आपके इरा निवेशों पर घाटे को कम करना

हम सभी आशा करते हैं कि हमारे निवेश से लाभदायक लाभ होगा। लेकिन अगर वे नहीं करते हैं, तो नुकसान के लिए एक कर कटौती लेने की सांत्वना है। नियमित कर योग्य निवेश खातों में, पूंजीगत नुकसान की रिपोर्ट करना बहुत सरल और सीधा है। हालांकि, IRAs में निवेश पर नुकसान का दावा केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ कड़े आवश्यकताएं पूरी हों।

चाबी छीन लेना

• IRA निवेश पर पूंजी हानि का दावा करने के लिए, आपको उस खाते को खाली करना होगा - साथ ही उसी प्रकार (जैसे, पारंपरिक या रोथ) के किसी भी अन्य IRA के साथ। आप अपने पारंपरिक IRA नुकसान की भरपाई केवल तभी कर सकते हैं जब आपके द्वारा वापस लिया गया कुल बैलेंस इससे कम हो। बाद की कर राशियाँ, या आधार- यानी, आय, रोलओवर, और गैर-घटाया गया अंशदान। एआरए समायोजित सकल आय के 2% तल पर एक विविध आइटम कटौती के रूप में सूचित किए जाते हैं।

निकासी के दावों के लिए शेष राशि को वापस लेना

इरा निवेश पर नुकसान का दावा करने के लिए, आपको एक ही प्रकार के अपने सभी इरा से पूरे शेष राशि को वापस लेना होगा। उदाहरण के लिए, यदि नुकसान पारंपरिक, SEP या SIMPLE IRA में हुआ है, तो आपको अपने सभी पारंपरिक, SEP और SIMPLE IRAs (बाद में सामूहिक रूप से पारंपरिक IRAs के रूप में संदर्भित) से शेष राशि वापस लेनी होगी। यदि रोथ IRA में नुकसान हुआ है, तो आपको अपने टैक्स रिटर्न पर नुकसान को शामिल करने के लिए अपने सभी रोथ IRA से शेष राशि वापस लेनी चाहिए।

पारंपरिक इरा नुकसान

आप अपने पारंपरिक इरा घाटे को तभी काट सकते हैं जब आपके द्वारा वापस लिया गया कुल बैलेंस आपके पारंपरिक आईआरए में कर-राशि (आधार राशि) से कम हो। आपके IRA आधार को योग्य योजनाओं, 403 (बी) खातों और 457 (बी) योजनाओं के बाद के कर योग्य राशि के बाद के योगदान और रोलओवर के लिए जिम्मेदार ठहराया गया है।

अपने पारंपरिक IRAs से निकलने वाली राशियों का आधार निर्धारित करने के लिए आपको IRS फॉर्म 8606 फाइल करना होगा। फॉर्म 8606 भी आईआरएस को इंगित करने का कार्य करता है कि आपकी निकासी का कौन-सा हिस्सा टैक्स-अमाउंट के लिए जिम्मेदार है और वह राशि जो आपके टैक्स रिटर्न पर नुकसान के रूप में क्लेम करने योग्य है। फॉर्म 8606 और इसके साथ निर्देश www.irs.gov पर उपलब्ध हैं।

• उदाहरण 1 2019 की शुरुआत में, टिम का कुल पारंपरिक IRA बैलेंस $ 20, 000 है, जिसमें से $ 15, 000 को कर-राशि के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। 31 दिसंबर, 2019 तक टिम के पारंपरिक आईआरए में निवेश में $ 8, 000 का नुकसान हुआ, जिससे उसका शेष $ 12, 000 हो गया। यह राशि $ 15, 000 की आधार राशि से कम है, इसलिए टिम अपने कुल पारंपरिक इरा संतुलन को वापस लेने पर नुकसान का दावा करने के योग्य हो सकते हैं। उनकी कटौती शेष राशि ($ 12, 000) और उनके आधार के बीच अंतर होगी।

यहां बताया गया है कि कटौती कैसे निर्धारित की जाती है: $ 20, 000 (जनवरी 5 पारंपरिक आईआरए शेष) - $ 8, 000 (वर्ष में घाटा) = $ 12, 000 (दिसंबर 31 पारंपरिक आईआरए शेष) $ 15, 000 (आधार राशि) - $ 12, 000 (दिसंबर 31 के लिए शेष) = $ 3, 000 (पारंपरिक इरा नुकसान के लिए कटौती)।

