एटफ्स के साथ टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग का पूरा गाइड

विषय - सूची

• टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग समझाया
• वाश-सेल नियम
• ETF के साथ हार्वेस्टिंग हार
• कर प्रभाव
• कर नुकसान की सीमाएं
• तल - रेखा

सफलतापूर्वक एक धन पैदा करने वाले पोर्टफोलियो के निर्माण में सिर्फ सही निवेश लेने से अधिक शामिल है। स्मार्ट निवेशक इस बात पर भी ध्यान देते हैं कि करों के संबंध में लाभ और हानि उनकी निचली रेखा को कैसे प्रभावित करते हैं।

लघु और दीर्घकालिक कर देयता के प्रबंधन के लिए कर नुकसान की कटाई एक उपयोगी उपकरण हो सकता है। एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) को टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग रणनीति में शामिल करने से कुछ फायदे मिलते हैं जो निवेशकों के लिए मूल्यवान साबित हो सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड्स का संक्षिप्त इतिहास देखें।)

चाबी छीन लेना

• कर-हानि कटाई एक बहुत ही समान सुरक्षा में पूंजीगत लाभ कर देयता की भरपाई के लिए प्रतिभूतियों की बिक्री है। ईटीएफ का उपयोग करने से कर-हानि की कटाई आसान हो गई है क्योंकि कई ईटीएफ प्रदाता अब समान निधि की पेशकश करते हैं जो उसी सूचकांक को ट्रैक करते हैं लेकिन निर्माण होते हैं थोड़ा अलग तरीके से। टैक्स-लॉस हार्वेस्ट टैक्स एक्सपोज़र को कम करने के लिए एक शानदार रणनीति हो सकती है, लेकिन व्यापारियों को वॉश ट्रेडों से बचना सुनिश्चित करना चाहिए - इसलिए आपके ईटीएफ को जानना महत्वपूर्ण है।

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग समझाया

यह समझने के लिए कि टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग के क्या फायदे हैं, पहले यह जानना जरूरी है कि निवेश के लाभ पर कर कैसे लगाया जाता है।

जब आप किसी लाभ के लिए संपत्ति बेचते हैं तो संघीय पूंजीगत लाभ कर लागू होता है। जब आप एक वर्ष से कम समय के लिए निवेश करते हैं, तो अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर चलन में आ जाती है। सामान्य आयकर दरों पर अल्पकालिक लाभ पर कर लगाया जाता है, जिसमें उच्च आय वाले निवेशकों के लिए अधिकतम दर 39.6% है।

दीर्घावधि पूंजीगत लाभ कर एक वर्ष से अधिक समय के लिए निवेश पर लागू होता है। 2015 तक, व्यक्तिगत निवेशक के कर ब्रैकेट के आधार पर, दर 0%, 15% या 20% पर सेट की गई है।

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक रणनीति है जिसे निवेशकों को कर प्रभाव को कम करने के लिए नुकसान के साथ लाभ को ऑफसेट करने की अनुमति देने के लिए डिज़ाइन किया गया है। नुकसान की भरपाई में एक परिसंपत्ति को बेचना शामिल है जो 30 दिन की खिड़की से गुजरने के बाद उसे खराब कर रहा है और उसे पुन: बेच रहा है।

इस बीच, आप समान निवेश खरीदने के लिए बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग करेंगे। शुद्ध परिणाम यह है कि आप अपने पोर्टफोलियो में लगभग उसी स्थिति को बनाए रखने में सक्षम हैं, जबकि वर्ष के लिए अपने लाभ से नुकसान को घटाकर कुछ कर बचत पैदा करते हैं।

वाश-सेल नियम

वॉश-सेल नियम तय करता है कि कब कर नुकसान काटा जा सकता है। विशेष रूप से, जब आप किसी सुरक्षा को नुकसान में बेचते हैं, तो आप उसे खरीद नहीं सकते जो बिक्री के 30 दिन पहले और 30 दिनों के बाद इसे पूरा करने के बाद इसे बदलने के लिए समान है। यदि आप अपने टैक्स फाइलिंग के नुकसान को शामिल करने का प्रयास करते हैं, तो आईआरएस इसे अस्वीकार कर देगा, और आपको बिक्री से कोई कर लाभ प्राप्त नहीं होगा।

आईआरएस इस बात की सटीक परिभाषा प्रस्तुत नहीं करता है कि इस नियम को नेविगेट करने में काफी हद तक समान सुरक्षा का गठन किया जाता है। आमतौर पर, विभिन्न कंपनियों द्वारा दिए गए स्टॉक इस श्रेणी में नहीं आते हैं। हालाँकि, एक अपवाद है, यदि आप पुनर्गठन के बाद उसी कंपनी से स्टॉक बेच रहे हैं और पुनर्खरीद कर रहे हैं।

ईटीएफ में निवेश करने के 4 कारण

ETF के साथ हार्वेस्टिंग हार

म्यूचुअल फंड के समान, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड में कई प्रतिभूतियां शामिल हैं, जिनमें स्टॉक, बॉन्ड और कमोडिटीज शामिल हो सकते हैं। ETF आमतौर पर NASDAQ या स्टैंडर्ड एंड पूअर्स 500 इंडेक्स जैसे किसी विशेष इंडेक्स को ट्रैक करते हैं। म्यूचुअल फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के बीच प्राथमिक अंतर इस तथ्य में निहित है कि ईटीएफ को स्टॉक एक्सचेंज में सक्रिय रूप से कारोबार किया जाता है।

