विषय - सूची
- अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश तलाक के लिए बनाम स्थानांतरण घटना
- एक योग्य योजना का विभाजन: QDRO
- एक इरा विभाजन: स्थानांतरण हादसा
- इरा आस्तियों के आधार ट्रैकिंग
- लाभार्थी पदनाम
- तल - रेखा
उचित हैंडलिंग यह सुनिश्चित करने में महत्वपूर्ण है कि सही पार्टी किसी भी लागू करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार है। रिटायरमेंट प्लान का प्रकार- अर्थात्, चाहे वह एक इरा हो या योग्य योजना - लागू होने वाले नियमों को निर्धारित करता है।
अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश तलाक के लिए बनाम स्थानांतरण घटना
यहां तक कि अगर आप और आपके पति अपने IRAs में संपत्ति को विभाजित करेंगे और योग्य योजनाओं को ठीक उसी तरह से विभाजित करेंगे, तो प्रत्येक प्रकार के विभाजन पर एक अलग कानूनी शब्द लागू होता है। IRA को "तलाक के लिए स्थानांतरण घटना" नामक एक प्रक्रिया का उपयोग करके विभाजित किया गया है, जबकि 403 (बी) और योग्य योजनाएं, जैसे कि 401 (के), "अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश" (QDRO) के तहत विभाजित हैं।
कई अदालतें दोनों प्रकार के विभाजनों को QDROs के रूप में चिह्नित करके इस अंतर को भ्रमित करती हैं। फिर भी, आपको और आपके पति को स्पष्ट रूप से उस श्रेणी को सीमांकित करने की आवश्यकता है जिसमें आपकी प्रत्येक सेवानिवृत्ति संपत्ति गिर जाती है जब आप अपनी जानकारी न्यायाधीश या मध्यस्थ को प्रस्तुत करते हैं ताकि वे तलाक या अलगाव समझौते में सही ढंग से सूचीबद्ध हों। ऐसा नहीं करने पर अनावश्यक जटिलताएँ पैदा हो सकती हैं।
चाबी छीन लेना
- तलाक के दौरान, जब तक आप उन्हें अदालतों के साथ सही तरीके से फाइल नहीं करते, तब तक रिटायरमेंट खातों के तत्काल विभाजन पर करों का भुगतान करने की उम्मीद नहीं की जाएगी। QDROs, या योग्य घरेलू संबंध आदेश, IRAs नहीं हैं सेवानिवृत्ति खातों के विभाजन का प्रबंधन करें। जिन्हें स्थानांतरण घटनाओं के रूप में वर्गीकृत किया गया है। दो को स्पष्ट करना एक महत्वपूर्ण अंतर है। अक्सर संपत्ति के विभाजन में सहायता के लिए एक वित्तीय विशेषज्ञ को नियुक्त करने के लिए कार्रवाई का सबसे अच्छा कोर्स होता है। यह अनदेखी करना आसान हो सकता है, लेकिन तलाक के दौरान अपने लाभार्थियों को अपडेट करना सुनिश्चित करें।
एक योग्य योजना का विभाजन: QDRO
तलाक लेनदारों या मुकदमों द्वारा जब्ती या लगाव से सुरक्षा के लिए कुछ अपवादों में से एक का गठन करता है जो संघीय कानून योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए जमा करता है। यदि पति या पत्नी एक अर्हताप्राप्त घरेलू संबंध आदेश का उपयोग करते हैं तो तलाक और पृथक्करण योजना मालिक के योग्य पति-पत्नी द्वारा योग्य-योजना परिसंपत्तियों के लगाव की अनुमति देते हैं। इस डिक्री का उपयोग योग्य-सेवानिवृत्ति-योजना परिसंपत्तियों को मालिक और उनके वर्तमान या पूर्व-पति या बच्चों या अन्य आश्रितों के बीच विभाजित करने के लिए किया जाता है।
QDROs तलाक के लिए ट्रांसफर की घटना से मिलते-जुलते हैं, क्योंकि वे कर मुक्त लेनदेन हैं, जब तक कि उन्हें अदालतों और इरा कस्टोडियन को सही ढंग से सूचित नहीं किया गया है। प्राप्त करने वाला पति अपने स्वयं के योग्य योजना में या पारंपरिक या रोथ इरा (जिस स्थिति में हस्तांतरण को एक कर के रूप में दंडित नहीं किया जाएगा) में QDRO परिसंपत्तियों को रोल कर सकता है। आईआरएस द्वारा QDRO के रूप में नहीं समझा गया तलाक के निपटान के लिए एक योग्य योजना के अनुसार कोई भी हस्तांतरण कर और दंड के अधीन है।
