हारा कैसे काम करता है?

विषय - सूची

• कौन एक एचआरए फंड करता है?
• कैसे भाग लें
• प्रतिपूर्ति खर्चे
• प्रतिपूर्ति रसद
• कर लाभ
• एचएसए या एफएसए के साथ एक एचआरए का उपयोग करना
• तल - रेखा

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (एचआरए) एक लाभ है जो कुछ नियोक्ता अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य देखभाल खर्चों में मदद करने के लिए प्रदान करते हैं। वे कंपनियों के लिए इन लागतों के लिए श्रमिकों की प्रतिपूर्ति के लिए एक तरीका है, और योग्य चिकित्सा खर्च के लिए इस्तेमाल होने पर प्रतिपूर्ति आम तौर पर कर-मुक्त होती है।

जनवरी 2020 से शुरू होकर, सरकार नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों को दो नए प्रकार के एचआरए प्रदान करने की अनुमति देगी। पहले को "व्यक्तिगत कवरेज एचआरए" कहा जाता है और कंपनियां केवल तभी पेशकश कर सकती हैं जब वे समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं करते हैं।

कर्मचारी इन एचआरए का उपयोग अपने स्वयं के व्यापक स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए प्रीटैक्स डॉलर के साथ या तो स्वास्थ्य बीमा एक्सचेंज पर या बंद कर सकते हैं। व्यक्तिगत कवरेज एचआरए कर्मचारियों को योग्य स्वास्थ्य खर्चों जैसे प्रतिपूर्ति और कटौती के लिए भी प्रतिपूर्ति कर सकता है।

यह नियोक्ताओं पर निर्भर है कि कर्मचारियों के व्यक्तिगत कवरेज एचआरए में कितना योगदान दिया जाए, सिवाय इसके कि कर्मचारियों के एक ही वर्ग के सभी कर्मचारियों को समान योगदान प्राप्त होना चाहिए। श्रमिक जो पुराने हैं या जिनके आश्रित हैं वे अधिक प्राप्त कर सकते हैं।

नए नियमों के तहत, नियोक्ता जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश जारी रखते हैं, वे दूसरे नए प्रकार की भी पेशकश कर सकते हैं: "लाभ वाले एचआरए को छोड़कर।" ये योजना कर्मचारियों को प्रति वर्ष $ 1, 800 तक योग्य चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति करती है। समूह स्वास्थ्य बीमा कवरेज में गिरावट आने पर भी कर्मचारी एक अपवादित लाभ HRA में नामांकन कर सकते हैं, लेकिन वे व्यापक स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए धन का उपयोग नहीं कर सकते हैं। हालांकि, वे अल्पकालिक स्वास्थ्य बीमा, दंत चिकित्सा और दृष्टि प्रीमियम और योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग कर सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• जनवरी 2020 से शुरू होकर, सभी आकार के नियोक्ता समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश के बजाय व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा योजनाओं को खरीदने की लागत के लिए अपने कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति करने की पेशकश कर सकते हैं। यह प्रतिपूर्ति व्यवस्था, जिसे व्यक्तिगत कवरेज HRAs कहा जाता है, कर्मचारियों को योग्य चिकित्सा के लिए वापस भुगतान भी कर सकता है। सिक्कों की आपूर्ति और कटौती जैसे खर्च। जो ग्राहक समूह कवरेज की पेशकश जारी रखते हैं, वे अपने कर्मचारियों को योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए कर्मचारियों को प्रतिपूर्ति के लिए HRAs को छोड़कर लाभ प्रदान कर सकते हैं, लेकिन व्यापक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए नहीं।

कौन एक एचआरए फंड करता है?

HRAs को पूरी तरह से नियोक्ता के पैसे से वित्त पोषित किया जाता है। एक एचआरए एक खाता नहीं है (हालांकि आप इसे गलती से उस तरह से देख सकते हैं)। यह कर्मचारी और नियोक्ता के बीच प्रतिपूर्ति व्यवस्था है। कर्मचारी शेष राशि का निवेश नहीं कर सकते हैं और यह ब्याज अर्जित नहीं करता है। यदि आप HRA में भाग लेते हैं, तो आपको अपने पेचेक से कोई कटौती नहीं दिखाई देगी।

इसके बजाय, आपका नियोक्ता यह तय करता है कि मासिक या वार्षिक आधार पर आपको स्वास्थ्य देखभाल की लागतों की प्रतिपूर्ति करने के लिए कितना तैयार है। यदि आपके पास अभी भी वर्ष के अंत में एक संतुलन है, तो यह अगले वर्ष तक लुढ़क सकता है जब तक आपका नियोक्ता एचआरए की पेशकश जारी रखता है और आप भाग लेना जारी रखते हैं, लेकिन यह भी नहीं हो सकता है: यह निर्णय आपके नियोक्ता पर निर्भर है, भी।

