हमें विदेशी अचल संपत्ति पर कर कटौती करना

अधिक से अधिक अमेरिकी छुट्टी के घरों, किराये की आय संपत्तियों और सेवानिवृत्ति के दौरान बसने के स्थानों के लिए विदेशों में देख रहे हैं - चाहे वह पांच या 30 साल दूर हो। विदेशों में संपत्ति रखने के कर लाभ कुछ अपवादों के साथ संयुक्त राज्य में स्वामित्व के समान हैं।

चाबी छीन लेना

• यदि आप विदेशों में अपनी संपत्ति रखते हैं, तो आपके अमेरिकी कर लाभ इस बात पर निर्भर करते हैं कि आप संपत्ति का उपयोग कैसे करते हैं। आप बंधक ब्याज में कटौती कर सकते हैं - लेकिन संपत्ति कर नहीं - यदि संपत्ति व्यक्तिगत उपयोग के लिए है। यदि आप कोई किराये की आय प्राप्त करते हैं, तो नियम कितने पर निर्भर करते हैं दिन आप व्यक्तिगत बनाम किराये के उपयोग के लिए घर का उपयोग करते हैं।

संपत्ति कर मालिकों को अमेरिकी कर कानून से मिलने वाले लाभ इस बात पर निर्भर करते हैं कि वे संपत्ति का उपयोग कैसे करते हैं। यदि आप घर में रहते हैं, उदाहरण के लिए, आप आम तौर पर बंधक ब्याज में कटौती कर सकते हैं। यदि आप किराये की आय के लिए संपत्ति का उपयोग करते हैं, तो आप संपत्ति को बनाए रखने से संबंधित बंधक और संपत्ति और देयता बीमा, मरम्मत और रखरखाव की लागत, और स्थानीय और लंबी दूरी की यात्रा के खर्च सहित कई अन्य खर्चों में कटौती कर सकते हैं।

यह देखने के लिए पढ़ें कि अमेरिकी कर कानून विदेशी संपत्ति के स्वामित्व के साथ-साथ संपत्ति बेचने के कर निहितार्थ का कैसे इलाज करते हैं।

व्यक्तिगत उपयोग के लिए संपत्ति

प्राथमिक निवास की तरह, आप उपयोगिताओं, रखरखाव, या बीमा जैसे खर्चों को नहीं लिख सकते हैं जब तक कि आप घर कार्यालय कटौती का दावा करने में सक्षम न हों।

जबकि बंधक ब्याज कटौती समान है चाहे घर अमेरिका में हो या विदेश में, संपत्ति कर अलग तरीके से काम करते हैं। टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के तहत, अब आप विदेशी संपत्ति पर संपत्ति कर नहीं काट सकते हैं।

किराये की संपत्ति

यदि आप संपत्ति पर किराये की आय प्राप्त करते हैं तो कर नियम अधिक जटिल हैं। अलग-अलग नियम लागू होते हैं, किराये के उपयोग के बजाय आप कितने दिनों के लिए घर का उपयोग करते हैं। सामान्य तौर पर, आप दो श्रेणियों में से एक में गिरेंगे:

1. आप 14 दिनों या उससे कम समय के लिए घर किराए पर लेते हैं, और आप संपत्ति का उपयोग 14 दिन या उससे अधिक कुल दिनों के 10% किराए पर करते हैं । आप आईआरएस को उस आय की रिपोर्ट किए बिना प्रत्येक वर्ष दो सप्ताह (14 रात) तक किसी और को घर किराए पर दे सकते हैं। यहां तक ​​कि अगर आप इसे प्रति रात $ 5, 000 के लिए किराए पर लेते हैं, तो आपको किराये की आय की रिपोर्ट करने की ज़रूरत नहीं है, जब तक कि आपने 14 दिनों से अधिक के लिए किराए पर नहीं लिया हो। घर को एक व्यक्तिगत निवास माना जाता है, जो आपको मानक दूसरे-घरेलू नियमों के तहत बंधक ब्याज में कटौती करने की अनुमति देता है, लेकिन किराये के नुकसान या खर्चों को नहीं। आप घर को 15 या अधिक दिनों के लिए किराए पर लेते हैं और 14 दिनों से कम या 10% उन दिनों के लिए उपयोग करते हैं, जब घर किराए पर लिया गया था। इस मामले में, आईआरएस घर के किराये की संपत्ति पर विचार करता है, और किराये की गतिविधियों को एक व्यवसाय के रूप में देखा जाता है। ध्यान रखें: यदि आपके परिवार का कोई सदस्य घर का उपयोग करता है (यानी आपके पति या पत्नी, भाई-बहन, माता-पिता, दादा-दादी, बच्चे और नाती-पोते), तो यह एक निजी दिन के रूप में गिना जाता है जब तक कि आप उचित किराये की कीमत नहीं लेते। आपको आईआरएस को सभी किराये की आय की रिपोर्ट करनी चाहिए, लेकिन अच्छी खबर यह है कि यह आपको किराये के खर्चों में कटौती करने की अनुमति देता है, जैसे कि बंधक ब्याज, विदेशी संपत्ति कर, विज्ञापन खर्च, बीमा प्रीमियम, उपयोगिताओं और संपत्ति प्रबंधकों को भुगतान की गई फीस। घर में किराये की संपत्ति और विदेश में एक के बीच एक उल्लेखनीय अंतर: घरेलू आवासीय संपत्तियों के लिए मौजूदा 27.5 वर्षों के बजाय विदेश में आपकी संपत्ति 40 साल की अवधि से कम है। किसी भी स्थिति में, आप केवल संरचना (भवन) के मूल्य को कम करते हैं; भूमि मूल्यह्रास योग्य नहीं है।