एक इरा विभाजन: स्थानांतरण हादसा
प्राप्तकर्ता हस्तांतरण पूर्ण होने पर परिसंपत्तियों का कानूनी स्वामित्व लेगा और फिर भविष्य के किसी भी लेनदेन या वितरण के कर परिणामों के लिए पूरी जिम्मेदारी लेगा। इसका मतलब यह है कि यदि आप अपनी इरा का आधा हिस्सा अपनी जल्द ही होने वाली पूर्व पत्नी को ठीक से लेबल ट्रांसफर घटना के रूप में देने जा रहे हैं, तो उसे अपने खाते से निकाले गए किसी भी वितरण पर कर का भुगतान करना होगा धनराशि मिलने के बाद। आपको उस संपत्ति पर कर नहीं देना होगा जो उसे भेजी गई थी क्योंकि आपने स्थानांतरण घटनाओं के लिए आईआरएस नियमों का पालन किया था।
यह अविश्वसनीय रूप से फायदेमंद हो सकता है - और अच्छी तरह से पैसे के लायक - सेवानिवृत्ति या किसी अन्य प्रकार के वित्तीय खाते के विभाजन में सहायता के लिए वित्तीय पेशेवर को नियुक्त करना।
यदि, हालांकि, आप अपने डिवीजन को पर्याप्त रूप से लेबल करने में विफल रहे हैं, तो आप कर और एक प्रारंभिक वापसी दोनों का जुर्माना देंगे, यदि लागू हो, तो आपके पूर्व-पति को प्राप्त होने वाली पूरी राशि पर। इससे बचने के लिए, स्पष्ट रूप से दोनों डिवीजन प्रतिशत के टूटने और IRA परिसंपत्तियों की डॉलर राशि को हस्तांतरित करने के साथ-साथ हस्तांतरण में शामिल सभी IRA के लिए सभी भेजने और प्राप्त करने वाले खाता संख्याओं को स्पष्ट रूप से सूचीबद्ध करना सुनिश्चित करें।
निर्देश जो आप प्रदान करते हैं, दोनों को भेजने और प्राप्त करने की आवश्यकता है IRA संरक्षक, साथ ही न्यायाधीश और राज्य कानून। यदि न्यायालयों द्वारा विभाजन समझौते को मंजूरी नहीं दी जाती है, तो आईआरएस को आपको एक संशोधित कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता होगी जो आपके द्वारा पूर्व में भेजी गई पूरी राशि को साधारण आय के रूप में रिपोर्ट करता है। इसके अलावा, आपके पूर्व पति-पत्नी को प्राप्त शेष राशि को IRA में नहीं रखा जा सकता है क्योंकि यह एक पात्र स्थानांतरण नहीं था। इसका मतलब यह है कि आपके पूर्व पति उस पैसे पर टैक्स डिफरल का लाभ खो देंगे - और उस नुकसान की भरपाई के लिए आपके पास वापस आ सकते हैं।
इरा आस्तियों के आधार ट्रैकिंग
कुछ योग्य स्थानांतरण घटनाएं एक IRA से की जाती हैं जो आंशिक रूप से nondeductible योगदान के साथ वित्त पोषित की गई हैं। यदि आपके साथ ऐसा है, तो आपको और आपके पूर्व दोनों को आईआरएस के साथ nondeductible योगदान की फाइल राशि और फ़ाइल कर फॉर्म 8606 को जानना होगा और सही ढंग से नॉनडक्टेक्ट मात्रा की गणना करने और रिपोर्ट करने की आवश्यकता होगी।
लाभार्थी पदनाम
अपनी इरा या योग्य-योजना संपत्ति भेजने या प्राप्त करने के बाद, अपने लाभार्थियों को जोड़ना या अपडेट करना सुनिश्चित करें। आपका पूर्व पति शायद उनमें से एक नहीं होगा जब तक कि आपके तलाक की डिक्री की आवश्यकता न हो। (लाभार्थी और जीवन बीमा सहित अपनी अन्य सभी वित्तीय परिसंपत्तियों पर लाभार्थियों को अपडेट करना सुनिश्चित करें।)
तल - रेखा
यदि न्यायालय और IRA और / या योग्य-योजना संरक्षक आपकी डिवीजनों को QDROs के रूप में मान्यता देते हैं या तलाक के लिए घटना को स्थानांतरित करते हैं, तो आपके या आपके पूर्व के लिए कोई कर परिणाम नहीं होंगे। इस मामले में विस्तार पर ध्यान देने से तलाक की प्रक्रिया और अधिक जटिल और महंगी हो सकती है, खासकर अगर बड़ी रकम शामिल है।