एक्सचेंज-ट्रेडेड फ़ंड एक लाभ की पेशकश करते हैं जब कर कटाई को नुकसान पहुंचाने की बात आती है क्योंकि वे निवेशकों के लिए प्रतिभूतियों की बिक्री करते समय धोने-बिक्री नियम से बचना आसान बनाते हैं। क्योंकि ईटीएफ बाजार के व्यापक क्षेत्र को ट्रैक करते हैं, इसलिए उनका उपयोग करना संभव है कि वे समान क्षेत्र में जाने के बिना नुकसान का मुकाबला कर सकें।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक नुकसान में एक अंडरपरफॉर्मिंग बायोटेक स्टॉक के 500 शेयरों को बेच देते हैं, लेकिन आप अपने पोर्टफोलियो में उस विशेष परिसंपत्ति वर्ग के एक्सपोजर के समान स्तर को बनाए रखना चाहते हैं। ईटीएफ में निवेश करने के लिए बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग करके जो कि बड़े बायोटेक सेक्टर को ट्रैक करता है, यह वॉश-सेल नियम का उल्लंघन किए बिना परिसंपत्ति विविधता को संरक्षित करना संभव है।

आप ईटीएफ का उपयोग म्यूचुअल फंड या अन्य ईटीएफ को बदलने के लिए भी कर सकते हैं जब तक कि वे काफी हद तक समान न हों। यदि आप अनिश्चित हैं कि क्या कोई विशेष ईटीएफ दूसरे के समान है, तो आप मार्गदर्शन के लिए इसके सूचकांक को देख सकते हैं। यदि आप जिस ETF को बेच रहे हैं और जिस ETF को आप दोनों एक ही सूचकांक खरीदने की सोच रहे हैं, तो यह एक संकेत है कि IRS प्रतिभूतियों को भी समान कर सकता है।

टैक्स लॉस हार्वेस्टिंग में उनकी उपयोगिता के अलावा, ईटीएफ शेयरों और म्यूचुअल फंडों की तुलना में अधिक फायदेमंद होते हैं जब यह लागत की बात आती है। फीस के संबंध में, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड एक कम महंगा विकल्प है। वे सामान्य रूप से अधिक कर-कुशल भी हैं क्योंकि वे अन्य प्रतिभूतियों के रूप में बार-बार पूंजीगत लाभ वितरण नहीं करते हैं। (अधिक के लिए, देखें: ETF Gains पर कर कैसे कम करें।)

कर प्रभाव

कर के नजरिए से, ईटीएफ का उपयोग फसल के नुकसान के लिए सबसे अच्छा काम करता है जब आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर से बचने की कोशिश कर रहे होते हैं क्योंकि लंबी अवधि के लाभ कर की तुलना में दरें अधिक होती हैं।

हालांकि, एक ही चेतावनी है, यदि आप बाद की तारीख में समान प्रतिभूतियों की पुनर्खरीद की योजना बनाते हैं। ऐसा करने से कर का आधार कम होगा, और यदि आप प्रतिभूतियों को अधिक मूल्य पर रेखा से नीचे बेचना चाहते हैं, तो आपके द्वारा किए गए किसी भी लाभ को कर योग्य लाभ माना जाएगा।

यदि आप इसे खरीद रहे हैं तो ईटीएफ आपके द्वारा खरीदे जाने वाले मूल्य में बढ़ जाता है। यदि आप इसे बेचने का फैसला करते हैं और मूल सुरक्षा में फिर से निवेश करने के लिए धन का उपयोग करते हैं, तो यह अल्पकालिक पूंजीगत लाभ उत्पन्न करेगा। अंततः, आप इसे कम करने के बजाय अपनी कर देयता को समाप्त कर रहे हैं।

कर नुकसान की सीमाएं

कर उद्देश्यों के लिए फसल के नुकसान का प्रयास करते समय निवेशकों को कुछ दिशानिर्देशों को ध्यान में रखना चाहिए। सबसे पहले, कर नुकसान की कटाई केवल उन संपत्तियों पर लागू होती है जो कर योग्य खाते में खरीदी और बेची जाती हैं। रोथ या पारंपरिक इरा में नुकसान उठाना संभव नहीं है, जो कि निवेश के लिए कर-मुक्त और कर-रहित मार्ग प्रदान करते हैं।

एक दूसरी सीमा में साधारण आय की मात्रा शामिल होती है जिसे एक एकल कर वर्ष में नुकसान के रूप में दावा किया जा सकता है जब कोई पूंजीगत लाभ प्राप्त नहीं होता है। 2015 तक, विवाहित करदाताओं के लिए सीमा $ 3, 000 या $ 1, 500 पर कैप की जाती है, जो अलग-अलग रिटर्न फाइल करते हैं। यदि नुकसान $ 3, 000 की सीमा से अधिक है, तो भविष्य के कर वर्षों में अंतर को आगे बढ़ाया जा सकता है।

आईआरएस के लिए आपको पहले एक ही प्रकार के नुकसान के साथ लाभ को ऑफसेट करने की आवश्यकता होती है, यानी अल्पकालिक अल्पकालिक और दीर्घकालिक से दीर्घकालिक। यदि आपके पास लाभ से अधिक नुकसान हैं, तो आप उस परिदृश्य में भिन्न प्रकार के लाभ के अंतर को लागू कर सकते हैं।

तल - रेखा

ईटीएफ के साथ कर नुकसान की कटाई पूंजीगत लाभ पर कर देयता को कम करने या स्थगित करने का एक प्रभावी तरीका हो सकता है। इस रणनीति को ध्यान में रखने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि वॉश-बिक्री नियम का सही ढंग से पालन करना। निवेशकों को एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड चुनने में सावधानी बरतनी चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि उनके कर नुकसान की कटाई के प्रयास बंद हो जाएं।