के माध्यम से दावों की अधिक समीक्षा हो।
फिर भी एक और तरीका है कि कैप्टिव बीमाकर्ता मुनाफे को नियंत्रित करते हैं। Captive.com के अनुसार, प्रशासनिक लागत की ओर वाणिज्यिक बाजार में प्रीमियम आवंटन लगभग 40% है, लेकिन कैप्टिव बीमा के लिए केवल 30% है।
कर आश्रय?
कैप्टिव बीमा छोटे-व्यवसाय के मालिकों के लिए एक वैध कर संरचना है। यदि एक निश्चित बीमा-वितरण मानकों को पूरा करता है, तो एक कैप्टिव बीमाकर्ता को भुगतान किया गया प्रीमियम कर कटौती योग्य हो सकता है। इस प्रकार, व्यवसाय को चालू वर्ष का राइट-ऑफ मिलता है, भले ही नुकसान कभी न हो। आईआरएस , में, शास। 2002-89 और रेव। रुल। 2002-90 ने उन नियमों को लागू किया है जिसके तहत कैप्टिव बीमा संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए बीमा का गठन करता है ताकि प्रीमियम कटौती योग्य हो। दो सुरक्षित बंदरगाह हैं जिनके तहत बंदी बीमा को वास्तविक बीमा के रूप में देखा जाता है (यानी, प्रीमियम घटाया जाता है):
- 50% तृतीय पक्ष बीमा सुरक्षित बंदरगाह। यदि बंदी बीमा कंपनी असंबंधित तृतीय-पक्ष बीमा से अपने प्रीमियम का कम से कम 50% प्राप्त करती है, तो पर्याप्त जोखिम वितरण होता है। 12 बीमाकृत सुरक्षित बंदरगाह। यदि बंदी बीमा कंपनी में कम से कम 12 बीमा हैं, तो प्रत्येक में कुल जोखिम का 5% और 15% है, तो पर्याप्त जोखिम वितरण भी है।
हालांकि, आईआरएस अभी भी प्रीमियम कटौती को चुनौती दे सकता है, जहां यह मानता है कि जोखिम रोकने के लिए स्टॉपगैप हैं, जैसे कि पुनर्बीमा या कर-आश्रय जैसी व्यवस्था। वास्तव में, कैप्टिव बीमा 2015 आईआरएस पर "घिनौने कर आश्रयों" में से एक था जो कर घोटालों की "गंदे दर्जन" सूची में था। आईआरएस के अनुसार, समस्या तब उत्पन्न होती है, जब छोटी कैप्टिव बीमा कंपनियों के प्रवर्तकों ने आम तौर पर 'बीमा' बाइंडरों और नीतियों को बनाने और बेचने के लिए सहायता करते हैं, जो 'बिज़नेस' बाइंडर्स और पॉलिसीज़ को साधारण व्यावसायिक जोखिम या गूढ़, बाहरी निवेशकों के प्रीमियम के लिए जोखिम वाले जोखिमों को कवर करने के लिए तैयार करते हैं। पारंपरिक बीमा कंपनियों के साथ अपने किफायती वाणिज्यिक कवरेज को बनाए रखते हुए। "इन तथाकथित सूक्ष्म बन्धुओं में वार्षिक प्रीमियम की कुल मात्रा" अक्सर कटौती की राशि के बराबर व्यापारिक संस्थाओं को वर्ष के लिए आय कम करने की आवश्यकता होती है; या, एक धनी इकाई के लिए, कुल प्रीमियम की राशि टैक्स कोड के प्रावधान का पूरा लाभ लेने के लिए सालाना $ 1.2 मिलियन होती है। ”इन बंदियों को ऑडिट के लिए आईआरएस द्वारा लक्षित किया जा रहा है।
तल - रेखा
कैप्टिव बीमा एक छोटी कंपनी के लिए जोखिम-प्रबंधन की जरूरतों को पूरा कर सकता है जबकि इसके लिए वित्तीय पुरस्कार प्रदान करता है, लेकिन इस प्रकार का बीमा हर किसी के लिए नहीं है। आमतौर पर, प्रारंभिक प्रीमियम सैकड़ों हजारों डॉलर या लाखों में चल सकते हैं। और काफी लागतें हैं - एक मिलियन डॉलर की एक चौथाई से अधिक - एक कैप्टिव इंश्योरेंस कंपनी बनाने के लिए और एक्चुएरीज, अटॉर्नी और एक बीमा विशेषज्ञ (सलाहकार या ब्रोकर) को फीस कवर करने के लिए।