संपत्ति बेचना

यूएस धारा 1031 आपको एक विदेशी संपत्ति को केवल दूसरी विदेशी संपत्ति के साथ बेचने और बदलने की अनुमति देता है।

हालांकि, घरेलू बनाम विदेशी संपत्ति के कर उपचार में एक महत्वपूर्ण अंतर यह है कि अमेरिका में संपत्ति को विदेशों में किसी भी संपत्ति की तरह नहीं माना जाता है। यूएस सेक्शन 1031 केवल घरेलू-घरेलू, और विदेशी-से-विदेशी, एक्सचेंजों की अनुमति देता है।

अमेरिका के बाहर किसी भी संपत्ति को अमेरिका के बाहर किसी अन्य समान संपत्ति के समान माना जाता है, इसलिए उस मामले के लिए पनामा, या इक्वाडोर या कोस्टा रिका में किसी अन्य के लिए पनामा में 1031 घर का आदान-प्रदान करना संभव है। यह सिर्फ अमेरिका में किसी भी संपत्ति के साथ की तरह नहीं माना जाएगा

दोहरी कर - प्रणाली

भुगतान किए गए किसी भी किराये की आय कर के लिए एक कर क्रेडिट लेने के अलावा, आप संपत्ति बेचने और विदेशी देश में पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने पर विदेशी कर क्रेडिट का दावा भी कर सकते हैं।

तल - रेखा

जब आप विदेश में खरीदते हैं, तो आपको योजना और विवरण के साथ अतिरिक्त देखभाल करने की आवश्यकता होती है। कई देशों में नियम और कानून हैं कि कौन संपत्ति के मालिक हो सकते हैं, और इसका उपयोग कैसे किया जा सकता है। यदि आप विदेशों में घर खरीदते हैं, तो सुनिश्चित करें कि लेनदेन आयोजित किया जाता है ताकि यह आपके संपत्ति अधिकारों की रक्षा करे। यूएस में, होमबॉयर्स को संपत्ति का शीर्षक मिलता है; यह अंतर सभी देशों में स्पष्ट नहीं है।

यह भी ध्यान रखें कि एक विदेशी संपत्ति के मालिक के रूप में, आपको अपनी सटीक स्थिति के आधार पर, कई अमेरिकी कर फॉर्म भरने की आवश्यकता हो सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आप विदेश में अपना घर किराए पर लेते हैं और किराया जमा करने के लिए बैंक खाता खोलते हैं, तो आपको अपने सभी खातों का कुल मूल्य 10, 000 डॉलर या अधिक होने पर एफबीएआर (विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट) फॉर्म दाखिल करना होगा। कैलेंडर वर्ष का दिन।"

अन्य रूपों में फॉर्म 5471 शामिल हैं - कुछ विदेशी निगमों के सम्मान के साथ अमेरिकी व्यक्तियों की सूचना वापसी (यदि आपकी संपत्ति एक विदेशी निगम में आयोजित की जाती है); और फॉर्म 8858 - विदेशी अपमानित संस्थाओं के सम्मान के साथ अमेरिकी व्यक्तियों की सूचना वापसी (यदि आपकी अपतटीय संपत्ति एक विदेशी एलएलसी में आयोजित की जाती है)।

क्योंकि विदेशी संपत्ति स्वामित्व और कर कानून जटिल हैं और समय-समय पर बदलते रहते हैं, अमेरिका और विदेशों दोनों में योग्य कर लेखाकार और / या रियल एस्टेट अटॉर्नी के साथ परामर्श करके अपनी रक्षा करें।