रोथ इरा नुकसान

रोथ इरा पर समान नियम लागू होते हैं: आपके टैक्स रिटर्न पर रोथ इरा के नुकसान का दावा करने की अनुमति केवल तभी दी जाती है जब आपके रोथ इरा के कुल शेष राशि को वापस ले लिया जाता है और वापस ली गई राशि आपके रोथ इरा में आधार से कम होती है।

उदाहरण 2 2019 की शुरुआत में, टिम के रोथ इरा संतुलन $ 10, 000 हैं, जिनमें से $ 6, 000 को कमाई के लिए और $ 4, 000 को योगदान के लिए जिम्मेदार ठहराया जाता है। चूंकि रोथ इरा योगदान गैर-कटौती योग्य हैं, सभी योगदानों को कर राशि (आधार राशि) के बाद माना जाता है। 2019 के दौरान टिम के रोथ इरा निवेश में $ 2, 000 का नुकसान हुआ, जिससे उनका शेष 8, 000 डॉलर हो गया। यह राशि $ 4, 000 की आधार राशि से अधिक है; यदि टिम अपने पूरे रोथ इरा बैलेंस को वापस लेता है, तो वह अपने कर रिटर्न पर नुकसान को शामिल नहीं कर पाएगा: $ 10, 000 (जनवरी 5 रोथ इरा बैलेंस) - $ 2, 000 (नुकसान) = $ 8, 000 (31 दिसंबर शेष) $ 4, 000 (आधार राशि) - $ 8, 000 (31 दिसंबर को शेष राशि) = - $ 4, 000 (कोई कटौती नहीं)।

नुकसान का दावा

करदाता नुकसान का दावा कर सकते हैं एक विविध मद में कटौती, 2% -ऑफ़-समायोजित-सकल-आय सीमा के अधीन है जो अनुसूची ए, फॉर्म 1040 पर कुछ विविध विविध कटौती पर लागू होता है। इस तरह के किसी भी नुकसान को उद्देश्यों के लिए कर योग्य आय में जोड़ा जाता है। वैकल्पिक न्यूनतम कर की गणना। डेथ एंथोनी, सीएफपी®, आरएमए®, एंथोनी कैपिटल, एलएलसी, ब्रूमफिल्ड, कोलो के अध्यक्ष और पोर्टफोलियो मैनेजर कहते हैं, "अगर आप 10% प्रारंभिक वितरण दंड से बचने के लिए 59 avoid से अधिक उम्र के हैं, तो डिडक्टिंग इरा नुकसान सबसे अच्छा है।"

तल - रेखा

अपने इरा शेष को वापस लेने का निर्णय लेने से पहले अपने वित्तीय सलाहकार और कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें, खासकर अगर निकासी करने का एकमात्र उद्देश्य आपके कर रिटर्न पर नुकसान का दावा करना है। आपका कर पेशेवर यह निर्धारित करने में सक्षम होगा कि आप नुकसान का दावा करने के योग्य हैं या नहीं। और आपके वित्तीय सलाहकार को यह निर्धारित करने में आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके सभी इरा शेषों को वापस लेने के लिए वित्तीय समझ में आता है। एक बार जब वे आपके इरा से बाहर हो जाते हैं, तो वे अब कर-रहित (पारंपरिक इरा खातों के लिए) या कर-मुक्त (रोथ्स के लिए) बढ़ने में सक्षम नहीं होंगे। जब आप कर-आस्थगित या कर-मुक्त विकास का आनंद लेना जारी रखते हैं, तो उन्हें आपके IRA में होने वाले नुकसानों को ठीक करने की आपकी संभावनाओं का विश्लेषण करना चाहिए।

एक विकल्प के रूप में, "एक सलाहकार आपको अन्य कटौती खोजने में मदद कर सकता है जो आपको इस बारे में पता नहीं हो सकता है कि आप अपनी योजनाओं में शामिल कर सकते हैं, जैसे धर्मार्थ योगदान, कर गुच्छी और सलाहकार शुल्क, " एंथनी कहते हैं।