कैसे भाग लें

एचआरए में भाग लेने के लिए, आपको अपने नियोक्ता के खुले नामांकन की अवधि के दौरान ऑप्ट-इन करना होगा। यदि आपके पास एक योग्य जीवन घटना है, तो आप खुले नामांकन के बाहर साइन अप कर सकते हैं। आपके नियोक्ता के स्वास्थ्य बीमा योजना में भाग लेने वाले पति / पत्नी और बच्चों को भी एचआरए के माध्यम से प्रतिपूर्ति की जा सकती है। दुर्भाग्य से, यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप HRA का उपयोग नहीं कर सकते।

प्रतिपूर्ति खर्चे

यह आपके नियोक्ता पर निर्भर है कि आप किन खर्चों की प्रतिपूर्ति करेंगे। खर्च आईआरएस प्रकाशन 502 में सूचीबद्ध एक योग्य चिकित्सा व्यय होना चाहिए, लेकिन आपका नियोक्ता एक संकीर्ण सूची का उपयोग कर सकता है। सामान्य तौर पर, कर्मचारी योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए प्रतिपूर्ति के लिए एक एचआरए का उपयोग कर सकते हैं जो उनके स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान नहीं करता है, जैसे कि चिकित्सा और फार्मेसी खर्च जो उन्हें कटौती योग्य होने से पहले जेब से बाहर भुगतान करना होगा, साथ ही बैठक के बाद लागू होने वाला एक सिक्का एक घटाया हुआ।

योग्य चिकित्सा व्यय में बीमार होने पर डॉक्टर से मिलने, एक्स-रे करवाने या सर्जरी करवाने जैसी लागतें शामिल हैं। दंत चिकित्सा और दृष्टि व्यय आमतौर पर योग्य होते हैं, जैसे कि कुछ अधिक-से-अधिक काउंटर आइटम, जैसे कि मधुमेह-परीक्षण एड्स, रक्तचाप-मॉनिटर और संपर्क-लेंस समाधान।

नियोक्ता आपको आईआरएस की अनुमति नहीं देने वाली चीजों के लिए एचआरए फंड का उपयोग करने की अनुमति नहीं दे सकते हैं। आप ओवर-द-काउंटर दवाओं के लिए एक एचआरए का उपयोग नहीं कर सकते हैं जब तक कि आपके डॉक्टर ने उनके लिए पर्चे न लिखे हों। आपके एचआरए भागीदारी प्रभावी होने से पहले या एक अलग वर्ष से लागत के लिए आपके द्वारा खर्च की गई प्रतिपूर्ति के लिए भी आप एचआरए का उपयोग नहीं कर सकते।

$ 14, 862

2018 में एक परिवार के लिए प्रीमियम को कवर करने के लिए एक एचआरए में औसत नियोक्ता का योगदान; एक व्यक्ति के लिए औसत नियोक्ता का योगदान $ 5, 648 था।

प्रतिपूर्ति रसद

अक्सर, आपका एचआरए प्रशासक आपके दावे को स्वचालित रूप से सत्यापित करने में सक्षम होगा, लेकिन कभी-कभी आपको अपने दावे को प्रमाणित करने के लिए अपने स्वास्थ्य सेवा प्रदाता से एक आइटम का बिल जमा कराना होगा। कायदे से, कोई भी खर्च प्रतिपूर्ति करने के लिए बहुत छोटा नहीं है, लेकिन आपके नियोक्ता को आपको चेक जारी करने से पहले प्रतिपूर्ति खर्चों की न्यूनतम राशि जमा करने की आवश्यकता हो सकती है।

आपका नियोक्ता चुनता है कि वह योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए आपको प्रतिपूर्ति कैसे करेगा। आपको एक डेबिट कार्ड प्राप्त हो सकता है ताकि आप अपने खर्चों का भुगतान आवश्यकतानुसार कर सकें, या आपको भुगतान करना पड़ सकता है, तो प्रतिपूर्ति का अनुरोध करें। कुछ योजनाएं आपके डॉक्टर को सीधे प्रतिपूर्ति करेंगी, इसलिए आपको डेबिट कार्ड का उपयोग करने या अपने पैसे वापस पाने की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है।

अधिकतम आप प्रति वर्ष प्रतिपूर्ति की जा सकती है जो भी आपका नियोक्ता तय करता है। कैसर फैमिली फाउंडेशन के 2018 एम्प्लॉयर हेल्थ बेनिफिट्स सर्वे के अनुसार एकल कर्मचारियों को प्रीमियम के लिए कवर करने के लिए एचआरए में औसत नियोक्ता का योगदान 5, 648 डॉलर और परिवार के कवरेज के लिए $ 14, 862 का औसत योगदान था। एम्प्लॉयर हेल्थ बेनेफिट्स सर्वे ने कहा कि एकल के लिए अतिरिक्त $ 1, 149 और परिवारों के लिए $ 2, 288 का योगदान है। योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए। यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप समाप्त होने पर सीमित अवधि के भीतर अपने एचआरए में शेष राशि खर्च करने में सक्षम हो सकते हैं।

कर लाभ

आपको अपने कर रिटर्न पर HRA में अपनी भागीदारी की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। आपके नियोक्ता को एक एचआरए के माध्यम से चिकित्सा खर्चों के लिए आपको प्रतिपूर्ति करने के लिए तैयार किया जाता है, जिसे कर योग्य आय नहीं माना जाता है, और न ही वास्तविक राशि की प्रतिपूर्ति की जाती है, जब तक कि आप आईआरएस और आपके नियोक्ता द्वारा परिभाषित योग्य चिकित्सा खर्चों की ओर पैसा लगाते हैं।

