सेवानिवृत्ति की योजनाओं के बारे में सामान्य प्रश्न

आपकी सेवानिवृत्ति योजनाओं को प्रभावित करने वाली योगदान सीमाओं और कर मुद्दों को समझने से आपको महंगी गलतियों से बचने और उपलब्ध लाभों का लाभ उठाने में मदद मिल सकती है। ज्यादातर मामलों में, व्यक्तियों को अपने विशेष परिस्थितियों में लागू होने वाले लाभों को निर्धारित करने के लिए एक सक्षम कर पेशेवर के साथ परामर्श करना चाहिए। यहां, हम व्यापार मालिकों और उन नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ-साथ व्यक्तिगत करदाता से संबंधित प्रश्नों के साथ पूछे जाने वाले सामान्य प्रश्नों को संबोधित करते हैं। याद रखें, हालांकि, कर पेशेवर से परामर्श करने के लिए आपको अधिक विशिष्ट सहायता की आवश्यकता है।

एक व्यवसाय के साथ कर्मचारी

कहते हैं कि आप अपने नियोक्ता से $ 250, 000 कमाते हैं और आपके नियोक्ता की 401 (के) योजना में एक लाभ-साझाकरण सुविधा शामिल है, जो एक प्रकार का परिभाषित योगदान है। आप संभावित रूप से 2020 से 401 (के) / लाभ-साझाकरण योजना के लिए $ 57, 000 तक प्राप्त कर सकते हैं, जो आपके वेतन-भत्ते के योगदान और नियोक्ता योगदान से बना है, जैसे कि लाभ-साझाकरण और मिलान योगदान।

इसके अतिरिक्त, क्योंकि परिभाषित अंशदान राशियों के नियम प्रत्येक नियोक्ता योजना के लिए अलग से लागू होते हैं, आपके व्यवसाय के लिए आपके द्वारा अपनाई गई सेवानिवृत्ति योजना में योगदान भी मुआवजे के 100% या $ 57, 000 से कम हो सकता है, यदि 401 (के), आपका बनाना कुल परिभाषित योगदान सीमा केवल एक योजना के तहत अधिक होगी। कैच-अप योगदान भी जोड़े जाते हैं, यदि अनुमति दी जाती है, तो परिभाषित योगदान सीमा जो बहुत अधिक है।

यदि व्यवसायों के पास सामान्य स्वामित्व या संबद्धता है, तो कई व्यवसायों के लिए कई योजनाओं के लिए योगदान की सीमा के नियम अलग-अलग हैं। ऐसे मामलों में, व्यक्तियों को लागू नियमों को निर्धारित करने के लिए एक सक्षम कर पेशेवर या योजना प्रशासक से परामर्श करना चाहिए।

दो योजनाओं के लिए वेतन-रेफरल योगदान करना

प्रश्न :

यदि मैं दो नियोक्ता-प्रायोजित योजनाओं में भाग लेता हूं, तो क्या मैं दोनों को वेतन-भत्ते में योगदान दे सकता हूं?

उत्तर :

हाँ। कोई भी वेतन-भत्ते का योगदान बड़े पैमाने पर आईआरएस की वार्षिक सीमा के अधीन होगा। ये सीमाएँ खाता प्रकार के अनुसार अलग-अलग होंगी। प्रत्येक व्यक्ति जिस प्रकार की योजना में भाग ले रहा है, उसके वेतन भत्ते की अधिकतम सीमा को संभावित रूप से अधिकतम कर सकते हैं। वेतन प्रकार की सीमाएँ योजना प्रकार द्वारा लागू होती हैं, इसलिए इस बात की परवाह किए बिना कि आप पारंपरिक 401 (के), रोथ 401 (के) में भाग ले रहे हैं, या सोलो 401 (के), आप केवल 2020 में $ 19, 500 के वेतन स्थगित योगदान को सभी 401 (के) योजनाओं के साथ-साथ किसी भी योग्य कैच-अप योगदान के साथ जोड़ सकते हैं।

इसके अलावा, वेतन स्थगित योगदान सीमा भी अन्य सेवानिवृत्ति खाता प्रकारों पर बड़े पैमाने पर लागू होती है। इस प्रकार, आप केवल 2020 में अपने सभी IRAs में $ 6, 000 का वेतन स्थगित IRA योगदान कर सकते हैं और यदि पात्र हों तो $ 1, 000 कैच-अप योगदान।

2020 के लिए आम वेतन आस्थगित योगदान सीमा में से कुछ शामिल हैं:

• 401 (के), 403 (बी), सबसे अधिक 457 योजनाएं, और संघीय सरकार की बचत बचत योजना: $ 19, 500 की वेतन आस्थगित योगदान सीमा $ 6, 500 कैच-अपीरा: $ 6, 000 से अधिक $ 1, 000 कैच-अप की वेतन डिफरल योगदान सीमा: अधिकतम परिभाषित योगदान सीमा 13, 500SIMPLE: वेतन डिफरल कैच-अप योगदान सीमा 3, 000SEP: केवल नियोक्ता योगदान की अनुमति देता है

कुछ उदाहरणों में, कई योजनाओं की सीमा में अलग-अलग प्रतिबंध हो सकते हैं। यदि आप 403 (बी), 401 (के), और सरकार 457 (बी) योजना में भाग लेते हैं, तो यह मामला हो सकता है। कई वैकल्पिक योजनाओं में योगदान करते समय, आपको योजना सीमाओं के लिए एक वित्तीय पेशेवर या अपने योजना प्रशासक से परामर्श करना चाहिए।

इरा योगदान के लिए समय सीमा पर विस्तार

प्रश्न :

मैंने 17 अक्टूबर, 2020 तक अपना आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए एक एक्सटेंशन के लिए आवेदन किया। क्या मैं 17 अक्टूबर, 2020 तक अपना 2019 इरा योगदान कर सकता हूं?

