आयकर और पूंजीगत लाभ कर के बीच अंतर

रोजगार, ब्याज, लाभांश, रॉयल्टी, या स्वरोजगार से आय पर आयकर का भुगतान किया जाता है, चाहे वह सेवाओं, धन, या संपत्ति के रूप में हो। पूंजीगत लाभ कर का भुगतान बिक्री या विनिमय से प्राप्त आय पर किया जाता है। एक संपत्ति, जैसे कि स्टॉक या संपत्ति जो कि पूंजीगत संपत्ति के रूप में वर्गीकृत होती है।

चाबी छीन लेना

• अमेरिका एक प्रगतिशील आयकर प्रणाली का उपयोग करता है, जिसमें एक व्यक्ति की वार्षिक कर योग्य आय का 10% से 37% तक की दर है। आय में वृद्धि के रूप में दरों में वृद्धि होती है। एक साल या उससे कम समय के लिए बिक्री (तथाकथित अल्पकालिक पूंजीगत लाभ) के लिए स्वामित्व वाली परिसंपत्तियों के लिए इन दरों पर वैधानिक लाभ कर लगाया जाता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर योग्य आम आय में शामिल नहीं हैं। उन्होंने अपनी दरों पर अलग से कर लगाया है, जो 20% है, जो कि शीर्ष आयकर दर से 17% कम है।

आयकर

आपका आयकर प्रतिशत आपके विशिष्ट कर ब्रैकेट के आधार पर परिवर्तनशील है, और यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप पूरे कैलेंडर वर्ष में कितनी आय कमाते हैं। टैक्स ब्रैकेट्स इस बात पर भी निर्भर करते हैं कि आप एक व्यक्ति के रूप में फाइल करते हैं या जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से। 2019 और 2020 के लिए संघीय आयकर प्रतिशत में कटौती के बाद किसी व्यक्ति की कर योग्य वार्षिक आय का 10% से 37% के बीच है।

अमेरिका एक प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करता है। निम्न आय वाले व्यक्तियों को इस अनुमान पर उच्च आयकरदाताओं की तुलना में कम दरों पर कर लगाया जाता है कि उच्च आय वाले लोग अधिक भुगतान करने की क्षमता रखते हैं।

हालांकि, प्रगतिशील प्रणाली सीमांत है। आय के अनुभागों पर अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है। एक व्यक्ति की आय का पहला $ 9, 700, उदाहरण के लिए, 2019 में 10% (2020 में $ 9, 875 तक) पर कर लगाया जाता है। 2019 में, $ 9, 700 से अधिक और $ 39, 475 (2020 में $ 9, 876 से $ 40, 125) तक की आय पर 12% कर लगाया जाता है। $ 39, 475 और 2020 में $ 84, 200 ($ 40, 125 से $ 85, 525) तक की आय पर 22% कर लगाया जाता है। इसके बाद की कर दरें 24%, 32%, 35% और आय का शीर्ष दर $ 510, 300 (2020 में $ 518, 400) से अधिक है।

पूंजी लाभ कर

कैपिटल गेन टैक्स की दरें इस बात पर निर्भर करती हैं कि विक्रेता के पास कितनी संपत्ति है या उसके पास कितनी अवधि की संपत्ति है। एक वर्ष से कम समय के लिए रखी गई संपत्ति के लिए अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के समान दरों पर कर लगाया जाता है। आप अपनी कुल आय और दाखिल स्थिति पर निर्भर करते हुए 2019 और 2020 में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर - 0%, 15%, या 20% पर करों का भुगतान करते हैं - जब आप बिक्री से पहले एक वर्ष से अधिक की संपत्ति रखते हैं। कर वर्ष 2019 के लिए, यह मानते हुए कि आप एकल हैं, आप 0% का भुगतान करेंगे यदि आपकी कुल आय $ 39, 375 या उससे कम थी (2020 में $ 40, 000), 15% अगर यह $ 39, 375 से अधिक और $ 434, 550 तक (2020 में $ 441, 500 तक), और 20% अगर यह $ 434, 550 (2020 में $ 441, 500 से अधिक) से अधिक था।