कर-मुक्त वितरण के अपवाद कुछ स्थितियों में लागू होते हैं: यदि आपका नियोक्ता वर्ष के अंत में या आपके द्वारा नौकरी छोड़ने पर आपके अप्रयुक्त प्रतिपूर्ति का भुगतान करता है, तो धन को कर योग्य आय माना जाएगा। चूंकि इसका उपयोग आपको योग्य चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति के लिए नहीं किया जा रहा है, इसलिए इसे साधारण आय माना जाता है।

एचएसए या एफएसए के साथ एक एचआरए का उपयोग करना

क्या आप एचएसए या एफएसए के साथ एचआरए जोड़ सकते हैं? उस प्रश्न का उत्तर देने से पहले, इन दो अन्य योगों के अर्थ को समझना महत्वपूर्ण है। यहाँ एक त्वरित अनुस्मारक है, क्योंकि स्वास्थ्य बीमा शर्तें भ्रामक हो सकती हैं:

• HSAs स्वास्थ्य बचत खाते हैं, जिनका उपयोग उच्च-कटौती योग्य स्वास्थ्य योजना (HDHP) के साथ किया जाना चाहिए। योगदान नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों से आ सकता है, शेष राशि को साल-दर-साल निवेश और लुढ़काया जा सकता है, और जब आप नौकरी बदलते हैं तो खाता आपके साथ चलता है। (ये खाते सेवानिवृत्ति बचत वाहनों के रूप में भी उपयोगी हो सकते हैं।) FSAs लचीले व्यय खाते हैं (जिन्हें लचीली व्यय व्यवस्था भी कहा जाता है), जिनका एचडीएचपी के साथ उपयोग नहीं किया जाना है। योगदान केवल कर्मचारी पेरोल कटौती से आते हैं और शेष राशि का निवेश नहीं किया जा सकता है और ब्याज नहीं मिलता है। वर्तमान योजना वर्ष में एफएसए फंड का उपयोग किया जाना चाहिए, हालांकि कुछ नियोक्ता शेष राशि को रोल अप करने के लिए या कर्मचारियों को शेष राशि का उपयोग करने के लिए अगले वर्ष की शुरुआत में अनुग्रह अवधि देने की अनुमति देते हैं। जब आप नौकरी बदलते हैं, तब भी एफएसए आपके साथ नहीं जाते हैं।

ज्यादातर मामलों में, आप स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) के साथ HRA का उपयोग नहीं कर सकते हैं। हालांकि, एचआरए और एफएसए दोनों होना संभव है। यदि आप ऐसा करते हैं, तो महान-यह और भी अधिक अघोषित आय है जिसका उपयोग आप चिकित्सा खर्चों के लिए कर सकते हैं। आप 2019 में एक FSA के लिए $ 2, 700 तक का योगदान कर सकते हैं, और आपका नियोक्ता आपके पेचेक से उस पैसे को ले जाएगा।

सवाल यह है कि यदि आपके पास एक एचआरए और एफएसए दोनों हैं, तो आपको दिए गए चिकित्सा व्यय का भुगतान करने के लिए किस खाते का उपयोग करना चाहिए? यदि एक व्यय केवल एक खाते या दूसरे द्वारा कवर किया जाता है, तो आपके पास आपका जवाब होगा। यदि यह किसी भी खाते से भुगतान करने के योग्य है, तो आपको अपने नियोक्ता के नियमों को जानना होगा कि कौन सा खाता पहले भुगतान करता है। यह शायद बिना कहे चला जाता है, लेकिन आप दोनों खातों से एक ही खर्च के लिए डबल-डुबकी नहीं लगा सकते हैं।

तल - रेखा

यदि आपका नियोक्ता आपको समूह स्वास्थ्य बीमा के एवज में एक व्यक्तिगत कवरेज एचआरए नामक एक नए प्रकार का एचआरए प्रदान करता है, तो आप उस प्रीमियम के लिए कर-मुक्त प्रतिपूर्ति प्राप्त करेंगे, जो आप एक्सचेंज में खरीद या बंद किए गए व्यापक स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करते हैं। आप योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए भी प्रतिपूर्ति प्राप्त कर सकते हैं, जैसे कि आपके कटौती योग्य मिलने से पहले आपके द्वारा भुगतान किए गए सिक्के और आपके द्वारा भुगतान किए गए बिल।

एचआरए एक नियोक्ता से दूसरे में काफी भिन्न हो सकते हैं कि वे कितना कवरेज प्रदान करते हैं और किन खर्चों की प्रतिपूर्ति की जाएगी। इसलिए जब इस लेख ने क्या उम्मीद की जाए, इसका एक विस्तृत अवलोकन प्रदान किया है, तो आप विवरण प्राप्त करने के लिए अपने एचआरए के नियोक्ता के सारांश योजना विवरण को पढ़ना चाहेंगे।