प्रभावी कर दर परिभाषा

विषय - सूची

• प्रभावी कर दर क्या है?
• कैसे प्रभावी टैक्स दर काम करता है
• सीमांत बनाम प्रभावी कर की दर
• एक प्रभावी कर दर का एक उदाहरण

प्रभावी कर दर क्या है?

प्रभावी कर दर एक निगम या एक व्यक्ति द्वारा भुगतान की गई औसत कर दर है। व्यक्तियों के लिए प्रभावी कर दर वह औसत दर है जिस पर उनकी अर्जित आय, जैसे मजदूरी, और अनर्जित आय, जैसे स्टॉक लाभांश, पर कर लगाया जाता है। एक निगम के लिए प्रभावी कर की दर वह औसत दर है जिस पर उसके पूर्व-कर मुनाफे पर कर लगाया जाता है, जबकि वैधानिक कर दर कानून द्वारा स्थापित कानूनी प्रतिशत है।

प्रभावी कर की दर

कैसे प्रभावी टैक्स दर काम करता है

एक व्यक्ति की प्रभावी कर दर की गणना उनके 1040 फॉर्म की कुल संख्या 16 पर विभाजित करके की जाती है, "कुल कर, " उस फॉर्म की पंक्ति 11 (बी) की संख्या से, "कर योग्य आय।" निगमों के लिए, करों से पहले कंपनी की कमाई से कुल कर खर्चों को विभाजित करके प्रभावी कर दर की गणना की जाती है।

एक व्यक्ति या निगम की प्रभावी कर दर आम तौर पर उनके सीमांत कर की दर से कम होती है।

इसलिए, सूत्र के रूप में व्यक्त, व्यक्तियों और निगमों के लिए प्रभावी कर दरें (ETR) इस तरह दिखती हैं:

एक व्यक्ति के लिए: ETR = कुल कर individual कर योग्य आय

एक निगम के लिए: ETR = कुल कर es कर से पहले की कमाई

प्रभावी कर की दर आम तौर पर केवल संघीय आयकरों को संदर्भित करती है और राज्य और स्थानीय आय करों, बिक्री करों, संपत्ति करों, या किसी अन्य व्यक्ति के करों का भुगतान नहीं कर सकती है। अपनी समग्र प्रभावी कर दर निर्धारित करने के लिए, व्यक्ति अपने कुल कर बोझ को जोड़ सकते हैं और अपनी कर योग्य आय से विभाजित कर सकते हैं। दो या दो से अधिक व्यक्तियों की प्रभावी कर दरों की तुलना करने की कोशिश करते समय यह गणना उपयोगी हो सकती है, या एक विशेष व्यक्ति करों में भुगतान कर सकता है यदि वे उच्च-कर बनाम कम-कर राज्य में रहते थे - कई लोगों की सोच के लिए एक विचार सेवानिवृत्ति में स्थानांतरित करने के बारे में।

चाबी छीन लेना

• प्रभावी कर की दर उनकी कर योग्य आय के प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करती है जिसे व्यक्तियों को करों में भुगतान करना पड़ता है। निगमों में, प्रभावी कॉर्पोरेट कर दर वह दर है जो वे अपने पूर्व-कर मुनाफे पर भुगतान करते हैं। प्रभावी कर दर आमतौर पर केवल संघीय आयकर के लिए संदर्भित होती है, लेकिन इसकी गणना किसी व्यक्ति या कंपनी के कुल कर बोझ को दर्शाने के लिए की जा सकती है।

सीमांत बनाम प्रभावी कर की दर

प्रभावी कर दर किसी व्यक्ति या निगम की अपनी सीमांत कर दर की तुलना में समग्र कर देयता का अधिक सटीक प्रतिनिधित्व है और यह आमतौर पर कम है। सीमांत बनाम प्रभावी कर दर पर विचार करते समय, ध्यान रखें कि सीमांत कर की दर उच्चतम कर ब्रैकेट को संदर्भित करती है जिसमें उनकी आय गिरती है।

एक स्नातक या प्रगतिशील आयकर प्रणाली में, संयुक्त राज्य अमेरिका में एक की तरह, आय में अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है जो आय के रूप में बढ़ती है कुछ सीमाएं। एक ही ऊपरी सीमांत कर ब्रैकेट में आय वाले दो व्यक्ति या कंपनियां बहुत अलग प्रभावी कर दरों के साथ समाप्त हो सकती हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि उनकी आय शीर्ष ब्रैकेट में कितनी थी।

एक प्रभावी कर दर का एक उदाहरण

उदाहरण के लिए, एक स्नातक कर प्रणाली की कल्पना करें जहां $ 100, 000 के तहत आय पर 10% कर लगाया जाता है, $ 100, 000 और $ 300, 000 के बीच की आय पर 15% कर लगाया जाता है और $ 300, 000 से अधिक की आय पर 25% कर लगाया जाता है। अब उन दो व्यक्तियों पर विचार करें, जो दोनों 25% के ऊपरी कर ब्रैकेट में आते हैं, हालांकि एक की कर योग्य आय $ 500, 000 थी, जबकि दूसरे की कर योग्य आय $ 360, 000 थी।

दोनों व्यक्ति अपनी पहली $ 100, 000 आय, या $ 10, 000 पर 10% का भुगतान करेंगे। दोनों तब $ 100, 000 और $ 300, 000, या $ 30, 000 ($ 200, 000 के 15%) के बीच अपनी आय पर 15% प्रतिशत का भुगतान करेंगे।

अंत में, दोनों $ 300, 000 की सीमा से अधिक की कमाई पर 25% का भुगतान भी करेंगे। कर योग्य आय में $ 360, 000 वाले व्यक्ति के लिए, यह $ 15, 000 ($ 60, 000 का 25%) पर आएगा। लेकिन कर योग्य आय में $ 500, 000 वाले व्यक्ति के लिए, कर $ 50, 000 ($ 200, 000 का 25%) होगा। उनकी कुल कर देयता क्रमशः $ 55, 000 और $ 90, 000 होगी।

हालांकि दोनों व्यक्ति कह सकते हैं कि वे 25% ब्रैकेट में हैं, उच्च आय वाले व्यक्ति की प्रभावी कर दर 18% है (आय में $ 500, 000 से विभाजित कर में $ 90, 000), जबकि दूसरे की प्रभावी कर दर 15.3% ($ 55, 000) है $ 360, 000 से विभाजित)।