किसी व्यक्ति को अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर का भुगतान करना चाहिए, जो कि एक वर्ष या उससे कम समय के लिए आयोजित होने पर, सामान्य आयकर दर के समान है।

कैपिटल गेन की गणना कैसे करें

एक पूंजीगत लाभ की राशि बिक्री मूल्य, बिक्री से कम मूल्यह्रास, बिक्री की लागत और सुधार (अपना आधार कहा जाता है) घटाकर आ जाती है। आप $ 10, 000 की संपत्ति खरीद सकते हैं, उदाहरण के लिए, कोई मूल्यह्रास नहीं। आपके स्वामित्व की अवधि के दौरान, और इसे $ 20, 000 की बिक्री मूल्य पर बेचने के लिए अतिरिक्त $ 1, 000 का निवेश करें। आपका लाभ $ 9, 000 ($ 20, 000 माइनस $ 10, 000 माइनस $ 1, 000) है।

आयकर। बनाम कैपिटल गेन्स टैक्स उदाहरण

कटौती लेने के बाद, वर्ष 2020 के लिए जो टैक्सपेयर की कुल कर योग्य आय $ 80, 000 है। यह उसे शीर्ष 22% कर ब्रैकेट में रखता है। वह पहले $ 9, 875 ($ 987.50) पर 10%, $ 40, 125 ($ 3, 630) तक की अपनी आय पर 12% और $ 13, 390 की कुल आय कर देयता के लिए $ 80, 000 ($ 8, 772.50) तक की आय पर 22% का भुगतान करता है। उनकी प्रभावी आयकर दर 16.7% होगी (उनका कुल कर उनकी कुल आय से विभाजित है)।

अब देखते हैं कि क्या होता है अगर जो ने 5, 000 डॉलर के अल्पकालिक पूंजीगत लाभ के लिए एक संपत्ति बेची, और यह उसकी $ 80, 000 आय में शामिल थी। यदि उनकी साधारण आय $ 75, 000 है, तो कुल $ 80, 000 के लिए $ 5, 000 का दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, वह अलग तरह से कर लगा रहा है। उसकी आयकर देयता $ 75, 000 पर आयकर के आधार पर $ 12, 290 हो जाती है। वह $ 13, 040 की कुल आय और पूंजीगत लाभ कर बिल के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ में अपने $ 5, 000 पर अतिरिक्त $ 750 का बकाया होगा। इस प्रकार जो एक वर्ष की तुलना में कम से कम एक दिन के लिए अपनी संपत्ति धारण करके कुल कर देयता में $ 350 की बचत करता है।

सलाहकार इनसाइट

डोनाल्ड पी। गोल्ड

गोल्ड एसेट मैनेजमेंट, क्लेरमॉन्ट, कैलिफ़ोर्निया।

आईआरएस कर योग्य आय को दो मुख्य श्रेणियों में अलग करता है: "साधारण आय" और "पूंजीगत लाभ।" साधारण आय में अर्जित मजदूरी, किराये की आय, और ऋण, सीडी, और बॉन्ड पर ब्याज आय (नगरपालिका बांड को छोड़कर) शामिल हैं। एक वास्तविक पूंजीगत लाभ एक पूंजीगत परिसंपत्ति (स्टॉक, अचल संपत्ति) की बिक्री से प्राप्त धन है जो आपने इसके लिए भुगतान की तुलना में अधिक है। यदि आपकी संपत्ति की कीमत बढ़ जाती है, लेकिन आप इसे नहीं बेचते हैं, तो आपको अपनी पूंजीगत लाभ का एहसास नहीं हुआ है और इसलिए कोई कर नहीं देना चाहिए।

समझने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि लंबी अवधि के एहसास पूंजीगत लाभ सामान्य आय की तुलना में काफी कम कर दर के अधीन हैं। इसका मतलब यह है कि निवेशकों के पास कम से कम एक साल और एक दिन के लिए सराहना की संपत्ति रखने के लिए एक बड़ा प्रोत्साहन है, उन्हें दीर्घकालिक के रूप में अर्हता प्राप्त करने और अधिमान्य दर के लिए।