उत्तर :

टैक्स-फाइलिंग एक्सटेंशन ज्यादातर सेवानिवृत्ति खाते के योगदान पर लागू नहीं होते हैं। एसईपी इरा एक अपवाद हैं। सामान्य तौर पर, आपके कर-दाखिल की तारीख के कारण आपके सेवानिवृत्ति खाते का योगदान होना चाहिए।

IRA योगदानों को फिर से संगठित करने के लिए समय सीमा

प्रश्न :

मैंने पिछले कर वर्ष के लिए अपने पारंपरिक इरा के लिए $ 3, 000 का योगदान दिया। मैं हाल ही में अपने वित्तीय योजनाकार से मिला, जिन्होंने बताया कि मैं पिछले वर्ष के लिए रोथ इरा योगदान के लिए पात्र हूं और यह कि रोथ इरा योगदान के रूप में राशि का इलाज करना अधिक लाभदायक होगा। चूंकि मैंने पहले ही 15 अप्रैल की नियत तारीख तक अपना कर रिटर्न दाखिल कर दिया है, क्या मैं जुलाई में अब रोथ योगदान में योगदान बदल सकता हूं?

उत्तर :

हाँ। चूंकि आपने नियत तारीख तक अपना कर रिटर्न दाखिल किया था, इसलिए आपको पिछले साल से अपने इरा योगदान को पुन: प्राप्त करने के लिए छह महीने का स्वचालित विस्तार प्राप्त होगा। इसका मतलब है कि आपके IRA संरक्षक को वर्तमान वर्ष के 15 अक्टूबर तक पुनर्विकास के लिए आपके निर्देश प्राप्त होने चाहिए। उचित प्रलेखन आवश्यकताओं को निर्धारित करने के लिए कस्टोडियन के साथ जांच करना सुनिश्चित करें।

चूंकि आपने पहले से ही पिछले साल के टैक्स रिटर्न को दाखिल किया था, और इसमें रीहैक्टरराइजेशन शामिल नहीं था, इसलिए आपको एक संशोधित टैक्स रिटर्न (आईआरएस फॉर्म 1040X) दर्ज करना होगा। आम तौर पर, फॉर्म 1040X को आपके मूल रिटर्न दाखिल करने की तारीख के बाद या दो साल के भीतर आपके आयकर चुकाने की तारीख के बाद, जो भी बाद में हो, दाखिल किया जाना चाहिए। यदि आपने अपना कर रिटर्न जल्दी दाखिल किया है, तब भी इसे आपके कर रिटर्न के कारण देय तिथि के रूप में माना जाता है। आपको यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपको एक संशोधित राज्य कर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता है, यह निर्धारित करने के लिए आपको अपने कर पेशेवर या अपने राज्य कर-दाखिल प्राधिकरण के साथ जांच करनी चाहिए।

सुरक्षित अधिनियम

छोटे व्यापार मालिकों को पता होना चाहिए कि जनवरी 2020 की शुरुआत में, राष्ट्रपति ट्रम्प ने रिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए हर समुदाय के गठन पर हस्ताक्षर किए। SECURE Act का एक घटक छोटे व्यवसायों को अपने कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं में स्वचालित नामांकन स्थापित करने के लिए अतिरिक्त कर प्रोत्साहन प्रदान करता है या उन्हें कई नियोक्ता योजनाओं में शामिल होने की अनुमति देता है, जहां फर्म अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति खाते की पेशकश करने के लिए अन्य कंपनियों के साथ जुड़ सकते हैं। यह बिल पारंपरिक IRA में योगदान के लिए अधिकतम आयु सीमा को भी समाप्त कर देता है।

सुरक्षित अधिनियम के तहत, नियोक्ताओं को अब "एक सामान्य विशेषता" साझा नहीं करना होगा, जैसे कि एक ही उद्योग में होने पर, जब वे एमईपी सेट करते हैं। कम से कम काम किए गए घंटों के साथ नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना दीर्घकालिक अंशकालिक श्रमिकों के लिए उपलब्ध हो सकती है। SECURE एक्ट का मतलब है कि 1, 000 घंटे काम करने वाले या पूरे तीन साल के साथ कम से कम 500 घंटे के लगातार तीन साल के श्रमिक सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए पात्र हैं।

निष्कर्ष

हमें उम्मीद है कि आपको ये सवाल और जवाब मददगार लगे होंगे। हालांकि, ध्यान रखें कि उपरोक्त जानकारी कुछ बुनियादी परिदृश्यों के लिए केवल सामान्य दिशानिर्देश देती है और इसे कर सलाह, कानूनी सलाह, वित्तीय नियोजन सेवाओं, या एस्टेट-प्लानिंग सेवाओं के रूप में नहीं लिया जाना चाहिए।